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机构所在地是什么意思？
家权老师 | 提问时间：02/22 10:51

#初级职称#

机构所在地就是公司注册地址

阅读 93

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就是8月份纳税义务发生，然后正常的时候是第9月15号去纳税，但是9月15号如果是一个节假日，他这个是提前报税还是延后报税？
文文老师 | 提问时间：02/22 10:42

#初级职称#

你好，遇节假日顺延，延后报税

阅读 100

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说上原话。纳税人提供租赁服务，采取预收款方式的，为收到预收款的当天但这道题这个老师讲的说是看开票跟发生纳税义务哪个先按哪个。这到底什么意思？哪个是对的？
波德老师 | 提问时间：02/22 10:32

#初级职称#

你好，正常情况下是采取预收款方式的，为收到预收款的当天

阅读 99

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初级会计长期股权投资，的成本法和权益法怎么去理解啊这种计算题好难做
暖暖老师 | 提问时间：02/22 10:32

#初级职称#

你好，你最好带着具体的题目咱们分析，这个考察得不会太难

阅读 118

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老师这道题折旧时间应该是从2024年1月份开始吧到2025年年底不应该是两年时间吗
暖暖老师 | 提问时间：02/22 10:12

#初级职称#

你好，是折旧两年的时间这个题目

阅读 99

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不定项答案选漏了有分吗初级
家权老师 | 提问时间：02/22 09:47

#初级职称#

你好，没有错选，少选可以得相应分数

阅读 296

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想当代记账的官儿。要有三年工作经验或者中级那个官名字是啥？
宋生老师 | 提问时间：02/22 09:28

#初级职称#

你好，这个没有明确的定义。只是你要成立代理记账公司，必须要有3个从业人员其中一个必须要是中级会计师。一般就是叫会计主管

阅读 73

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我们的营业利润总利润是216万（就是我们每个月计算出来的合）股东投资了30万。现在老板让算总资产是总利润216+本金30万吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/22 09:17

#初级职称#

您好，是的，也就是负债表的资产总额，没有负债的情况下，就是所有者权益的金额216+30 未分配利润+实收资本

阅读 73

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老师，应交税费属于负债，而且是借减贷增的。在这里它明明是增加的，为何放在借一栏
波德老师 | 提问时间：02/22 08:33

#初级职称#

你好，进项税额是可以从销项税额中抵扣的。进项税额多了，交的税就少，甚至不交税。

阅读 123

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350怎么求出来的不懂求解开
董孝彬老师 | 提问时间：02/22 08:19

#初级职称#

早上好，提问要有具体的问题的哦，看不到题不知道能不能解决呀

阅读 71

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你好老师，我想问一下长期股权投资在成本法下为什么被投资单位利润变动投资单位不做账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：02/21 20:37

#初级职称#

您好，因为成本法是达到控制，这是一家人，利润的变化在合并报表里 1.成本法是一种亘古不变的长相厮守。一旦把你的投资计入到长期股权投资里边了，就再也不会改变了。所以成本法的长期股权投资，没有二级科目。 2.权益法就复杂很多了，所有的同甘共苦都要记载在本本上。有二级科目

阅读 73

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店面的房租不是法人的名字，没有发票，是法人个人卡转的账，开个收据可以做费用吗？
文文老师 | 提问时间：02/21 17:33

#初级职称#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 126

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老师 cd说的是一个意思吗？
蓝小天老师 | 提问时间：02/21 16:23

#初级职称#

从图片中可以看到，C选项说的是转让交易性金融资产时账面余额低于其售价的差额；D选项说的是转让金融资产卖出价低于买入价时确认可结转下月抵扣的增值税税额。C和D说的不是一个意思。 C选项围绕的是交易性金融资产转让时账面价值和售价之间的关系产生的差额处理；D选项则聚焦于金融资产转让涉及的增值税税额在卖出价低于买入价时的处理，二者涉及的内容和处理方向均不同。

