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董孝彬老师您好，老师您说**方不承担增值税，那我发您的那个图增值税不是**方承担的吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:55

#税务#

你把图片发我看看，老师这个时间不在

阅读 40

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老师你好，老板旅游票能做账么？老板今天把旅游票拿来叫我做账，请问老师能做账么？急急
文文老师 | 提问时间：06/19 09:55

#实务#

可以做福利费或招待费

阅读 13

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24年12月有利息收入，当月需要计提所得税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:55

#税务#

24年12月有利息收入，当月需要计提所得税。

阅读 7

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老师第二问，为啥不用23年12月31日余值是150时的租赁负债金额减去原来的租赁负债金额，我算的金额是50.5
秦老师 | 提问时间：06/19 09:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您上传一下相关的答案解析和您的计算过程，老师看一下再给您解答祝您学习愉快！

阅读 16

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个人账户转到公司的保证金怎么退给他
文文老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

可以直接原路退还的

阅读 68

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老师好固定资产建立卡片时没收到专用发票，次月收到的发票，收到发票的分录。借资产负数贷进项税，但是固定资产对账不平衡，这个怎么调整，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

核对凭证：检查暂估冲销、发票入账分录，确保金额 / 方向正确，红冲错误重新做。调整折旧：若暂估与发票金额有差，计算差异期间折旧差额（如暂估 10 万、发票 12 万，补提少算的折旧），补提 / 冲减。系统对账：确认固定资产模块卡片数据、凭证已记账，保证模块与总账 “固定资产”“累计折旧” 科目余额一致

阅读 30

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老师，小规模纳税人每月都不到30万，收入分录可以不做应交税费，直接计入主营业务收入吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

你好，可以，但是不规范

阅读 7

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老师，你好，我们装修行业，项目居间费需要合同，还需要什么，才可以从公户支出？收到费用的这个人按什么交个税？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:52

#实务#

合同，发票，可以对公支出

阅读 5

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老师，这道题算城建税的时候为什么没有减半征收，不是小规模减半吗，个人算小规模吧
李老师 | 提问时间：06/19 09:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。六税两费政策统一减半的执行期限是从2023年开始的，这个题目中业务发生时间是2022年，题目中并未明确告知享受减半优惠，所以不考虑减半祝您学习愉快！

阅读 14

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有个问题想问，普票既加盖了税局章，右下角又盖了企业发票专用章，发票是不是就无效啊
家权老师 | 提问时间：06/19 09:51

#实务#

直接看右下角是否有公司（章）字样？有就需要盖

阅读 34

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账面余额为4000万元，已提坏账准备400万元，那账面价值不是3600吗？为什么是4000？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:51

#实务#

你好，乙公司是不变的了。甲公司少了400

阅读 11

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我们一般纳税人，处理想把公司的一辆车卖了，增值税怎么计算
家权老师 | 提问时间：06/19 09:51

#税务#

按售价/1.13*0.13计算增值税

阅读 11

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我公司是一般纳税人，准备租赁一个烘干塔，年租金80万，款项银行存款一次性付清，对方发票全额开出，可以按月分摊吗，应该挂哪个科目符合审计要求呢
朴老师 | 提问时间：06/19 09:50

#CPA#

可以按月分摊，符合审计要求的处理如下：支付租金时（取得专票）：借：长期待摊费用 80 万应交税费 - 增值税（进项税）7.2 万（若税率 9%）贷：银行存款 87.2 万按月分摊时：借：制造费用 / 生产成本 6.67 万（80 万 ÷12）贷：长期待摊费用 6.67 万

阅读 18

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老师上午好！我们是苗木专业合作社，小规模纳税人，然后购进苗木和种子化肥人工都计入什么科目呢，我们之前会计就直接计入主营业务成本或者库存商品里！我寻思苗木也在生长呢！这么做账有点不合理。但是我想让老师把这样的全过程详细步骤给我列举一下。老师你把全过程分录写出来一下，每步骤时都把标题也写一下，然后我研究研究。谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 09:50

#实务#

您好，以下是从种子到农产品的全过程分录一.购买种子借:原材料--种子贷:银行存款二.种植领用种子时借:农业生产成本--直接材料贷:原材料--种子三、种植发生其他直接成本(如肥料、农药等) 1.购买肥料、农药等时: 借:原材料--肥料/农药贷:银行存款/库存现金 2.领用时: 借:农业生产成本--直接材料贷:原材料--肥料/农药四、发生人工费用时 1.计提人工成本时: 借:农业生产成本--直接人工费贷:应付职工薪酬 2.支付人工时: 借:应付职工薪酬货:银行存款五、农产品成熟借:库存商品--农产品贷:农业生产成本六、销售农产品时 1.确认销售收入时: 借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入 2.同时结转销售成本时: 借:主营业务成本贷:库存商品--农产品

阅读 15

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老师您好，老师您说**方不承担增值税，那我发您的那个图增值税不是承担的吗，
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:50

#税务#

你好这个你最好是追问一下之前的老师。

阅读 15

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应付职工薪酬—社会保险费期末余额贷方是负数表示什么意思？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:50

#实务#

表示已经支付还没计提的

阅读 8

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老师好，请问两年前收到退税会计没有入账，现在怎么做账呢？会计分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：06/19 09:49

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

阅读 8

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老师，这个怎么理解，要先调整为有财务杠杠的白他系数
朴老师 | 提问时间：06/19 09:48

#实务#

借鉴可比公司经营风险（无负债 β），加上目标公司负债带来的财务风险，还原出目标公司真实风险 β，让折现率匹配目标公司资本结构

阅读 52

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老师，公司成本费用支出除了工资，房租，采购，其他还有哪些
家权老师 | 提问时间：06/19 09:48

#税务#

跟收入直接相关的费用支出都是成本，具体看支付的费用业务哈，每个公司支付的费用都不同

阅读 8

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汇算清缴的表填错了，到底是先攸改哪个报表？是第四季度？还是年度？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:47

#建筑#

你好，可直接修改年度的

阅读 30

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高企复审通过后街道给的奖励金额入哪个科目？
明琪老师 | 提问时间：06/19 09:47

#实务#

上午好亲！属于政府补助

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管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

阅读 1356

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在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

阅读 1135

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存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

阅读 3105

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财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1126

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银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 957

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什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

阅读 1266

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高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

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食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

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什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

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