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我们公司工资不超过3000元，要不要做个人所得税汇算清缴
家权老师 | 提问时间：06/19 09:14

#实务#

那个不需要做汇算的哈

阅读 3

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老师，EXCEL 单元格是2个月，怎么在另外单元格用函数换算成60天或者60？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:12

#Excel#

你好，可考虑，可用等号，=（2*30）

阅读 17

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收到2024年挂其他应付款的社保怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：06/19 09:12

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款

阅读 10

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通行费发票入差旅费还是汽车费？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:12

#实务#

通行费发票入汽车费

阅读 8

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老师，个人出租房屋开具发票，都需要缴纳什么税款？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:10

#税务#

增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 20

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老师基本户和一般户开在一个银行或者分银行开户哪个好。
家权老师 | 提问时间：06/19 09:10

#税务师#

那个根据需要选择就行，比如考虑方便，距离的远近

阅读 16

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老师好，总公司签订合同，总公司收款，分公司开发票可以吗？我们在合同上写明分公司为签约主体，合同中需明确分公司为实际执行方，但注明收款账户为总公司指定账户。
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:09

#实务#

你好，可以的，实操一般没问题。

阅读 70

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我们公司是小规模纳税人，销售自己公司的土地，需要缴纳什么稅，税率多少，有税收优惠政策吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:09

#税务#

增值税 5%，城建税等附加12%，印花税0.05%，土地增值税

阅读 12

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老师你好请问个体工商户要交哪些税
文文老师 | 提问时间：06/19 09:09

#税务#

增值税，城建税等附加，经营所得个税

阅读 11

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老师好！有专业的财务管理制度吗
郭老师 | 提问时间：06/19 09:08

