财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我司为劳务公司，收到劳务*加工服务的发票如何入账
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入销项税

阅读 12

收藏 0
老师，我们是小规模纳税人，我们是建筑设计行业，我们是不是需差额征收企业？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:06

#税务#

不是差额征收企业

阅读 9

收藏 0
别人给我公司开的发票，我公司提交了红字发票，对方公司也确认了。分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 8

收藏 0
老师你好，我们公司去年预缴的企业所得税，今年汇算清缴时是亏损，去年预缴的税就退回来了，请问如何做分录？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：未分配利润或所得税费用

阅读 5

收藏 0
老师您好，这两笔分录合并在一起写可以吗？我这样写是否正确？借；应付账款250 贷：固定资产清理 145 / 银行存款 1 / 应交税费-应交增值税（销项税额）26 /其他收益 78
郭老师 | 提问时间：06/19 10:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，不提倡，不符合惯例祝您学习愉快！

阅读 16

收藏 0
老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？借:管理费用-差旅费1000 贷:其他应付款-人名1000 借:其他应付款-人名1000 贷:银行存款1000 这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:05

#实务#

就那样做一张凭证就行

阅读 6

收藏 0
为什么C选项对呢不是应当实施实质性程序麽嘛实质性程序包含细节测试啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:03

#CPA#

注册会计师在面对被审计单位未能有效应对特别风险时，应实施细节测试，并考虑其他可能的应对措施。这个说法没什么问题了。

阅读 24

收藏 0
你好老师，报考中级前必须信息采集，这个采集里面的工作经历这的工作开始时间是指在本单位的开始时间还是一开始上班的时间，还是开始从事会计职业的时间？我从事会计换了好几家公司，那我这个工作经历怎么填写？从前到后添加完一个单位的工作经历保存了然后再增加一家吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/19 10:03

#中级职称#

你好，说的是开始做会计的时间的这个，都需要添加上的

阅读 23

收藏 0
现在要新接一家公司的帐，我之前都是用金蝶精斗云，但是这家公司用的是用友U8+，有些技术问题不懂。这个登录界面的登录时间，会影响我查询凭证的结果吗？现在我想要查22年至今的账，我选择的登录时间是24年6月，点进去显示不存在的年度，这是为什么？因为这个账套根本没有24年的帐？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:03

#实务#

同学，你好显示不存在年度，代表账套里面没有这个年度的账

阅读 14

收藏 0
企业代缴了个税，银行扣款了，然后做工资表忘了把个税收回，后面过几个月发现，员工离职了把个税通过公户转入，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 7

收藏 0
关于认缴的注册资金要变成实缴是什么时候开始实施？是不是需要去减资
文文老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

24年就已经开始实施了。可以减资的

阅读 7

收藏 0
这道题目问的是2020年12月31日递延所得税资产账户的余额是多少。请问老师这个400是根据哪个事项产生的暂时性差异
卫老师 | 提问时间：06/19 10:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是根据事项（2）长江公司根据企业会计准则规定在当期确认的成本费用为400万元，但是预计未来期间可税前扣除的金额为680万元，超过了该公司当期确认的成本费用。根据规定，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。　　借：递延所得税资产　　　170（680×25％）　　　　贷：所得税费用　　　　　　　　100（400×25％）　　　　　　资本公积——其他资本公积　70（280×25％）股票期权是以权益结算的股份支付，其会计处理时是确认费用和资本公积。因此不能从资产和负债的角度分析。其可以从费用的角度分析【比照经营亏损来理解】，现在会计上确认费用400，税法上不让当期扣除，而是让未来扣除，因此是可抵扣暂时性差异。要确认递延所得税资产。费用比照资产来说的话，期末其账面价值=0，计税基础=未来可税前扣除的金额680，因此应确认递延所得税资产680*25%=170 祝您学习愉快！

阅读 17

收藏 0
这个C选项感觉没错了就是应当包括所有已经注意到的没控缺陷
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

这个确实是对的，只是不完整被审计单位管理层在书面声明中需确认已向注册会计师披露所有内部控制缺陷，并单独说明其中的重大缺陷和重要缺陷

阅读 21

收藏 0
老师，工厂进货原材料产生的运输费是计入什么会计科目的
家权老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

