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老师你好,我门建筑公司在住建局平台哪里换证,三级证换二级证,我门在填写财务状况哪里,近三年的,我门都是按照税务局的汇算清缴的年报申报表填写的,但是我们年报财务报表净利润是负了六万多,但是在企业所得汇算哪里纳税调增了,而且有一个填写的增值税哪里,我门按实际缴纳的填写的,22年缴纳了六百多万,但是净利润是负数,这个有啥影响吗?
朴老师
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提问时间:05/06 17:24
#建筑#
1.净利润负数的影响: 净利润负数通常表示公司在该年度出现了亏损。这可能是由于市场竞争加剧、产品或服务价格下降、成本上升等多种因素导致的。在换证过程中,净利润的负数可能会对企业的整体财务状况评估产生一定影响。 然而,需要注意的是,净利润的负数并不一定意味着企业的经营状况不好。在某些情况下,企业的战略决策可能表现为短期内亏损,但长期来看,这些决策可能有利于企业的发展。 在填写财务状况时,应如实反映公司的净利润情况。同时,可以附上详细的解释和说明,如亏损的原因、企业正在采取的改进措施等,以便评估机构全面了解公司的财务状况和经营状况。 1.纳税调增的影响: 企业所得税汇算清缴中的纳税调增是指在计算应纳税所得额时,对按照税法规定允许扣除但纳税人在会计核算中没有扣除或者没有足额扣除的成本、费用、损失等金额进行的调整。这可能会影响企业的应纳税所得额和应纳税额。 在填写财务状况时,应如实反映企业所得税汇算清缴中的纳税调增情况。同时,可以附上相关的纳税调整表和说明,以便评估机构了解纳税调增的具体原因和金额。 1.增值税的填写: 增值税是按照销售额或营业额的一定比例征收的税种。在填写财务状况时,应按照实际缴纳的增值税金额进行填写。如果公司在某一年度缴纳了较多的增值税,但净利润仍为负数,这可能是由于公司在该年度承担了较高的成本或费用导致的。 在填写增值税时,应附上相关的完税凭证和说明,以便评估机构了解增值税的缴纳情况和公司的实际税负水平。
阅读 1448
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这样的题感觉这几年都没有学到太难了呢
朴老师
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提问时间:03/19 15:50
#建筑#
同学你好 这个选择 ABCA 选项:桩基检测费是为了验证桩基的质量和性能是否符合设计要求,属于对工程实体质量进行检测的费用,应列入研究试验费 。 B 选项:深基坑监测费是在施工过程中对深基坑的稳定性等进行监测所发生的费用,通过监测获取相关数据,以确保工程的安全和质量,属于研究试验费范畴。 C 选项:对材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,虽然与研究试验有一定关联,但按照规定,这类费用应计入企业管理费中的检验试验费,并不属于研究试验费,该选项错误。 D 选项:新产品试制费主要是针对新产品研发过程中的费用,与工程建设其他费用中的研究试验费所针对的工程建设项目相关的试验研究不同,不应列入研究试验费 ,该选项错误。 E 选项:重要科学研究补助费是用于支持重要科学研究项目的费用,和工程建设中的研究试验费没有直接关系,不列入研究试验费 ,该选项错误。
阅读 1447
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外地的工程外经费怎么算呢
郭老师
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提问时间:07/26 10:13
#建筑#
你好,是一般纳税人一般计税的吗?如果是的话增值税 收入减去分包款)/1.09*2% 附加税等于缴纳的增值税乘以12% 印花税按照合同的金额乘以万分之三 所得税按照收入除以1.09乘以0.2% 小型微利企业附加税和印花税可以减半。
阅读 1447
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建筑装修公司暂估工程的实际成本,除了发票、付款单,还有什么可以作为原始凭证入账?
郭老师
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提问时间:07/06 16:01
#建筑#
工程进度单或是结算。
阅读 1446
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老师们,我公司是搞建筑的,我今年4月接手公司账务,增值税附表四建筑行业预缴税款那栏期末余额有20万的余额。到了5月份开了20万的税额的机械租赁费,但是没有进项,就用了附表四的余额填在主表预缴税款那栏了,最后就没有交税了,这种操作可以吗?
郭老师
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提问时间:12/21 11:55
#建筑#
可以 可以这么做的。
阅读 1446
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老师,电子发票作废怎么操作?有祥细流程吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 14:03
#建筑#
您好,电子发票是直接开负数发票
阅读 1445
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老师,你好!请问建筑公司(一般纳税人),同一公司下多个项目,可以同时按项目分成清包工3%开票和9%开票么?
郭老师
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提问时间:07/14 15:04
#建筑#
可以的,可以这么做。
阅读 1445
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老师,我们是建筑装饰公司,给甲方开了23万的工程款发票,但甲方有7万直接付给农民工。请问这个怎么做账呢。
新新老师
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提问时间:07/20 09:57
#建筑#
代付的农民工资借工程施工贷,应收账款。
阅读 1445
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请问老师,建筑业公司,都涉及哪些税种的申报,一般纳税人有没有什么优惠政策
新新老师
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提问时间:12/12 15:14
#建筑#
一般是增值税,附加税,所得税,印花税。具体看,税务局的核定。没有针对建筑企业特殊的政策。
阅读 1444
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老师有关于加工塑料袋厂的会计分录大全吗
庄老师
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提问时间:10/24 06:45
#建筑#
你好,一、收到受托加工的材料时处理按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 二、发生相关费用时的会计分录:借:生产成本贷:原材料――材料明细应付职工薪酬制造费用等加工好后可以从生产成本转入受托加工物资:借:受托加工物资贷:生产成本 三、加工完成按合同规定发给委托方时的会计分录: 1.确认销售收入 借:应收账款(银行存款) 贷:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) 应交税费――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的,受托方应该履行代收代缴消费税义务,这里的计税价格一般参照受托方同类产品的价格或组成计税价格) 2.同时结转销售成本: 借:主营业务成本 贷:受托加工物资 3.在备查簿中将受托加工物资注销, 贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量) 四、受托方上交消费税时的会计分录:借:应交税金――应交消费税贷:银行存款
阅读 1444
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请问老师每年的营业账簿印花税申报多少?申报依据是什么?