#实务#

你好，稍等，我给你发一份

阅读 55

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求详细过程
范老师 | 提问时间：06/19 09:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一题： 1.根据科远智慧资产负债表，可以分析出该企业的资产结构中包含的企业资源配置战略信息。该企业的资产结构以非流动资产为主，其中占比最大的是固定资产和无形资产。这表明企业注重长期投资和固定资产的投入，可能采取了长期稳健的投资策略，以逐步增加企业的竞争力和市场份额。此外，该企业的流动资产比例相对较低，这表明企业可能采取了较为保守的财务策略，以保持较低的财务风险。 2.（1）完整供应链体系：存货+合同资产占比23.1%(66.85+2.44)/293.67，配套应收款项融资等流动资产，显示完整采购-生产-销售闭环销售费用占比1.6%(2.44/150.07)，低于行业均值，印证成熟的渠道管理体系（2）技术支撑系统：研发费用率5.6%维持高位，DCS/PLC等核心产品线持续迭代；固定资产中生产设备占比待补充，但自动化生产线配置可推断完备。 3.（1）利润构成多元化：核心利润占比58.9%[(168.23-93.64-18.88-3.11-7.83)/168.23]；投资收益占比0.4%(0.73/168.23)，体现"技术+资本"双轮驱动（2）成本控制成效：毛利率44.3%[(168.23-93.64)/168.23]，高于工业自动化行业均值；三费占比6.5%[(3.11+7.83+0.05)/168.23]，展现高效运营能力 4.（1）核心利润质量：经营现金流保障倍数0.7(118.33/168.23)，收款能力有待提升；研发资本化率需补充，但持续高投入保障技术壁垒（2）投资收益质量：投资收益波动较大(0.14→1.47)，非持续稳定来源；其他收益中政府补助占比50.9%(2.66/5.32)，政策性依赖需关注。第二题： (1)资本引入战略及财务效应 ?短期债务主导的融资策略? ?短期借款激增?：2024年短期借款达1.4346亿元（2023年仅333万元），同比增长约43倍，成为核心融资来源。 ?经营性负债扩张?：应付账款增长28.4%（2.6393亿→2.055亿），合同负债虽降9.2%但仍贡献6367万元流动性。 ?长期融资萎缩?：非流动负债仅952万元（占总负债1.4%），反映对长期融资依赖度低2。 ?财务效应? ?资本结构风险?：短期负债占流动负债98.6%，可能导致流动性承压（流动比率1.74倍，但需关注短期偿债能力）。 ?财务成本优化?：利息收入2022万元＞利息费用896万元，财务费用净额-2130万元，现金储备有效对冲融资成本。 (2)2023-2024负债结构对比分析?项目??2024年（百万元）??2023年（百万元）??变动趋势??短期借款?143.463.33?↑4308%?（激进扩张）?应付账款?263.93205.50↑28.4%（供应链占款增加）?合同负债?63.6770.12↓9.2%（预收减少）?流动负债占比?98.6%99.0%保持短期债务主导?负债率?34.6%27.2%?↑7.4个百分点? ?核心结论?：负债规模扩张主要依赖短期融资，虽降低利息支出但增加流动性风险。 (3)研发费用率与毛利率关系分析?指标??2024年??2023年??变动??研发费用率?14.49%16.95%?↓2.46%??毛利率?40.85%41.64%↓0.79% ?负向联动?：研发投入减少（研发费用绝对值增1745万元，但营收增速更快致费率下降）未支撑毛利率提升，反映当期技术转化效率不足12。 ?行业对比?：研发费率仍高于科技企业均值（约10%），但毛利率下滑需警惕技术红利减弱风险。 (4)核心利润含金量评价 ?核心利润计算?（单位：百万元）: textCopy Code营业收入：1817.07 减：营业成本 1074.46 销售费用 472.90 管理费用 125.06 研发费用 263.31 核心利润 ≈ 1817.07 - 1074.46 - 472.90 - 125.06 - 263.31 = -119.66 ?经营现金流支撑弱?：核心利润负值（-1.1966亿），但经营现金流净额3186万元，主要依赖：销售回款能力尚可（营收1817亿→经营现金流入1663亿，收现比91.5%）2；应付账款延期支付（占款2.639亿）缓冲现金压力2。 ?减值损失侵蚀利润?：信用减值损失-740万元+资产减值损失-975万元，进一步削弱盈利质量。第三题： (1)三家企业经营业绩分析基于2023年度财务数据，东方电子、金智科技、泽宇智能的经营业绩呈现显著差异，主要体现在收入规模、盈利能力及研发投入三方面： ?收入规模对比? ?东方电子?：营业收入16.164亿元，作为中国智能电网解决方案主要供应商，其规模受益于国内外市场双轨拓展，尤其在电力自动化领域长期占据较高份额。 ?金智科技?：营业收入10.617亿元，聚焦智慧能源与智慧城市业务，依托高校资源和研发基础维持稳定收入，但规模相对较小。 ?泽宇智能?：营业收入64.781亿元，远超其他两家，体现其在电力信息化一站式服务中的行业整合优势，规模效应显著。 ?盈利能力分析? ?毛利率水平?：东方电子：33.70%，反映其在能源管理系统中的技术溢价和成本控制能力，与国际业务的高附加值相关。金智科技：24.36%，智慧城市业务竞争激烈导致毛利率偏低。泽宇智能：39.11%，一体化服务模式（设计、集成、运维）提升议价能力，毛利率最高。 ?营业利润率?：东方电子：3.41%（营业利润0.551亿元），受高销售费用拖累（销售费用率44.20%），削弱盈利表现。金智科技：28.84%（营业利润3.062亿元），费用管控优异（销售费用率12.20%、管理费用率8.25%），驱动高盈利效率。泽宇智能：10.25%（营业利润6.643亿元），规模效应降低费用率（销售费用率0.62%、管理费用率1.21%），但盈利能力居中。 ?研发投入强度? ?东方电子?：研发费用5.498亿元，费用率34.02%，持续高投入支撑技术创新，符合其“技术立企”战略和国家级研发平台定位57。 ?金智科技?：研发费用1.737亿元，费用率16.36%，依托高校资源和博士后流动站，聚焦核心技术自主研发。 ?泽宇智能?：研发费用0.496亿元，费用率0.77%，轻研发重工程服务，资源倾斜于业务拓展而非技术突破。 ?业绩总结?：泽宇智能以规模优势领先，金智科技盈利效率突出，东方电子则强研发投入但盈利承压。 (2)三家企业经营战略差异从业务定位、技术路径和市场拓展三维度分析，三家企业战略分化明显： ?业务定位? ?东方电子?：采用“主业+辅业”矩阵式布局，以智能电网为核心主业，拓展环保节能、物联网为辅业，同时覆盖工业软件和工业互联网，形成多元化解决方案体系。 ?金智科技?：双聚焦战略，深耕智慧能源（如电力自动化）与智慧城市（如轨道交通智能化）两大领域，依托产学研融合强化场景化应用。 ?泽宇智能?：垂直一体化战略，专注于电力信息化全链条服务，通过设计、集成、施工、运维全覆盖实现客户深度绑定。 ?技术路径? ?东方电子?：研发主导型，依托国家企业技术中心和IEC标准制定参与，构建技术壁垒，创新方向包括综合能源管理系统、数字孪生电厂等。 ?金智科技?：人才驱动型，以高校背景（东南大学）为根基，通过工程技术中心和研发团队承接国家级项目，强调技术成果转化。 ?泽宇智能?：工程服务型，技术投入集中于系统集成和项目实施，子公司协同降低外部依赖，资源偏向应用层而非底层研发。 ?市场拓展? ?东方电子?：全球化布局，产品出口15国并参与国际竞标（如印度配电网改造），市场多元化降低区域风险。 ?金智科技?：区域深耕策略，聚焦国内市场需求，尤其在华东地区强化渠道渗透。 ?泽宇智能?：行业纵深策略，通过一站式解决方案提升电力行业市占率，依赖国内电网客户集中拓展。祝您学习愉快！