那个运费还是计入原材料科目

阅读 18

收藏 0
购入办公室饮用水收到发票入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:00

#实务#

购入办公室饮用水收到发票入办公费

阅读 6

收藏 0
老师您好，公司目前处于基建期，同乙公司签订了视频反三违监控系统建设设备采购合同，这套监控系统目前是为基建期两年使用，投产后公司会重新建设一套永久的视频反三违，目前这个后续可能存在拆分使用，所以请问现在这套系统费用化还是计入固定资产，金额大概五万多
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

你好，这个你直接计入长期待摊费用，然后两年内摊销。

阅读 17

收藏 0
老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

只写一张凭证就行了哈】

阅读 6

收藏 0
你好！这个发票入什么科目，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/19 09:58

#税务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 82

收藏 0
税务师《财务与会计》的应试指南上册第170页考点二“应收款项的核算”中的第3题的A选项“经营租出固定资产应收的租金”也不通过“其他应收款”科目核算呀，为什么答案没有先A？
卫老师 | 提问时间：06/19 09:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为经营租出固定资产应收的租金是属于企业正常经营活动产生的应收款项，应该通过“应收账款”科目来核算，而不是“其他应收款”。所以，A选项不正确。题目问的是不应通过“其他应收款”科目核算的内容，因此答案中不会选择A。祝您学习愉快！

阅读 39

收藏 0
老师，我们是商贸公司销售砂石的，之前都是给客户开的砂石的发票，（砂石里面就包括运费了），现在客户要求把料和运费分开开票，我们能给分开开吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:58

#实务#

运费还是开砂的税目，只是名称就是代收运费

阅读 14

收藏 0
国家企业信用信息公示系统，特种设备包括叉车吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:56

#实务#

特种设备，不包括叉车

阅读 7

收藏 0
什么是营业成本的主要构成部分？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的直接与产品或服务相关的成本，主要包括以下几个方面的构成部分： 1. 原材料成本：指用于产品制造或服务提供的直接材料的成本，如原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供的劳动力的成本，如工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用：指与产品制造直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用、工厂租金等。 4. 包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，如包装材料的成本、包装人工费用等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运送到销售地所产生的费用，如运输工具的运营费用、运输人员的工资等。 6. 销售费用：指与产品销售相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。 7. 管理费用：指企业管理活动所产生的费用，如管理人员的工资、办公设备的折旧费用等。以上是营业成本的主要构成部分，不同企业的具体构成可能有所差异，但一般都包括上述几个方面的费用。企业需要对这些成本进行合理的控制和核算，以确保企业的经营效益和利润水平。

阅读 1841

收藏 8
业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、合作伙伴或员工的费用支出。
周老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

业务招待费通常包括餐饮费、交通费、住宿费、礼品费等，目的是为了维护和加强与客户、合作伙伴或员工的关系，促进业务发展。在会计实务中，业务招待费的处理一般遵循以下原则： 1. 记账原则：根据会计准则的规定，业务招待费应当按照实际发生的费用金额进行记账。 2. 成本原则：业务招待费应当按照费用发生的原则进行确认，并计入当期的费用成本，不得进行资本化处理。 3. 可核实原则：业务招待费的支出必须有明确的凭证和相关的支出票据，以便核实费用的真实性和合理性。 4. 合理性原则：业务招待费的支出应当合理、必要，并符合企业的经营需要，不得超出合理范围。 5. 分类原则：业务招待费应当根据不同的对象进行分类，如客户招待费、合作伙伴招待费、员工招待费等。 6. 报销原则：员工的业务招待费支出应当按照企业的相关规定进行报销，报销时需要提供相关的支出凭证和报销申请。在会计实务中，处理业务招待费时，应当按照以上原则进行记账和核算，以确保会计信息的准确性和合规性。同时，企业应当建立完善的费用管理制度，规范业务招待费的发生和报销流程，加强内部控制，防止费用的滥用和浪费。

阅读 1841

收藏 8
如何根据每月扣除的利息金额计算银行的利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

要根据每月扣除的利息金额计算银行的利率，可以使用以下公式：利率 = (每月扣除的利息金额 / 贷款本金) * (12 / 贷款期限) 其中，每月扣除的利息金额是指每个月从贷款本金中扣除的利息金额，贷款本金是指贷款的总金额，贷款期限是指贷款的总期限（以月为单位）。举个例子，假设每月扣除的利息金额为1000元，贷款本金为10000元，贷款期限为24个月，则利率计算如下：利率 = (1000 / 10000) * (12 / 24) = 0.05 即利率为5%。需要注意的是，这个计算方法是基于每月扣除的利息金额和贷款本金的比例来计算利率的，所以结果只是一个近似值，实际利率可能会有些微差异。另外，这个计算方法也只适用于等额本息还款方式，对于其他还款方式可能需要采用不同的计算方法。