王超老师
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提问时间:01/12 09:04
#建筑#
你好 这个是看你股东打进的投资款,比如是100万,那么依据久是100万
阅读 1444
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预付账款、应付账款、预收账款、应收账款借方、贷方余额在财务报表里面分别填在哪?
青老师
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提问时间:07/03 17:24
#建筑#
你好; 资产负债表往来款科目根据期末余额来编制。 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
阅读 1443
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老师好,建筑行业财务会计制度备案,成本核算方法一般选择哪一个
青老师
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提问时间:01/30 17:46
#建筑#
你好; 选择没什么硬性要求,根据你核算情况填写就可以了。 比如建筑行业一般采用的成本核算方法有:类比估算法、参数估计法和标准定额法三种 ; 你看看系统是否可以选择
阅读 1443
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总包本月工程施工成本是1万,帮分包代发税后工资了9千,个税1千由乙方自行申报,那甲方账上成本1万,应付却是9千,会计分录怎么做
bamboo老师
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提问时间:12/08 16:22
#建筑#
您好 请问分包不开发票给总包吗?
阅读 1442
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老师,为何没除(1-运输保险费率),直接乘运输保险费率
小林老师
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提问时间:08/29 10:57
#建筑#
您好,这个具体看条件,不同条件不同计算方法
阅读 1442
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请问劳务工资表里的工人年龄65岁 能做的了吗?有年龄限制吗
鲁老师
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提问时间:07/29 17:32
#建筑#
你好,只要有雇佣关系就可以,没有具体说年龄
阅读 1442
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请问工程施工合同成本 和开票时候预计的营业成本不一致 导致合同毛利多 后续完工了如何调毛利?怎么写分录啊
朴老师
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提问时间:04/29 15:00
#建筑#
借:合同毛利(调整减少的金额) 贷:工程施工成本 如果合同毛利需要增加,可以编制如下分录: 借:工程施工成本 贷:合同毛利(调整增加的金额)
阅读 1441
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建筑业的履约保函金和预付款保函金分录怎么做
辜老师
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提问时间:07/28 16:40
#建筑#
履约保函金是计入其他应收款的 预付款保函金是计入预付账款的
阅读 1439
收藏 6
知道增值税,其他附加税怎么计算?老师
邹老师
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提问时间:07/27 13:33
#建筑#
你好 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
阅读 1439
收藏 6
老师,增值税税负=增值税/收入,其中公式增值税里面包含同期普票3%的增值税吗
郭老师
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提问时间:07/21 09:19
#建筑#
你好不包含在里面的 简易计税的税负就是3
阅读 1439
收藏 0
老师您好!我公司现在有两个项目,一个项目有收入了,还有一个项目没有收入。这个没有收入的项目成本可以结转吗?
新新老师
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提问时间:11/19 13:52
#建筑#
你好 没有收入不结转成本的
阅读 1438
收藏 5
老师,外地预交税金怎么计算?
郭老师
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提问时间:11/01 16:08
#建筑#
他是建筑异地施工的吗?
阅读 1437
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老师,麻烦帮我看一下,个人代开房屋租赁发票是不是涉及这些税费,然后我举例算的这个数据有没有问题,谢谢你
小小霞老师
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提问时间:05/06 16:25
#建筑#
你好,我这边看了下是对的呢
阅读 1436
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有个本地本地工程, **方在本地,被**方在外地,那是不是被**方要办理外经证
郭老师
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提问时间:02/02 15:00
#建筑#
侧天鹅绒的帽,对的,是的,需要办理外经证。
阅读 1436
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我公司收到的政策性奖励补助资金,要交企业所得税吗
邹刚得老师
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提问时间:10/17 20:21
#建筑#
你好,公司收到的政策性奖励补助资金,需要计入利润总额缴纳企业所得税
阅读 1435
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老师好 暂估的37500调增后 还有333.79的税需要退 怎么能不退
朴老师
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提问时间:05/06 16:58
#建筑#
同学你好 这个调增到不退税
阅读 1434
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老师您好,我公司是简易征收没有进项票。前两天接到税务电话让出一份没有进项票情况说明。您给我一份模板吧
小菲老师
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提问时间:06/14 14:02
#建筑#
同学,你好 本公司所有项目均简易征收,没有收取过增值税专用发票,特此证明
阅读 1433
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老师,请问下,工程上项目经理找公司借的钱,还完了给了公司利息和滞纳金。应该计入什么科目
郭老师
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提问时间:01/28 14:01
#建筑#
你好,做其他业务收入里面的。
阅读 1433
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老师,给工地办理的油卡,充油卡的费用应该计入哪里呀?工程施工-间接费用-固定资产使用费 还是工程施工-间接费用-工具用具使用费 还是下面的明细科目材料费呢?
新新老师
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提问时间:09/19 08:49
#建筑#
你好要是机械上用的油就是记机械费明细 其他用的记 工程施工-间接费用-
阅读 1433
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老师好,请问做分包工程的劳务公司,成本项目一般包括哪些?毛利润率多少?
郭老师
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提问时间:10/18 07:05
#建筑#
辅助材料和人工费 毛利润15%-20%
阅读 1432
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