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体育赛事策划（不含高尔夫球项目），体能拓展训练服务，组织文化艺术交流活动（不含演出），体育用品、服装、体育器材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。老师经营范围这些能不能开现代服务费的专票
家权老师 | 提问时间：06/19 09:08

#税务#

可以开的，没问题的哈

阅读 14

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现在公司准备关门，请问怎么把实收资本退还给股东？可以直接通过对公账户转吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:08

#实务#

注销后，若有剩余，再退还股本

阅读 10

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老师好：咨询一下，如果合伙企业被注销，还会被税务稽查，核查历史问题吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:06

#实务#

一般不会查，如果发现有疑点还是要查的

阅读 8

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公司收到的纸质发票，公司电子税务局上有吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:05

#实务#

不确定，可直接在电子税务局，发票查询，收到的发票进行查询

阅读 59

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其他应收款的范围里不是没增值税吗
金老师 | 提问时间：06/19 09:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是其他应收款是包括应收的增值税的祝您学习愉快！

阅读 19

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老师你好！请问一下工资是当月计提次月发放吗？有的工资当月不知道发多少，次月才出工资表怎么计提。
文文老师 | 提问时间：06/19 09:04

#实务#

是，工资是当月计提次月发放

阅读 3

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新注册的公司需要做哪些事情呢？比如网上银行需要激活吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 09:03

#实务#

你好，现在营业执照下来了吗？如果是的话，去银行开户需要准备营业执照、公章、法人章、财务章、法人的身份证、租赁合同，然后去税务登记，这两个可以同时办理，在电子税务局办理就可以。

阅读 18

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设计外包合同，对方提供的发票税率为3%，是不是不对呀？对方抬头是工作室（个体工商户），一级税目：设计服务，不是适用税率为6%吗？有没有开错呢，请老师指导，谢谢
家权老师 | 提问时间：06/19 09:02

#税务#

小规模是可以开3%的发票

阅读 10

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合作社股权转让流程是咋样的啊？
郭老师 | 提问时间：06/19 09:02

#实务#

出股权转让书，修改章程，然后带着去找你专管员那边得核实一下转让是否合理。该缴纳的税款缴纳了之后，政务服务网站里面有一个企业注册登记变更，在这里面找股权变更。

阅读 6

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老师，您好我们公司从供应商买了一批主机和显示器开的发票明细显示主机和显示器，请问银行打款时备注我们写什么比较合适呢
家权老师 | 提问时间：06/19 09:02

#实务#

直接备注货款就行了哈

阅读 3

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会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
王一老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

会计科目的设置是根据企业的经营特点和财务管理需求来确定的。它们应该能够准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。首先，会计科目应该能够准确反映企业的财务状况。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。例如，应该有科目来记录企业的现金、存货、应收账款、应付账款等。其次，会计科目应该能够准确反映企业的经营成果。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的收入、成本和利润情况。例如，应该有科目来记录企业的营业收入、营业成本、营业利润等。最后，会计科目应该能够准确反映企业的现金流量。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的现金收入和现金支出情况。例如，应该有科目来记录企业的现金流入、现金流出、净现金流量等。总之，会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这样才能为企业提供准确、可靠的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

阅读 1047

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代扣代缴个税的会计分录应该如何录入？
李老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇主代为扣缴员工个人所得税，并缴纳给税务机关。会计分录应该如下录入： 1. 当代扣代缴个税发生时，需要记账如下：借：工资薪金支出（或者其他应付款项）贷：应交个人所得税（或者其他应付款项） 2. 当实际缴纳个税给税务机关时，需要记账如下：借：应交个人所得税（或者其他应付款项）贷：银行存款（或者现金）需要注意的是，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和财务报告要求有所不同，所以请根据实际情况进行相应的科目命名和分类。同时，记账时应该按照税务规定的时间和金额进行核算。

阅读 2189

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退增值税账务处理分录中，退还增值税的贷方科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:29

#会计实务#

退还增值税的贷方科目通常是"应交税费"科目。

阅读 910

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在会计实务中，为什么我们需要使用几何标准差？它有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:28