阅读 1197

收藏 5
进项税额红冲会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 21:46

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的目的是将已经认定为进项税额的金额进行红冲处理，以实现税款的结转和抵扣。这样可以减少企业应缴纳的税款金额，降低税负压力，提高企业的经济效益。红冲后的进项税额不再计入企业的应交税款，而是作为已抵扣的税额，用于抵减企业的其他应交税款，或者退还给企业。通过红冲处理，可以确保企业税务申报的准确性和合规性，避免因为进项税额的重复计算而导致的税务风险。

阅读 870

收藏 4
银行代扣电费的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:45

#会计实务#

银行代扣电费的会计分录应按照以下方式写： 1. 当银行代扣电费时，电费支出应减少，银行存款应减少。借：电费支出贷：银行存款 2. 如果电费支出在预付账户中，需要将预付账户转移至电费支出账户。借：电费支出贷：预付账户请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同。建议在实际操作前咨询财务专业人士以确保准确性。

阅读 1385

收藏 6
民非企业固定资产折旧年限是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 21:44

#会计实务#

民非企业固定资产折旧年限的确定通常遵循以下几个原则： 1. 法律法规要求：根据国家有关法律法规的规定，某些特定类型的固定资产可能有固定的折旧年限。例如，建筑物通常按照国家规定的年限进行折旧，一般为20年至50年不等。 2. 使用寿命：根据资产的实际使用寿命来确定折旧年限。使用寿命是指资产在正常使用条件下可以提供经济效益的预计时间。通常，企业会根据过去的经验和专业意见来评估资产的使用寿命。 3. 技术变革：某些固定资产可能会因为技术的进步而提前被淘汰，因此折旧年限可能会相应缩短。例如，计算机设备的折旧年限通常较短，因为技术更新换代较快。 4. 折旧方法：不同的折旧方法可能会影响折旧年限的确定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和双倍余额递减法等。企业可以根据自身的经营情况和财务需求选择适合的折旧方法，从而确定折旧年限。需要注意的是，民非企业在确定固定资产折旧年限时，应遵循国家有关会计准则和税法的规定，并根据自身实际情况进行合理判断和估计。同时，企业应及时调整折旧年限，以确保折旧计提的准确性和合理性。

阅读 1611

收藏 7
存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。
王一老师 | 提问时间：12/25 21:36

#会计实务#

存款利息的计算公式是利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。其中，存款金额是指存入银行的金额；存期是指存款的时间长度，一般以年为单位；存款利率是指银行对存款所设定的年利率。举个例子，如果某人存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为4%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.04 = 400元。这个公式适用于简单利息的计算，即利息在存期结束时一次性支付。如果是复利，即利息在每个计息周期（如每个月或每个季度）结束时加入本金并计算下一周期的利息，那么计算公式会有所不同。

阅读 1819

收藏 0
农行的利息利率是固定的还是浮动的？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

农行的利息利率既有固定利率，也有浮动利率。具体情况取决于不同的产品和服务。一般来说，农行的存款利率是固定的，即存款利率在一定期限内保持不变。而贷款利率则可能是浮动的，根据市场利率、贷款期限和客户信用等因素进行调整。此外，农行还提供一些特定的金融产品，如理财产品，其利率可能会根据市场情况进行调整。因此，具体利率是否固定还是浮动，需要根据具体的产品和服务来确定。建议您在办理业务时咨询农行的工作人员，以获取准确的信息。

阅读 1674

收藏 7
按揭利息的计算是否需要考虑其他费用，如手续费或保险费？
周老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

按揭利息的计算通常只涉及到贷款本金和利率，不包括其他费用，如手续费或保险费。按揭利息是根据贷款本金乘以利率再乘以贷款期限计算得出的。其他费用如手续费或保险费通常是在贷款发放时一次性收取或者按照一定比例计算并加入到贷款本金中，而不是在计算按揭利息时考虑的。所以在计算按揭利息时，只需考虑贷款本金和利率即可。

阅读 952

收藏 0

没有找到问题？直接来提问