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老师，请问，公司给员工买的药，并且开具了发票，会计可以记账吗？计入福利费，可以吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:41

#税务#

计入福利费，可以的

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老师好，会计主管在电子税务局加我为开票员，请问我在哪里点确认啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:41

#实务#

你好，这个你个人登录电子税务局。登录电子税务局：使用您的自然人身份登录电子税务局。选择“自然人业务”入口进行登录进入账户中心：登录后，点击右上角的头像，进入“账户中心” 企业授权管理：在账户中心的功能菜单中，点击“企业授权管理” 待确认授权：在“企业授权管理”页面，找到“待确认授权”菜单，查看开票员权限的确认信息，并点击确认

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您好，发票日常保存，用什么软件可以看xml格式
郭老师 | 提问时间：06/19 09:41

#实务#

记事本（Windows自带）（1）右键点击XML文件，选择“打开方式”→“记事本”。（2）若出现乱码，可尝试“另存为”时选择UTF-8编码。

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老师我想下 2024年我有个个体户是查账征收 1-6没开票 7-9开票了利润77925.24 交税896.26元 10-12利润是70917.16 交税1899.6元我你理解的是在2024年最后一个季度申报的时候利润是小于第三季度的为啥最后还是交税了呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:40

#税务#

你好，你把你的申报表发来看下。这2个季度的。

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你有没有单独计算单个项目的利润的模版
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:40

#实务#

你好，这个就用正常的利润表就可以了，你自己先要归集单个项目的收入。成本费用。然后填入表格就行

阅读 4

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老师，购买的二手固定资产（生产设备类）应该按多少年计提折旧？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:40

#实务#

你好，可按工具，器具类五年折旧

阅读 3

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请问老师，单位要招几个临时工，又不交保险，要签劳务合同吗？要申报个税。如何代开发票？这几个人如何走流程合法合规？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

你好，这种签劳务合同然后他们在电子税务局代开发票，你们按照发票来支付。

阅读 10

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您好，B公司是酒店，正处于筹备期，当前这个B公司是25年2月由A公司更名的，以下是当前问题 1：税务：纳税识别号没有变，5月20号B公司进行的一般纳税人登记，图一是税务系统上查询的，是我刚申报的 2：银行：A的基本户在24年底也做了销户处理。B公司新办了一个基本户，所有业务均在新账户上办理 3：工商年检是代账公司做的，数据在图片中 A公司没人交接，当前没有关于A的数据，我现在如果新建账套应该以什么数据为准，怎么做，有需要注意的事项吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

数据基准：用 B 公司税务（5 月一般纳税人登记、已申报数据）、新基本户（后续业务）、工商年检（资产负债等现状）数据。建账步骤：系统设 B 公司信息、会计制度，按工商数据初始化资产负债科目（如 0.56 万资产 / 负债），税务关联税号，银行以新户记收支，损益类科目待发生再填。关键注意A、B 分离，不接 A 数据；筹备期费用进 “长期待摊”；定期核税务、银行与账套；留存更名、开户等资料。

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纺织行业发放本厂打毛和摇纱工人工资补贴应怎么做账呢，是计入生产成本工资里还是哪里，需要计提吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

科目归属：打毛、摇纱工人属一线生产人员，补贴计入 “生产成本 - 直接人工”，属直接生产费用，不计入制造费用。账务流程：计提时：借生产成本 - 直接人工，贷应付职工薪酬 - 工资补贴；发放时：借应付职工薪酬，贷银行存款（代扣个税）。关键要点：需与基本工资合并计税，按产品工时或产量分配成本，附计算表等凭证。

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请问老师应该如何理解资产的计税基础，感觉资产通过折旧影响利润，才会影响纳税，为什么要对其资产价值计算计税基础？仅仅是为了计算递延所得税吗
赵老师 | 提问时间：06/19 09:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产的计税基础是指在税务处理上确定某项资产在未来期间可以用来抵减应纳税所得额的价值。由于会计准则和税法对资产折旧、减值等的规定可能存在差异，这些差异会导致账面价值与计税基础不一致，形成暂时性差异。计算资产的计税基础主要是为了准确反映这种差异，并据此计算递延所得税，确保企业未来期间能够合理地抵减应纳税所得额或确认应交税款。这不仅是为了满足税务合规的要求，也是会计信息真实性和完整性的重要体现。祝您学习愉快！

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车辆购置税是记入车辆的成本吗还是需要计提缴纳到税金及附加里缴纳了一次车辆购置税是不是每年都是自行申报国税系统可正常申报吗
郭老师 | 提问时间：06/19 09:38

