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您好，发票日常保存，用什么软件可以看xml格式
郭老师 | 提问时间：06/19 09:41

#实务#

记事本（Windows自带）（1）右键点击XML文件，选择“打开方式”→“记事本”。（2）若出现乱码，可尝试“另存为”时选择UTF-8编码。

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老师我想下 2024年我有个个体户是查账征收 1-6没开票 7-9开票了利润77925.24 交税896.26元 10-12利润是70917.16 交税1899.6元我你理解的是在2024年最后一个季度申报的时候利润是小于第三季度的为啥最后还是交税了呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:40

#税务#

你好，你把你的申报表发来看下。这2个季度的。

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你有没有单独计算单个项目的利润的模版
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:40

#实务#

你好，这个就用正常的利润表就可以了，你自己先要归集单个项目的收入。成本费用。然后填入表格就行

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老师，购买的二手固定资产（生产设备类）应该按多少年计提折旧？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:40

#实务#

你好，可按工具，器具类五年折旧

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请问老师，单位要招几个临时工，又不交保险，要签劳务合同吗？要申报个税。如何代开发票？这几个人如何走流程合法合规？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

你好，这种签劳务合同然后他们在电子税务局代开发票，你们按照发票来支付。

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您好，B公司是酒店，正处于筹备期，当前这个B公司是25年2月由A公司更名的，以下是当前问题 1：税务：纳税识别号没有变，5月20号B公司进行的一般纳税人登记，图一是税务系统上查询的，是我刚申报的 2：银行：A的基本户在24年底也做了销户处理。B公司新办了一个基本户，所有业务均在新账户上办理 3：工商年检是代账公司做的，数据在图片中 A公司没人交接，当前没有关于A的数据，我现在如果新建账套应该以什么数据为准，怎么做，有需要注意的事项吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

数据基准：用 B 公司税务（5 月一般纳税人登记、已申报数据）、新基本户（后续业务）、工商年检（资产负债等现状）数据。建账步骤：系统设 B 公司信息、会计制度，按工商数据初始化资产负债科目（如 0.56 万资产 / 负债），税务关联税号，银行以新户记收支，损益类科目待发生再填。关键注意A、B 分离，不接 A 数据；筹备期费用进 “长期待摊”；定期核税务、银行与账套；留存更名、开户等资料。

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纺织行业发放本厂打毛和摇纱工人工资补贴应怎么做账呢，是计入生产成本工资里还是哪里，需要计提吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:39

#实务#

科目归属：打毛、摇纱工人属一线生产人员，补贴计入 “生产成本 - 直接人工”，属直接生产费用，不计入制造费用。账务流程：计提时：借生产成本 - 直接人工，贷应付职工薪酬 - 工资补贴；发放时：借应付职工薪酬，贷银行存款（代扣个税）。关键要点：需与基本工资合并计税，按产品工时或产量分配成本，附计算表等凭证。

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请问老师应该如何理解资产的计税基础，感觉资产通过折旧影响利润，才会影响纳税，为什么要对其资产价值计算计税基础？仅仅是为了计算递延所得税吗
赵老师 | 提问时间：06/19 09:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产的计税基础是指在税务处理上确定某项资产在未来期间可以用来抵减应纳税所得额的价值。由于会计准则和税法对资产折旧、减值等的规定可能存在差异，这些差异会导致账面价值与计税基础不一致，形成暂时性差异。计算资产的计税基础主要是为了准确反映这种差异，并据此计算递延所得税，确保企业未来期间能够合理地抵减应纳税所得额或确认应交税款。这不仅是为了满足税务合规的要求，也是会计信息真实性和完整性的重要体现。祝您学习愉快！

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车辆购置税是记入车辆的成本吗还是需要计提缴纳到税金及附加里缴纳了一次车辆购置税是不是每年都是自行申报国税系统可正常申报吗
郭老师 | 提问时间：06/19 09:38

#CPA#

是的，购置税和你的车一块做，固定资产里面不做税金及附加自己在电子税务局里面就能申报这个购置税只需要购买新车的时候申报一次就行。他不用每年都申报。

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老师问下老板上个月垫付了23000元，当月没钱还他，这个月单位又和老板借了五万元，但是老板打款的时候直接给自己垫付的钱抵扣了，只给对公户打了27000元，这种情况该怎么做账？借款单写五万元还是27000元？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:38

#实务#

你好，这样应该写5万。但是要写个情况说明。

阅读 11

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老师，账上有一千多万的固定资产，没有明细没有发票也没有计提过折旧，之前是代账会计填了个数，现在有办法把这个固定资产金额降下来吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:38