阅读 99

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这道题不是9号签的合同，15号开的发票，20号才发货吗？那这个怎么不是采用预售方式销售的呢？
小菲老师 | 提问时间：02/21 15:54

#初级职称#

同学，你好题目已经说明：直接收款方式销售货物

阅读 83

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这批货一共100万合同按要求呢要分三期付，本月第一期这个老师讲的是按25年的1月份，这为什么啊？25年的1月份呢这不是24年12月份买的吗，这个怎么算？
朴老师 | 提问时间：02/21 15:15

#初级职称#

老师讲的是本月为 2024 年 12 月。案例中明确表述 “2024 年 12 月以分期收款方式销售货物”“本月为第 1 期，应收取不含增值税价款 40 万元” ，说明本月指的是 2024 年 12 月。在分期收款销售货物的增值税纳税义务发生时间确定上，按照书面合同约定的收款日期确定。此案例中书面合同约定本月（2024 年 12 月）为第 1 期应收 40 万元，即便实际只收到 25 万元，根据规定，40 万元对应的增值税纳税义务在 2024 年 12 月发生，所以销项税额按 40 万元计算，即 40×13% = 5.2 万元。

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你好，我报的初级2025年初级会计职称，书一直没到
文文老师 | 提问时间：02/21 14:48

#初级职称#

你好，是从会计学堂订的书籍？

阅读 86

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老师您好练习题d项印花税计税依据是不含增值税的金额课件里面讲的又是未分开列明的按增值税合集金额计税这不是矛盾吗？
小菲老师 | 提问时间：02/21 12:40

#初级职称#

同学，你好不矛盾的。没有列明增值税的，以含税金额算，列明增值税的，以不含税金额算

阅读 74

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为什么在10壹拾…前面加零 10会被仿造成什么？
郭老师 | 提问时间：02/21 11:44

#初级职称#

防止被篡改或误解如果日期前面没有零，那么就可以在后面加上其他的数字，形成新的日期。例如，如果写的是“十日”，没有加零，那么就可以被篡改为“十一日这样就造成了很大的安全隐患

阅读 110

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出售交易性金融资产时，所有的交易性金融资产的科目反向转出。为什么公允价值变动损益这个科目不用管？这个不也是1级科目吗？
宋生老师 | 提问时间：02/21 11:36

#初级职称#

你好，公允价值变动这个是属于损益类科目，之前已经做过结转了的。

阅读 159

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老师，这个分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：02/21 10:28

#初级职称#

您好，写好马上给您发过去

阅读 77

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老师，这个A公司购进个付款的分录怎么写
东老师 | 提问时间：02/21 10:25

#初级职称#

借库存商品 88495.58应交税费应交增值税销项税额 11504.42 贷应付账款100000 借应付账款100000 贷银行存款100000

阅读 82

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企业代垫职工医药费，直接借，应付职工薪酬贷其他应收款吗
卫老师 | 提问时间：04/21 17:33

#初级职称#

是不可以的，因为代垫的时候你企业实际的银行存款减少了代垫时：　　借：其他应收款——代垫医药费　　　　贷：银行存款　　结转代垫款项：　　借：应付职工薪酬——工资　　　　贷：其他应收款——代垫医药费

阅读 770

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关于差额征税，怎么处理呢
汪老师 | 提问时间：04/21 17:10

