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老师，按业务发生日记账可以按照发票开具时间记账吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 08:10

#实务#

您好，可以的，但是要明确一点，我们收入的确认不是以发票为依据哦，货物的风险转移了，没有开发票也要申报未开票收入的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

阅读 19

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老师，如何看三季度是不是符合增值税减免30万收入以内？科目余额表主营业务收入本期发生额哪个数
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:07

#实务#

你好，其实你直接看3季度的利润表就好你也可以看7-9月的主营业务收入+其他业务收入。

阅读 8

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老师，企业一般涉及哪些税，除了增值税，附加税，所得税，印花税，个人所得税，房产税，土地税，还有什么税
郭老师 | 提问时间：06/19 07:57

#税务#

水利建设、环保税、消费税、资源税等

阅读 12

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员工生病住院，公司给员工的现金补贴计入什么费用
郭老师 | 提问时间：06/19 07:56

#实务#

你好，福利费借，管理费用福利费等贷应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷银行存款或者库存现金

阅读 10

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想要工业商业成本分析表和财务报表报告
宋生老师 | 提问时间：06/19 07:55

#实务#

你好，你可以在学堂这里搜一下，直接搜成本分析，或者财务报告。学堂有的，都在这里了。

阅读 57

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请问老师增值税纳税申报表中期末未缴增值税（负数为多缴）这个数据反映在资产负债表上吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 07:47

#实务#

你好应交税费里面的

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老师你好！事业单位医疗行业，医院租房子经营用，房产税土地使用税有优惠政策吗？
朴老师 | 提问时间：06/19 07:43

#实务#

非营利性医疗机构：自用房产、土地免房产税和城镇土地使用税；但出租的房产、土地，需依法缴税。营利性医疗机构：取得执业登记起 3 年内，自用房产、土地免房产税和城镇土地使用税；3 年免税期满恢复征税；若出租房产、土地，也要依法缴税。要是医院是财政拨付经费的事业单位（公立性质），通常自用房产土地享受免税，出租则按规定缴税

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五月份甲材料成本差异率计算
卫老师 | 提问时间：06/19 07:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲材料的成本差异率＝[4800＋（103400－120×800）－120×600×2%]/（240000＋120×800－120×600）≈4.08%。祝您学习愉快！

阅读 25

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老师好，保险公司代收的车船税，对应发票我们从哪里取？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 07:26

#实务#

您好，没有发票的，写在保险发票的备注里，也不用发票，这是代收的。保险公司代收车船税借：税金及附加–车船税贷：应交税费–车船税借：管理费用等–保险费应交税费–应交增值税–进项税额应交税费–车船税贷：其他应付款

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计算材料成本差异率时，为生产产品领用的材料需要计算在内吗为什么
张老师 | 提问时间：06/19 07:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算材料成本差异率时，为生产产品领用的材料是需要计算在内的。因为这些材料的实际成本与计划成本之间的差异会影响最终的产品成本，进而影响企业的利润水平和成本控制效果。所以，在计算材料成本差异率时，应将所有用于生产的材料的成本差异都考虑进去。祝您学习愉快！

阅读 37

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老师，好。我们是承租方，租的办公室，都需要缴那些税
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 07:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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请问刚接手一家个体户的帐，什么申报密码也没有，我要怎么查之前的申报数据呢
朴老师 | 提问时间：06/19 07:10

#实务#

先重置申报密码，再查询申报数据。重置申报密码由法定代表人或财务负责人通过个人所得税APP的【个人中心】—【企业办税权限】，或自然人电子税务局网页端的【个人信息管理】—【办税权限管理】—【企业办税权限】—【查看详情】来重置密码。也可携带营业执照副本、法定代表人身份证原件及复印件等，前往办税服务厅填写《电子税务局密码重置申请表》进行重置。查询申报数据登录自然人电子税务局（扣缴端），点击“查询统计”—“申报记录查询”查看。登录自然人电子税务局（web端），在“特色应用”中选“申报记录查询”查看。登录当地电子税务局官网，点击【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】查看。携带身份证件和营业执照等资料，前往办税服务厅，让工作人员协助查询。

阅读 10

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请问个体户是不是每个月都要申报个税啊，
郭老师 | 提问时间：06/19 07:08

#实务#

工资个税，你去看一下你的税种认定吧，大部分个体户不需要电子税务局，我要查询，一户式查询，里面有企业信息查询，在这里面找税种认定。

阅读 11

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现在实质业务是我司A客户在他的供应商B处采购了商品，我们给A客户仓储，送货
郭老师 | 提问时间：06/19 06:56

#实务#

你好要开什么业务的发票吗现在b把货物运输给你们

阅读 34

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我们几个企业合并在一起了，都是做整车的，又创办了一个新厂，但是我们老板全部把自己厂里的固定资产，还有原材料，产成品全部都放入新厂了。后来新厂又以转账的形式，把这些固定资产，原材料，产成品以估计的价格黑我们了，麻烦问下这种形式可以算作新厂的投资那？可以计入实收资本吗？另外，我们老板给了新厂会计一想到卡，5万元，说的作为启动资金。那我们期初建账时实收资本金额该按多少
郭老师 | 提问时间：06/19 06:44

#实务#

你好，你做的是外帐吗？外帐的话你得看章程里面有实物出资是不是股东投资的？如果是需要去做评估，然后开发票才可以用这个实收资本，实物出资需要评估开发票，如果是货币资金的银行流水要不做不了

阅读 7

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盘盈属于前期差错吗，为什么不用以前年度损益调整
张老师 | 提问时间：06/19 06:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：盘盈是否属于前期差错取决于其产生的原因。如果是因为会计记录错误导致的，则应作为前期差错处理，并可能使用“以前年度损益调整”科目进行更正。如果不是由于这些原因，而是因为正常的业务变动或管理不善等，则不应视为前期差错，也不需要通过“以前年度损益调整”来处理。祝您学习愉快！

阅读 20

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旅游行业，住宿费开成了专票，不抵扣，按含税的成本做账了，已经结账，忘在系统勾选不抵扣，跨月了和结账了还能勾选之前没勾选的专票不抵扣吗？现在勾选之前的已做账没有在电子税务勾选的专票可以吗
郭老师 | 提问时间：06/19 06:33

#实务#

你好可以的可以现在做的

阅读 5

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我九大员学习，怎么不能认证了
郭老师 | 提问时间：06/19 06:30

#实务#

登录后，点击左侧菜单列表中的“我的继续教育”进行报名学习。上传头像后，进行人脸识别验证，确保是本人操作。

阅读 4

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已检验尚未入库属于存货吗
周老师 | 提问时间：06/19 06:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，已检验尚未入库的产品属于存货。祝您学习愉快！

阅读 17

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老师，我们公司编制预算，我看也是三大报表，2025年末的，利润表我觉得结合已发生的还好做，请问资产负债表是怎么编制呢？毕竟没有科目余额表
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 06:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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董老师好~在线吗？有问题想咨询您~
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 05:25

#实务#

早上好，在线的，感谢您的信任

阅读 12

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管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

阅读 1355

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在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

阅读 1134

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存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

阅读 3104

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财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1125

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银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 956

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什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

阅读 1266

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高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

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食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

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什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

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