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小规模纳税人甲公司举办蓝球赛，收到乙公司赞助费20000元，做其他业务收入可以吗？借：预收账款，贷，其他业务收入，应交税费/增值税？甲公司给乙公司开普票现代服务赞助费！
妮老师 | 提问时间：07/01 19:28

#实务#

你好，可以，可以这样做

阅读 12

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Excel差旅费报销单中，领款人的位置不能复制粘贴电子签名，但是，可以粘贴表格里的内容，比如是金额，车票，哪里出了问题，怎么解决步骤
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 19:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师您好，我们公司购买玻璃，支付的定金10万且收到10发发票，还没发货，无供货单请问怎么账务处理。我想用这个进项发票抵扣
宋生老师 | 提问时间：07/01 19:22

#建筑#

你好，你可以借预付账，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款

阅读 35

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请问老师，普票红冲不用对方确认，增值税发票需要对方确认是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:22

#实务#

您好，不用，直接红冲就可以

阅读 9

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老师那就是送给合作社使用，可以入合作社固定资产就是不提折旧就行呗，不用代开合作社发票名头就可以对吗，那要做一个赠送协议吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 19:21

#实务#

你好，是的，就是这样做。

阅读 20

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小规模纳税人甲公司举办蓝球赛，收到乙公司赞助费20000元，做其他业务收入可以吗？借：预收账款，贷，其他业务收入，应交税费/增值税？
宋生老师 | 提问时间：07/01 19:21

#实务#

你好，这个是营业外收入了。

阅读 12

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去年签的合同今天才收到钱开发票，有税务风险？
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:15

#实务#

您好，意思是前面没有确认收入，是吧，合同上面是怎么约定的？

阅读 24

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物业会计中，购买的劳保用品如手套，垃圾袋，扫把，灯泡，维修机油，维修轴承螺丝刀之类的计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:13

#实务#

您好，这些计入低值易耗品就可以了

阅读 30

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无形资产卖出时，为啥不计算2020至2023年期间的未确认融资费用摊销额、和每年应归还的1500万。卖出去只减去了5年的累计摊销，对么？
朴老师 | 提问时间：07/01 19:11

#实务#

因为未确认融资费用是长期应付款的 “利息”，在付款期（2019 - 2022 年）已摊销完毕；而累计摊销反映无形资产使用损耗，处置时只看已用的 5 年（2019 - 2024 年）损耗，所以仅减 5 年累计摊销，融资相关（未确认融资费用后续、还款）已结清，无需再算。

阅读 63

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老师，我现在是库存商品出现负数，经过查找，是期初余额那库存商品数量没录上导致后期出现负数
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:10

#实务#

您好，这个补录就可以了

阅读 23

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请问老师，随同软件产品一同出售的软件安装费，是不是要和产品产品开在一张发票上？税务按13%开，才可申请一同退税？
朴老师 | 提问时间：07/01 19:10

#税务#

是的。随同软件产品一同出售的安装费，需与软件产品开在同一张发票上，按 13% 税率开具，才能一并计入软件产品销售额，符合增值税即征即退条件。若分开开票或税率不符，可能无法参与退税。具体可咨询当地税务机关确认细节。

阅读 21

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你好老师个体户经营超市系统里的销售金额和前台收银台交上的金额有差额是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:08

#实务#

您好，有的是**支付的吧，这种最好一笔一笔对下

阅读 13

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请教老师：基本户的利息收入需要填报至季度增值税申报表吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:07

#税务#

您好，这个是存款的利息吗？

阅读 35

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给员工报个税填1000可以吗？但是社保缴费工资填的2500，这两个表这样填可以吗？有什么影响？
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 19:07

#实务#

您好，他的工资实际是1000吗

阅读 18

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五百万房产如何一次性扣除
郭老师 | 提问时间：07/01 19:07

#实务#

5,000,000的房产不能一次扣除，因为这个5,000,000一次抵扣所得税不包含不动产

阅读 8

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老师晚上好，老师，我想问一下树苗入库时怎么把成本相关的也入这个树苗身上？我们企业是苗木专业合作社，入库一年生的杨树苗怎么把相关的人工费和看护费还有施肥这些成本费用增加到这个树苗的身上呢！因为我们是自产自销的苗木合作社，自己种用松树籽种苗木，或者是自己插穗生长出来的苗木，然后长到一年二年了，再往出出售是这个过程，但是期间里边产生的一些人工费或者看护费，还有往里头的需要施，还有化肥什么的，这些怎么样是能对应的加入这些树苗的成本里呢！让这个树苗出库时所产生的成本变大呢？
朴老师 | 提问时间：07/01 19:06