#CPA#

是的，购置税和你的车一块做，固定资产里面不做税金及附加自己在电子税务局里面就能申报这个购置税只需要购买新车的时候申报一次就行。他不用每年都申报。

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老师问下老板上个月垫付了23000元，当月没钱还他，这个月单位又和老板借了五万元，但是老板打款的时候直接给自己垫付的钱抵扣了，只给对公户打了27000元，这种情况该怎么做账？借款单写五万元还是27000元？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:38

#实务#

你好，这样应该写5万。但是要写个情况说明。

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老师，账上有一千多万的固定资产，没有明细没有发票也没有计提过折旧，之前是代账会计填了个数，现在有办法把这个固定资产金额降下来吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:38

#实务#

你好，你可以直接做红志凭证冲减

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老师您好，我司有一个食堂，分别为员工就餐和对外营业。对外营业的收入直接确认收入，员工就餐免费，会计分录是：借：管理费用-福利费，贷：主营业务收入-食堂，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。请老师指教，员工免费会计分录是否正确。
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

你好，员工的部分你可以这样做，然后同时结转成本。

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请问老师什么是中期票据
小菲老师 | 提问时间：06/19 09:37

#中级职称#

中期票据是一种由企业或金融机构发行的债务融资工具，期限通常在1年至10年之间。它属于直接融资的一种形式，与银行贷款等间接融资方式不同，中期票据的发行不依赖于银行中介，而是通过市场直接向投资者募集资金。中期票据具有灵活性高、成本较低等特点，能够满足发行人在不同阶段的资金需求。

阅读 17

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房租可以作为研发费用吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:37

#税务#

你好研发部门使用的话是可以的

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老师，公司直接给寺庙捐款，收到了寺庙开具的收据可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

那个不能税前扣除的

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非税收入电子票据，车辆工本费付款人是个人，会影响入账吗，跟企业所得税扣除有关系吗，付款方式个人怎么办，税法上有相关规定吗
家权老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

那个是财政票据，可以税前扣除的

阅读 1

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老师，退票的高铁票不可以抵扣吧
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

你好，你如果已经退票了就不能抵扣了。

阅读 20

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老师你好，我公司中标一个项目，销售电脑，电脑销售给中标总公司下面的各个分公司，跟各个分公司签合同，款项也有各个分公司支付，但是给我们开票的时总公司，这个可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#税务#

你好，如果是总分公司的话一般没什么关系。

阅读 14

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老师好，单位员工办好人好事给奖励500这个怎么记账，麻烦给个分录
文文老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

借：管理费用-福利费贷：银行存款

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什么是营业成本的主要构成部分？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的直接与产品或服务相关的成本，主要包括以下几个方面的构成部分： 1. 原材料成本：指用于产品制造或服务提供的直接材料的成本，如原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供的劳动力的成本，如工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用：指与产品制造直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用、工厂租金等。 4. 包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，如包装材料的成本、包装人工费用等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运送到销售地所产生的费用，如运输工具的运营费用、运输人员的工资等。 6. 销售费用：指与产品销售相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。 7. 管理费用：指企业管理活动所产生的费用，如管理人员的工资、办公设备的折旧费用等。以上是营业成本的主要构成部分，不同企业的具体构成可能有所差异，但一般都包括上述几个方面的费用。企业需要对这些成本进行合理的控制和核算，以确保企业的经营效益和利润水平。

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业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、合作伙伴或员工的费用支出。
周老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

业务招待费通常包括餐饮费、交通费、住宿费、礼品费等，目的是为了维护和加强与客户、合作伙伴或员工的关系，促进业务发展。在会计实务中，业务招待费的处理一般遵循以下原则： 1. 记账原则：根据会计准则的规定，业务招待费应当按照实际发生的费用金额进行记账。 2. 成本原则：业务招待费应当按照费用发生的原则进行确认，并计入当期的费用成本，不得进行资本化处理。 3. 可核实原则：业务招待费的支出必须有明确的凭证和相关的支出票据，以便核实费用的真实性和合理性。 4. 合理性原则：业务招待费的支出应当合理、必要，并符合企业的经营需要，不得超出合理范围。 5. 分类原则：业务招待费应当根据不同的对象进行分类，如客户招待费、合作伙伴招待费、员工招待费等。 6. 报销原则：员工的业务招待费支出应当按照企业的相关规定进行报销，报销时需要提供相关的支出凭证和报销申请。在会计实务中，处理业务招待费时，应当按照以上原则进行记账和核算，以确保会计信息的准确性和合规性。同时，企业应当建立完善的费用管理制度，规范业务招待费的发生和报销流程，加强内部控制，防止费用的滥用和浪费。

阅读 1841

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如何根据每月扣除的利息金额计算银行的利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