#实务#

你好，你可以直接做红志凭证冲减

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老师您好，我司有一个食堂，分别为员工就餐和对外营业。对外营业的收入直接确认收入，员工就餐免费，会计分录是：借：管理费用-福利费，贷：主营业务收入-食堂，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。请老师指教，员工免费会计分录是否正确。
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

你好，员工的部分你可以这样做，然后同时结转成本。

阅读 53

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请问老师什么是中期票据
小菲老师 | 提问时间：06/19 09:37

#中级职称#

中期票据是一种由企业或金融机构发行的债务融资工具，期限通常在1年至10年之间。它属于直接融资的一种形式，与银行贷款等间接融资方式不同，中期票据的发行不依赖于银行中介，而是通过市场直接向投资者募集资金。中期票据具有灵活性高、成本较低等特点，能够满足发行人在不同阶段的资金需求。

阅读 19

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房租可以作为研发费用吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:37

#税务#

你好研发部门使用的话是可以的

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老师，公司直接给寺庙捐款，收到了寺庙开具的收据可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

那个不能税前扣除的

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非税收入电子票据，车辆工本费付款人是个人，会影响入账吗，跟企业所得税扣除有关系吗，付款方式个人怎么办，税法上有相关规定吗
家权老师 | 提问时间：06/19 09:37

#实务#

那个是财政票据，可以税前扣除的

阅读 1

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老师，退票的高铁票不可以抵扣吧
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

你好，你如果已经退票了就不能抵扣了。

阅读 20

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老师你好，我公司中标一个项目，销售电脑，电脑销售给中标总公司下面的各个分公司，跟各个分公司签合同，款项也有各个分公司支付，但是给我们开票的时总公司，这个可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#税务#

你好，如果是总分公司的话一般没什么关系。

阅读 15

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老师好，请问下会计每年的重点工作有哪些啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

账务处理：日常记账、凭证审核、科目余额核对；税务管理：月度/季度申报（增值税、所得税等）、汇算清缴、税务筹划；报表编制：月度/年度财务报表（资产负债表、利润表等）；预算与成本分析：年度预算制定、成本费用控制、经营数据对比分析；审计与合规：配合内外部审计、完善内控制度、更新财务制度；档案管理：凭证装订归档、电子数据备份、资料保管；资金管理：现金流预测、银行账户对账、融资支持。

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老师好，单位员工办好人好事给奖励500这个怎么记账，麻烦给个分录
文文老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

借：管理费用-福利费贷：银行存款

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请问一下小规模企业2024年亏损
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:36

#实务#

你好，你的问题是什么呢？

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会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
王一老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

会计科目的设置是根据企业的经营特点和财务管理需求来确定的。它们应该能够准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。首先，会计科目应该能够准确反映企业的财务状况。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。例如，应该有科目来记录企业的现金、存货、应收账款、应付账款等。其次，会计科目应该能够准确反映企业的经营成果。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的收入、成本和利润情况。例如，应该有科目来记录企业的营业收入、营业成本、营业利润等。最后，会计科目应该能够准确反映企业的现金流量。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的现金收入和现金支出情况。例如，应该有科目来记录企业的现金流入、现金流出、净现金流量等。总之，会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这样才能为企业提供准确、可靠的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

阅读 1047

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代扣代缴个税的会计分录应该如何录入？
李老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇主代为扣缴员工个人所得税，并缴纳给税务机关。会计分录应该如下录入： 1. 当代扣代缴个税发生时，需要记账如下：借：工资薪金支出（或者其他应付款项）贷：应交个人所得税（或者其他应付款项） 2. 当实际缴纳个税给税务机关时，需要记账如下：借：应交个人所得税（或者其他应付款项）贷：银行存款（或者现金）需要注意的是，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和财务报告要求有所不同，所以请根据实际情况进行相应的科目命名和分类。同时，记账时应该按照税务规定的时间和金额进行核算。

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退增值税账务处理分录中，退还增值税的贷方科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:29

#会计实务#

退还增值税的贷方科目通常是"应交税费"科目。

阅读 910

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在会计实务中，为什么我们需要使用几何标准差？它有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:28