#实务#

直接成本（专属化肥、单独用工）：领用 / 发生时，直接记 “农业生产成本 - 某树苗”；间接成本（共同看护费、批量人工）：按面积 / 数量 / 工时分摊到各树苗成本。借：农业生产成本 - 一年生杨树苗（人工费/看护费/化肥费）贷：应付职工薪酬/原材料/银行存款借：消耗性生物资产 - 一年生杨树苗（汇总成本）贷：农业生产成本 - 一年生杨树苗

阅读 25

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老师，7月15号报6月份的账，7月1号开的发票可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:59

#实务#

您好，你是指后收到能不能抵扣6月的销项，是吧

阅读 10

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高档化妆品不是在生产批发环节收消费税吗？只有投换抵从高定额税率就好了，怎么不对
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 18:53

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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权益法下，顺流交易不是投资方卖给被投资方，为什么要调➖被投资方的净利润，，和被投资方有什么关系怎么都不明白，可以举个案例说清楚吗
King超老师 | 提问时间：07/01 18:50

#中级职称#

站在集团角度，只要没有卖出去，就是没有实现利润，只有真正卖出去，非集团内的才算实现收入

阅读 31

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老师，学堂有没有律所的账务处理实操，我没有找到，急需，请老师给个路径，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：07/01 18:46

#实务#

您好，有的，但这个要问下客服，是他们负责这块，你找服务类的就可以，这个是通用的

阅读 8

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老师，请问融资租入固定资产总价款24万，每月还款12万，付款分12个月付清，最后留购费用500元。双方单位都是一般纳税人，请问如何做分录？谢谢您。包括计提折旧以及进项税的处理
朴老师 | 提问时间：07/01 18:45

#实务#

借：固定资产——融资租入固定资产 240,500（假设不含税）应交税费——应交增值税（进项税额） 28,860（240,000×13%/12×12，按每月开票推算）贷：租赁负债——租赁付款额 240,500 借：租赁负债——租赁付款额 120,000 财务费用 41.67 贷：银行存款 120,000 租赁负债——未确认融资费用 41.67 借：制造费用/管理费用等 4,000 贷：累计折旧 4,000 借：租赁负债——租赁付款额 500 贷：银行存款 500 借：固定资产——生产用固定资产 240,500 贷：固定资产——融资租入固定资产 240,500

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会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
王一老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

会计科目的设置是根据企业的经营特点和财务管理需求来确定的。它们应该能够准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。首先，会计科目应该能够准确反映企业的财务状况。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。例如，应该有科目来记录企业的现金、存货、应收账款、应付账款等。其次，会计科目应该能够准确反映企业的经营成果。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的收入、成本和利润情况。例如，应该有科目来记录企业的营业收入、营业成本、营业利润等。最后，会计科目应该能够准确反映企业的现金流量。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的现金收入和现金支出情况。例如，应该有科目来记录企业的现金流入、现金流出、净现金流量等。总之，会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这样才能为企业提供准确、可靠的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

阅读 1069

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代扣代缴个税的会计分录应该如何录入？
李老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇主代为扣缴员工个人所得税，并缴纳给税务机关。会计分录应该如下录入： 1. 当代扣代缴个税发生时，需要记账如下：借：工资薪金支出（或者其他应付款项）贷：应交个人所得税（或者其他应付款项） 2. 当实际缴纳个税给税务机关时，需要记账如下：借：应交个人所得税（或者其他应付款项）贷：银行存款（或者现金）需要注意的是，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和财务报告要求有所不同，所以请根据实际情况进行相应的科目命名和分类。同时，记账时应该按照税务规定的时间和金额进行核算。

阅读 2247

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退增值税账务处理分录中，退还增值税的贷方科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:29

#会计实务#

退还增值税的贷方科目通常是"应交税费"科目。

阅读 918

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在会计实务中，为什么我们需要使用几何标准差？它有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:28

#会计实务#

在会计实务中，几何标准差是一种用于衡量数据变异性的统计指标。它的计算方式与常规标准差略有不同，适用于对数据进行对数转换后的计算。几何标准差的主要作用是帮助分析人员理解和评估数据的风险和波动性。具体而言，几何标准差可以用于以下方面： 1. 风险评估：几何标准差可以用于衡量投资组合、资产或投资策略的风险水平。较高的几何标准差意味着数据的波动性较大，风险较高。 2. 绩效评估：几何标准差可以用于评估投资组合或基金的绩效。较高的几何标准差可能意味着投资组合或基金的绩效波动较大，投资者可能需要更多的回报来承担风险。 3. 风险管理：几何标准差可以帮助企业或投资者识别和管理风险。通过了解数据的波动性，可以采取相应的风险管理措施，如分散投资、对冲风险等。需要注意的是，几何标准差并不适用于所有情况。在某些情况下，使用常规标准差或其他统计指标可能更为合适。因此，在实际应用中，需要根据具体情况选择适当的统计指标。