#会计实务#

在会计实务中，几何标准差是一种用于衡量数据变异性的统计指标。它的计算方式与常规标准差略有不同，适用于对数据进行对数转换后的计算。几何标准差的主要作用是帮助分析人员理解和评估数据的风险和波动性。具体而言，几何标准差可以用于以下方面： 1. 风险评估：几何标准差可以用于衡量投资组合、资产或投资策略的风险水平。较高的几何标准差意味着数据的波动性较大，风险较高。 2. 绩效评估：几何标准差可以用于评估投资组合或基金的绩效。较高的几何标准差可能意味着投资组合或基金的绩效波动较大，投资者可能需要更多的回报来承担风险。 3. 风险管理：几何标准差可以帮助企业或投资者识别和管理风险。通过了解数据的波动性，可以采取相应的风险管理措施，如分散投资、对冲风险等。需要注意的是，几何标准差并不适用于所有情况。在某些情况下，使用常规标准差或其他统计指标可能更为合适。因此，在实际应用中，需要根据具体情况选择适当的统计指标。

阅读 972

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小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录应如何编制？
周老师 | 提问时间：12/25 19:25

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录编制主要包括两个方面：销售收入和购买成本。 1. 销售收入方面：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买成本方面：借：原材料/商品库存贷：应付账款需要注意的是，小规模纳税人不需要单独开具增值税专用发票，因此在记账凭证中不需要包含增值税相关的分录。此外，还应根据具体情况，编制其他相关的会计分录，如费用支出、其他收入等。具体的会计分录编制还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

阅读 943

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小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:24

#会计实务#

小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有以下几点影响： 1. 销售收入：增值税税率的调整会影响企业的销售收入，因为增值税是以销售额为基础计算的。如果税率上调，销售收入会相应减少；如果税率下调，销售收入会相应增加。 2. 销售成本：增值税税率的调整也会影响企业的销售成本。如果税率上调，采购成本中的增值税部分会增加，从而导致销售成本增加；如果税率下调，采购成本中的增值税部分会减少，从而导致销售成本减少。 3. 应交增值税：增值税税率的调整会影响企业应交的增值税额。如果税率上调，企业应交的增值税额会增加；如果税率下调，企业应交的增值税额会减少。这会直接影响企业的财务费用和税务成本。 4. 资产负债表：增值税税率的调整会对企业的资产负债表产生影响。如果税率上调，企业应交的增值税会增加，从而导致负债增加；如果税率下调，企业应交的增值税会减少，从而导致负债减少。 5. 利润表：增值税税率的调整也会对企业的利润表产生影响。如果税率上调，销售收入减少、销售成本增加和应交增值税增加，会导致利润减少；如果税率下调，销售收入增加、销售成本减少和应交增值税减少，会导致利润增加。综上所述，小规模纳税人增值税税率的调整会对企业的财务报表产生多方面的影响，包括销售收入、销售成本、应交增值税、资产负债表和利润表等方面。企业应根据税率调整的具体情况及时调整相关会计处理，确保财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

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收到供货商赔偿应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/25 19:20

#会计实务#

当收到供货商赔偿时，会计分录应如下：借：应收账款（或其他适用的应收款项账户）贷：其他收入（或其他适用的收入账户）这样，应收账款的余额减少，其他收入账户的余额增加。这反映了供货商赔偿的金额已经收到，并且将其记录为公司的其他收入。

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在存款利息计算中，如何使用利率和存期来计算利息金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:18

#会计实务#

在存款利息计算中，利息金额的计算公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期 × 利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额，存期是指存款的时间长度（通常以年为单位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假设某人存入银行的本金金额为10000元，存款期限为1年，利率为5%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，该存款在1年后将会获得500元的利息。

阅读 1220

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利润率的大小与哪些因素相关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:17

#会计实务#

利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的利润水平。利润率的大小与以下几个因素相关： 1. 行业竞争程度：行业竞争激烈程度直接影响企业的定价能力和利润水平。如果行业竞争程度高，企业往往需要降低价格来争夺市场份额，从而导致利润率下降。 2. 成本控制能力：企业的成本控制能力决定了其在生产和运营过程中的成本水平。如果企业能够有效控制成本，例如通过提高生产效率、降低原材料和劳动力成本等，利润率就会相应提高。 3. 销售价格和产品差异化：企业的销售价格和产品差异化程度也会影响利润率。如果企业能够通过产品差异化和品牌溢价来提高产品售价，利润率就会相应增加。 4. 经营规模：企业的经营规模也会对利润率产生影响。通常来说，大型企业由于规模效应和市场份额的优势，能够实现更高的利润率。 5. 经济环境和市场需求：经济环境和市场需求的变化也会对利润率产生影响。在经济增长期和市场需求旺盛时，企业通常能够实现更高的利润率；而在经济衰退期和市场需求疲软时，利润率往往会下降。综上所述，利润率的大小与行业竞争程度、成本控制能力、销售价格和产品差异化、经营规模以及经济环境和市场需求等因素密切相关。企业需要通过有效的战略和管理来提高利润率，以保持竞争力和可持续发展。

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