#会计实务#

在会计实务中，几何标准差是一种用于衡量数据变异性的统计指标。它的计算方式与常规标准差略有不同，适用于对数据进行对数转换后的计算。几何标准差的主要作用是帮助分析人员理解和评估数据的风险和波动性。具体而言，几何标准差可以用于以下方面： 1. 风险评估：几何标准差可以用于衡量投资组合、资产或投资策略的风险水平。较高的几何标准差意味着数据的波动性较大，风险较高。 2. 绩效评估：几何标准差可以用于评估投资组合或基金的绩效。较高的几何标准差可能意味着投资组合或基金的绩效波动较大，投资者可能需要更多的回报来承担风险。 3. 风险管理：几何标准差可以帮助企业或投资者识别和管理风险。通过了解数据的波动性，可以采取相应的风险管理措施，如分散投资、对冲风险等。需要注意的是，几何标准差并不适用于所有情况。在某些情况下，使用常规标准差或其他统计指标可能更为合适。因此，在实际应用中，需要根据具体情况选择适当的统计指标。

阅读 972

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小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录应如何编制？
周老师 | 提问时间：12/25 19:25

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录编制主要包括两个方面：销售收入和购买成本。 1. 销售收入方面：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买成本方面：借：原材料/商品库存贷：应付账款需要注意的是，小规模纳税人不需要单独开具增值税专用发票，因此在记账凭证中不需要包含增值税相关的分录。此外，还应根据具体情况，编制其他相关的会计分录，如费用支出、其他收入等。具体的会计分录编制还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

阅读 943

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小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:24

#会计实务#

小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有以下几点影响： 1. 销售收入：增值税税率的调整会影响企业的销售收入，因为增值税是以销售额为基础计算的。如果税率上调，销售收入会相应减少；如果税率下调，销售收入会相应增加。 2. 销售成本：增值税税率的调整也会影响企业的销售成本。如果税率上调，采购成本中的增值税部分会增加，从而导致销售成本增加；如果税率下调，采购成本中的增值税部分会减少，从而导致销售成本减少。 3. 应交增值税：增值税税率的调整会影响企业应交的增值税额。如果税率上调，企业应交的增值税额会增加；如果税率下调，企业应交的增值税额会减少。这会直接影响企业的财务费用和税务成本。 4. 资产负债表：增值税税率的调整会对企业的资产负债表产生影响。如果税率上调，企业应交的增值税会增加，从而导致负债增加；如果税率下调，企业应交的增值税会减少，从而导致负债减少。 5. 利润表：增值税税率的调整也会对企业的利润表产生影响。如果税率上调，销售收入减少、销售成本增加和应交增值税增加，会导致利润减少；如果税率下调，销售收入增加、销售成本减少和应交增值税减少，会导致利润增加。综上所述，小规模纳税人增值税税率的调整会对企业的财务报表产生多方面的影响，包括销售收入、销售成本、应交增值税、资产负债表和利润表等方面。企业应根据税率调整的具体情况及时调整相关会计处理，确保财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

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收到供货商赔偿应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/25 19:20

#会计实务#

当收到供货商赔偿时，会计分录应如下：借：应收账款（或其他适用的应收款项账户）贷：其他收入（或其他适用的收入账户）这样，应收账款的余额减少，其他收入账户的余额增加。这反映了供货商赔偿的金额已经收到，并且将其记录为公司的其他收入。

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在存款利息计算中，如何使用利率和存期来计算利息金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:18

#会计实务#

在存款利息计算中，利息金额的计算公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期 × 利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额，存期是指存款的时间长度（通常以年为单位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假设某人存入银行的本金金额为10000元，存款期限为1年，利率为5%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，该存款在1年后将会获得500元的利息。

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利润率的大小与哪些因素相关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:17

#会计实务#

利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的利润水平。利润率的大小与以下几个因素相关： 1. 行业竞争程度：行业竞争激烈程度直接影响企业的定价能力和利润水平。如果行业竞争程度高，企业往往需要降低价格来争夺市场份额，从而导致利润率下降。 2. 成本控制能力：企业的成本控制能力决定了其在生产和运营过程中的成本水平。如果企业能够有效控制成本，例如通过提高生产效率、降低原材料和劳动力成本等，利润率就会相应提高。 3. 销售价格和产品差异化：企业的销售价格和产品差异化程度也会影响利润率。如果企业能够通过产品差异化和品牌溢价来提高产品售价，利润率就会相应增加。 4. 经营规模：企业的经营规模也会对利润率产生影响。通常来说，大型企业由于规模效应和市场份额的优势，能够实现更高的利润率。 5. 经济环境和市场需求：经济环境和市场需求的变化也会对利润率产生影响。在经济增长期和市场需求旺盛时，企业通常能够实现更高的利润率；而在经济衰退期和市场需求疲软时，利润率往往会下降。综上所述，利润率的大小与行业竞争程度、成本控制能力、销售价格和产品差异化、经营规模以及经济环境和市场需求等因素密切相关。企业需要通过有效的战略和管理来提高利润率，以保持竞争力和可持续发展。

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