阅读 982

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小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录应如何编制？
周老师 | 提问时间：12/25 19:25

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录编制主要包括两个方面：销售收入和购买成本。 1. 销售收入方面：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买成本方面：借：原材料/商品库存贷：应付账款需要注意的是，小规模纳税人不需要单独开具增值税专用发票，因此在记账凭证中不需要包含增值税相关的分录。此外，还应根据具体情况，编制其他相关的会计分录，如费用支出、其他收入等。具体的会计分录编制还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

阅读 957

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小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:24

#会计实务#

小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有以下几点影响： 1. 销售收入：增值税税率的调整会影响企业的销售收入，因为增值税是以销售额为基础计算的。如果税率上调，销售收入会相应减少；如果税率下调，销售收入会相应增加。 2. 销售成本：增值税税率的调整也会影响企业的销售成本。如果税率上调，采购成本中的增值税部分会增加，从而导致销售成本增加；如果税率下调，采购成本中的增值税部分会减少，从而导致销售成本减少。 3. 应交增值税：增值税税率的调整会影响企业应交的增值税额。如果税率上调，企业应交的增值税额会增加；如果税率下调，企业应交的增值税额会减少。这会直接影响企业的财务费用和税务成本。 4. 资产负债表：增值税税率的调整会对企业的资产负债表产生影响。如果税率上调，企业应交的增值税会增加，从而导致负债增加；如果税率下调，企业应交的增值税会减少，从而导致负债减少。 5. 利润表：增值税税率的调整也会对企业的利润表产生影响。如果税率上调，销售收入减少、销售成本增加和应交增值税增加，会导致利润减少；如果税率下调，销售收入增加、销售成本减少和应交增值税减少，会导致利润增加。综上所述，小规模纳税人增值税税率的调整会对企业的财务报表产生多方面的影响，包括销售收入、销售成本、应交增值税、资产负债表和利润表等方面。企业应根据税率调整的具体情况及时调整相关会计处理，确保财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1078

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收到供货商赔偿应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/25 19:20

#会计实务#

当收到供货商赔偿时，会计分录应如下：借：应收账款（或其他适用的应收款项账户）贷：其他收入（或其他适用的收入账户）这样，应收账款的余额减少，其他收入账户的余额增加。这反映了供货商赔偿的金额已经收到，并且将其记录为公司的其他收入。

阅读 1229

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在存款利息计算中，如何使用利率和存期来计算利息金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:18

#会计实务#

在存款利息计算中，利息金额的计算公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期 × 利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额，存期是指存款的时间长度（通常以年为单位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假设某人存入银行的本金金额为10000元，存款期限为1年，利率为5%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，该存款在1年后将会获得500元的利息。

阅读 1224

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利润率的大小与哪些因素相关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:17

#会计实务#

利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的利润水平。利润率的大小与以下几个因素相关： 1. 行业竞争程度：行业竞争激烈程度直接影响企业的定价能力和利润水平。如果行业竞争程度高，企业往往需要降低价格来争夺市场份额，从而导致利润率下降。 2. 成本控制能力：企业的成本控制能力决定了其在生产和运营过程中的成本水平。如果企业能够有效控制成本，例如通过提高生产效率、降低原材料和劳动力成本等，利润率就会相应提高。 3. 销售价格和产品差异化：企业的销售价格和产品差异化程度也会影响利润率。如果企业能够通过产品差异化和品牌溢价来提高产品售价，利润率就会相应增加。 4. 经营规模：企业的经营规模也会对利润率产生影响。通常来说，大型企业由于规模效应和市场份额的优势，能够实现更高的利润率。 5. 经济环境和市场需求：经济环境和市场需求的变化也会对利润率产生影响。在经济增长期和市场需求旺盛时，企业通常能够实现更高的利润率；而在经济衰退期和市场需求疲软时，利润率往往会下降。综上所述，利润率的大小与行业竞争程度、成本控制能力、销售价格和产品差异化、经营规模以及经济环境和市场需求等因素密切相关。企业需要通过有效的战略和管理来提高利润率，以保持竞争力和可持续发展。

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