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老师好,想问一下,小规模纳税人转租别人的商业房屋增值税率是多少
王雁鸣老师
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提问时间:12/04 18:48
#建筑#
同学你好,小规模纳税人转租别人的商业房屋,按租赁费开具发票,增值税率是5%,季度收入高于45万元,需要交税,不超过45万元,免增值税。如果按代理费开具发票的增值税率就是3%,目前免增值税。
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请问劳务工资表里的工人年龄65岁 能做的了吗?有年龄限制吗
鲁老师
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提问时间:07/29 17:32
#建筑#
你好,只要有雇佣关系就可以,没有具体说年龄
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外地的工程外经费怎么算呢
郭老师
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提问时间:07/26 10:13
#建筑#
你好,是一般纳税人一般计税的吗?如果是的话增值税 收入减去分包款)/1.09*2% 附加税等于缴纳的增值税乘以12% 印花税按照合同的金额乘以万分之三 所得税按照收入除以1.09乘以0.2% 小型微利企业附加税和印花税可以减半。
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我们公司是建筑劳务公司一般纳税人,在与总承包方签订劳务分包合同。民工工资是走的农民工工资专户,但是总承包方在代付民工工资的时候还按开票金额扣除了我们劳务公司0.3%个税是否不合理?总承包方是不是不能按比例扣除我们的个税款?
丁小丁老师
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提问时间:09/30 10:22
#建筑#
您好!这个相当于扣除了代扣的手续费,在签订合同时应该就要谈好的哦
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请问:专业分包和劳务分包的区别
青老师
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提问时间:08/02 13:04
#建筑#
区别之处有: 1、专业分包的内容是分步分项工程,计取的是工程款,表现为包工包料;劳务分包的内容是工程中的劳务,计取的是人工费,表现为包工不包料,俗称“清包”。 2、专业分包的发包人只能是总承包人,涉及三方当事人;劳务分包的发包人可以是总承包人,也可以是专业工程承包人,可能涉及四方当事人。 3、分包专业工程,除施工总承包合同中有约定外,必须经总发包人同意;分包劳务作业无需总发包人同意。 4、专业分包承包人不能再次分包,但可以将劳务作业分包,劳务承包人不能将劳务作业再次分包。 5、专业分包承包人与总承包人就专业工程对总发包人承担连带责任,劳务承包人仅就劳务作业对劳务发包人负责,对总发包人不直接承担责任。 法律依据: 1、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第四条明确规定转包无效,第七条明确规定:“具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。” 2、我国《建筑法》第二十八条规定:“禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人,禁止承包单位将其承包的全部建筑工程肢解后以分包的名义分别转包给他人。” 3、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第七条 具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。
阅读 1464
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老师好,建筑行业财务会计制度备案,成本核算方法一般选择哪一个
青老师
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提问时间:01/30 17:46
#建筑#
你好; 选择没什么硬性要求,根据你核算情况填写就可以了。 比如建筑行业一般采用的成本核算方法有:类比估算法、参数估计法和标准定额法三种 ; 你看看系统是否可以选择
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老师,你好!去年开的劳务票,收入当期已确认,但款没有收到,人工工资没有实际发放,成本也没有结转,今年才收到款发放了工资,结转成本后,就影响了今年的利润,成本就高于了利润,请问这样是否正确?
宋生老师
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提问时间:07/05 14:32
#建筑#
你好!这样不对了。不符合权责发生制了
阅读 1463
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建筑工地劳务工资发票70万要交多少税
玲老师
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提问时间:12/12 11:21
#建筑#
你好,劳务报酬是70万×80%,再乘以40%-7000。
阅读 1463
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历史的在建工程,在公司资产负债表上一直按在建工程科目挂着,400W,有近十年了,今年这个在建工程,能不能核销,转到管理费用?
郭老师
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提问时间:12/16 14:29
#建筑#
而且这个是什么业务的。
阅读 1463
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财务报表中现金流量表本期金额指的是哪个月份的?
青老师
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提问时间:10/09 14:27
#建筑#
你好; 本期金额; 是季报 ;就是 7-9月合计的
阅读 1462
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异地施工预交企业所得税,我只是预收款,还没有确定任何收入,也需要同时缴纳企业所得税吗?