要根据每月扣除的利息金额计算银行的利率，可以使用以下公式：利率 = (每月扣除的利息金额 / 贷款本金) * (12 / 贷款期限) 其中，每月扣除的利息金额是指每个月从贷款本金中扣除的利息金额，贷款本金是指贷款的总金额，贷款期限是指贷款的总期限（以月为单位）。举个例子，假设每月扣除的利息金额为1000元，贷款本金为10000元，贷款期限为24个月，则利率计算如下：利率 = (1000 / 10000) * (12 / 24) = 0.05 即利率为5%。需要注意的是，这个计算方法是基于每月扣除的利息金额和贷款本金的比例来计算利率的，所以结果只是一个近似值，实际利率可能会有些微差异。另外，这个计算方法也只适用于等额本息还款方式，对于其他还款方式可能需要采用不同的计算方法。

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进项税额红冲会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 21:46

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的目的是将已经认定为进项税额的金额进行红冲处理，以实现税款的结转和抵扣。这样可以减少企业应缴纳的税款金额，降低税负压力，提高企业的经济效益。红冲后的进项税额不再计入企业的应交税款，而是作为已抵扣的税额，用于抵减企业的其他应交税款，或者退还给企业。通过红冲处理，可以确保企业税务申报的准确性和合规性，避免因为进项税额的重复计算而导致的税务风险。

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银行代扣电费的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:45

#会计实务#

银行代扣电费的会计分录应按照以下方式写： 1. 当银行代扣电费时，电费支出应减少，银行存款应减少。借：电费支出贷：银行存款 2. 如果电费支出在预付账户中，需要将预付账户转移至电费支出账户。借：电费支出贷：预付账户请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同。建议在实际操作前咨询财务专业人士以确保准确性。

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民非企业固定资产折旧年限是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 21:44

#会计实务#

民非企业固定资产折旧年限的确定通常遵循以下几个原则： 1. 法律法规要求：根据国家有关法律法规的规定，某些特定类型的固定资产可能有固定的折旧年限。例如，建筑物通常按照国家规定的年限进行折旧，一般为20年至50年不等。 2. 使用寿命：根据资产的实际使用寿命来确定折旧年限。使用寿命是指资产在正常使用条件下可以提供经济效益的预计时间。通常，企业会根据过去的经验和专业意见来评估资产的使用寿命。 3. 技术变革：某些固定资产可能会因为技术的进步而提前被淘汰，因此折旧年限可能会相应缩短。例如，计算机设备的折旧年限通常较短，因为技术更新换代较快。 4. 折旧方法：不同的折旧方法可能会影响折旧年限的确定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和双倍余额递减法等。企业可以根据自身的经营情况和财务需求选择适合的折旧方法，从而确定折旧年限。需要注意的是，民非企业在确定固定资产折旧年限时，应遵循国家有关会计准则和税法的规定，并根据自身实际情况进行合理判断和估计。同时，企业应及时调整折旧年限，以确保折旧计提的准确性和合理性。

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存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。
王一老师 | 提问时间：12/25 21:36

#会计实务#

存款利息的计算公式是利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。其中，存款金额是指存入银行的金额；存期是指存款的时间长度，一般以年为单位；存款利率是指银行对存款所设定的年利率。举个例子，如果某人存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为4%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.04 = 400元。这个公式适用于简单利息的计算，即利息在存期结束时一次性支付。如果是复利，即利息在每个计息周期（如每个月或每个季度）结束时加入本金并计算下一周期的利息，那么计算公式会有所不同。

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农行的利息利率是固定的还是浮动的？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

农行的利息利率既有固定利率，也有浮动利率。具体情况取决于不同的产品和服务。一般来说，农行的存款利率是固定的，即存款利率在一定期限内保持不变。而贷款利率则可能是浮动的，根据市场利率、贷款期限和客户信用等因素进行调整。此外，农行还提供一些特定的金融产品，如理财产品，其利率可能会根据市场情况进行调整。因此，具体利率是否固定还是浮动，需要根据具体的产品和服务来确定。建议您在办理业务时咨询农行的工作人员，以获取准确的信息。

阅读 1674

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按揭利息的计算是否需要考虑其他费用，如手续费或保险费？
周老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

按揭利息的计算通常只涉及到贷款本金和利率，不包括其他费用，如手续费或保险费。按揭利息是根据贷款本金乘以利率再乘以贷款期限计算得出的。其他费用如手续费或保险费通常是在贷款发放时一次性收取或者按照一定比例计算并加入到贷款本金中，而不是在计算按揭利息时考虑的。所以在计算按揭利息时，只需考虑贷款本金和利率即可。

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