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这个计提的利息是应付还是应收
暖暖老师 | 提问时间：06/19 08:49

#实务#

你好，这里是投资属于应收才对的

阅读 48

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老师好，一般纳税人公司注销，是要先把往来都清掉，对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:49

#实务#

你好，是的，是需要都清理的。

阅读 22

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郭老师，去年我们有外销，也有内销，进项怎么转出，怎么算
郭老师 | 提问时间：06/19 08:49

#实务#

你好，商贸还是生产企业的？你外销的这一部分都能退税吗？还是有免税的？

阅读 20

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老师好，问下工商年报的资产状况纳税总额，指的只是增值税吗？都包括啥
郭老师 | 提问时间：06/19 08:49

#实务#

不只是增值税，这里面包含着增值税、附加税、印花税、房产税、土地使用税、购置税、契税、耕地占用税、资源税、消费税、环保税等

阅读 6

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在做会计凭证时，把期初利润不小心录成了-30000元，但实际上应该是30000元，导致后面每月银行存款都是负数，该如何手动调整凭证，使的期初本年利润数据为30000元呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:48

#实务#

你好，你是中间建账的吗？

阅读 14

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请问老师，工人工资由甲方代发，我们的账务处理是不是，借：工程施工贷：应付职工薪酬，并且给工人按工资薪金申报个人所得税？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:48

#实务#

你好对的，就是这样子。

阅读 5

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小规模纳税人，销售自己公司的土地，怎么缴纳增值税
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:46

#税务#

你好，这个是百分之五的税率

阅读 24

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老师我红冲发票过后发现金额错了多冲了3元要怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:46

#税务#

你好，你的红字发票已经开出来了，是不是？

阅读 15

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老师好，麻烦咨询一下：我给国外检测机构代扣代缴的增值税是可以抵扣的是吧！比如说我税单上的金额总计1500，那么我可抵扣的税额是1500，还是1500*（1+6%）*6%
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:46

#实务#

你好是后面这一种算法。

阅读 3

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银行转给员工1万的备用金，后面备用金没用到员工可以现金退到公司吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:45

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 52

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这一题我的思路对不对
小敏敏老师 | 提问时间：06/19 08:44

#实务#

你好，需要先比较B产品的可变现净值与成本，B产品发生减值情况下再计算A材料的可变现净值和成本。虽然最终结果一致，但不能省略。

阅读 52

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我们补缴了以前年度的企业所得税，可以直接借以前年度损益，贷应交所得税吗？需要调整年度汇算清缴的税务报表吗？需要调整营业收入之类的科目吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:43

#实务#

你好是的，是需要调整的。是不是要调整收入？是要看实际情况的。你如果收入做错了就调整收入。

阅读 50

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老师，保险公司我看税率有开六个点和一个点的，是母公司合并分公司一起做的账，是外账，那怎么报税呢
暖暖老师 | 提问时间：06/19 08:42

#税务#

你好，拿你是可以抵扣的这个专票是

阅读 9

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单位车棚换彩钢瓦花了13600元（含税1122.94元）怎么入账
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:41

#实务#

你好你们是一般纳税人吗？

阅读 16

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我们**方，合员金额是6522069，现在被**方允许我们最多抵7%，那就是418848.47，现在人工占比20%，就是37992.64，现在就剩5217655.24，现在我按主材，麻料片石砼一起2836691.54，假如开13%专票可以抵326345，专业分包1076740.98，9%就是88905.22，机械857020.51，3%就是24961.76，利下就是费用及利润，总进项就是478204.66，那这个金额比7%大，那怎么弄，我们是跨地经营的
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

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老师你好问下给客户的年度销售返利，已经开了红字发票，直接做借应收贷收入销项（均负数）就可以了吗，还需要其他的吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:39

#实务#

你好，这样就可以了。

阅读 53

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合同表明不含税价，印花税按不含税价计算？不表明，按含税价计算？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:38

#税务#

你好，是的，就是这样算。

阅读 11

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老师，请教一下哈，我们老板想做一个关于芯片的业务，芯片买进卖出后赚差价，正在经营的A公司经营范围里没有“芯片”，您建议我们是在A公司做，还是重新成立一家贸易公司来做这个“芯片”业务？从税务角度和业务角度
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:37

#税务#

你好，你们是一般纳税人吗？是小微企业吗？

阅读 34

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老师，我们做的APP，收到海外谷歌转账收入，我们报增值税和企业所得税是免税收入还是不免税
郭老师 | 提问时间：06/19 08:37

#税务#

增值税免所得税需要交

阅读 14

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2月份为什么是用的20天？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:36

#实务#

你好因为这个是二月十号支付的

阅读 49

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老师您好，我们是学校，学校请广告公司制作办公楼墙面标语，与学校校牌子计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:36

#实务#

你好，这个金额有多少？你们是用什么会计制度？

阅读 17

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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 1892

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30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 1581

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卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1237

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银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1253

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银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 2634

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固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1340

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超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1224

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存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 1354

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在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

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