#初级职称#

采用差额征税的业务主要有金融商品转让、经纪代理服务、旅游服务等。　　1.成本允许扣减销售额　　【案例】杭州有福旅行社应交增值税采用差额征税方式，8月份，该旅行社收取含税价款106万元，其中增值税6万元。该旅行社需要支付三亚接团有喜旅行社的交通费、住宿费、门票费等费用共计84.8万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额4.8万元。　　两步走：　　（1）第一步，确认收入（旅游服务收费）时：　　借：银行存款、应收账款等　　　　　　　　106 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　100 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　（2）第二步，发生成本费用（付费）并取得增值税扣税凭证时：　　借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　 80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额抵减）4.8 　　　　贷：银行存款、应付账款等　　　　　　　　 84.8 　　销项税额－销项税额抵减＝6－4.8＝1.2（万元）　　2.转让金融商品以盈亏相抵后的余额作为销售额　　（1）月末转让收益，应交增值税　　【案例】10月，企业转让股票取得含税价106万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝含税价106/（1＋税率6％）＝100（万元）　　（回忆交易性金融资产案例）　　增值税税额＝20×6％＝1.2（万元）　　借：投资收益　　　　　　　　　　　　　　1.2 　　　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　（2）产生转让损失，可结转下月抵扣税额，但不能跨年结转。　　【案例】10月，如果企业转让股票取得含税价74.2万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝74.2/（1＋6％）＝70（万元）　　转让收益＝70－80＝－10（万元）　　应冲减增值税＝10×6％＝0.6（万元）　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　0.6 　　　　贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　　0.6 　　若为亏损（10月），可结转下一纳税期（下月11月），与下期转让金融商品销售额相抵，但年末（12月）仍为亏损，不得转入下年。　　年末，若为亏损，将应交税费——转让金融商品应交增值税的借方余额转出。　　（3）交纳增值税时　　【案例】10月，企业交纳增值税1.2万元。　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　1.2

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“资源税”也是和“城建税”和“教育附加”一样，进口不征，出口不退吗？
赵老师 | 提问时间：04/21 15:04

#初级职称#

是的，进口不征，出口不退有城建税、教育费附加和资源税。

阅读 823

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为什么应付采购材料是应付账款而不是其他应付款，销售材料的时候是其他业务收入呢？
李老师 | 提问时间：04/21 14:32

#初级职称#

应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。销售材料如果不属于企业的主营业务，则销售材料产生的收入是计入其他业务收入中的

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“投资回款”是什么意思？终止投资回款呢？
汪老师 | 提问时间：04/21 14:03

#初级职称#

咱们初级经济法是不涉及这个内容的，以下回复仅供参考：投资回款意思是催缴回款用于再生产或投资，以实现第二次销售业务，通过先销售后收款的方式提高销量。终止投资回款就是终止了这种方式的进行。

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企业所得税不得扣除项目企业所得税固定资产折旧是准许扣除的还是不得扣除的？固定资产的计税基础是准扣的还是不得扣除的
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:55

#初级职称#

一般情况下，是准许扣除的，固定资产以折旧方式扣除；但是有一些税法规定的特殊的，不得扣除的，参考如下。不得在税前计算折旧扣除的固定资产： ①“房屋、建筑物以外”未投入使用的固定资产； ②以“经营租赁”方式“租入”的固定资产； ③以“融资租赁”方式“租出”的固定资产； ④已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； ⑤与经营活动无关的固定资产； ⑥单独估价作为固定资产入账的土地。

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工伤保险中，由用人单位支付的有哪些
卫老师 | 提问时间：04/21 11:50

#初级职称#

参考一下。停工留薪期工资福利待遇。 ①工资福利待遇“不变”，由所在单位按月支付； ②生活不能自理需要护理，费用由所在单位负责；生活护理费。【提示】评定伤残等级前由用人单位支付，评定伤残等级后由工伤保险支付。伤残津贴。伤残等级伤残津贴 1～4级工伤保险支付 5、6级用人单位支付 7～10级无解除补偿解除或终止劳动关系的由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。单位未缴纳工伤保险职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付，由用人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可以追偿。祝您学习愉快！

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交通肇事负刑事责任是积极行为？怎么理解？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:34

#初级职称#

积极行为，又称作为，是指以积极、主动作用于客体的形式表现的，具有法律意义的行为。积极行为，说白了，就是积极主动的做了这个事情。而消极行为，就是没有去做这个事情。交通肇事负刑事责任，是当事人积极主动去承担的，因此是积极行为。

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电信宽带费开普票还是开专票
贾老师 | 提问时间：04/21 10:46

#初级职称#

一般是专票

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