东老师
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提问时间:11/06 21:12
#建筑#
您好,一般都是开票了才需要去预交呢
阅读 1462
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老师,电子发票作废怎么操作?有祥细流程吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 14:03
#建筑#
您好,电子发票是直接开负数发票
阅读 1461
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老师,给工地办理的油卡,充油卡的费用应该计入哪里呀?工程施工-间接费用-固定资产使用费 还是工程施工-间接费用-工具用具使用费 还是下面的明细科目材料费呢?
新新老师
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提问时间:09/19 08:49
#建筑#
你好要是机械上用的油就是记机械费明细 其他用的记 工程施工-间接费用-
阅读 1461
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你好老师,金融企业与非金融企业之间签订的借款合同需要缴纳印花税吗?是哪一个文件号呀?
青老师
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提问时间:11/22 17:54
#建筑#
你好1. 对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税 2. 一般企业与金融企业(比如银行签的借款合同) 那么就可以要缴纳印花税的
阅读 1460
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我使用的是金碟专业版,为什么要打印总账,这样筛选不出来帐呢?
晃晃榴莲老师
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提问时间:10/11 17:07
#建筑#
同学,总账本身就是一级明细的哈,你进去总账模块可以直接打印的
阅读 1460
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我还有一个问题,给我的资料单据中最后一笔业务,结转本年利润。老师的视频分析和题目数据不一样。教材给的是103058.74。老师讲的是99913.36元,差了3145.38元,正常情况是季度计提和缴纳所得税,不结转未分配利润。年终结未分配利润转。本年利润贷方余额怎么不提所得税就直接结转未分配利润呀,而且数据不一致,不知道怎么计算出来的。
apple老师
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提问时间:05/13 13:12
#建筑#
同学你好,光从你给的信息,不知道 你的课程中的资料,是怎么样的,但是, 你描述的问题点上,有一个点,我和你说明一下: 【正常情况是季度计提和缴纳所得税】 -----这个不是这样的, 是按月计提,按季度申报且缴纳 不是按季度计提。
阅读 1459
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请问,房开企业,缴纳“城市基础设施配套费”该如何入账(含末级会计科目)谢谢!
新新老师
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提问时间:11/14 11:41
#建筑#
城市基础设施配套费一般属于房地产开发企业所发生的费用,可以计入开发成本——公共配套设施费。 借:开发成本——公共配套设施费 贷:货币资金或银行等 其他科目
阅读 1459
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老师,为何没除(1-运输保险费率),直接乘运输保险费率
小林老师
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提问时间:08/29 10:57
#建筑#
您好,这个具体看条件,不同条件不同计算方法
阅读 1458
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老师,需要从对公账户发农民工工资的话需要备注些什么吗。
易 老师
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提问时间:01/31 15:30
#建筑#
从对公账户发放农民工工资时,需要在转账备注中注明“工资”字样,以表明这笔款项的性质。同时,为了避免误解或混淆,建议在转账时提供相应的工资明细清单,包括农民工的姓名、身份证号、银行卡号、工资标准、工资发放时间等信息。此外,为确保工资的合法性和合规性,还需要提供相关的劳动合同或劳务合同、考勤记录等文件资料备查
阅读 1457
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老师好!一般纳税人土石方工程可以适用简易计税吗?是不是只能按一般计税9%?
易 老师
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提问时间:11/27 11:34
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 征收率目前的标准是3%或5%
阅读 1457
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请问现在建筑的环保税和资源税税率是多少?还有计税依据是不含税价款还是含税的?
钟存老师
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提问时间:09/30 15:50
#建筑#
...
阅读 1457
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你好,公司有一份工程合同,甲方单位名称变更,需要对方提供什么资料过来才可以开票,之前有开了一次没有变更前的单位名称
郭老师
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提问时间:09/15 15:49
#建筑#
你好,让对方提供一个变更函就可以的。
阅读 1457
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老师您好!我公司现在有两个项目,一个项目有收入了,还有一个项目没有收入。这个没有收入的项目成本可以结转吗?
新新老师
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提问时间:11/19 13:52
#建筑#
你好 没有收入不结转成本的
阅读 1456
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老师,建筑业,之前都是开票做主营收入,然后材料就直接入工程施工,然后结转到主营业务成本里,后面听别人说不行,然后问了我们学堂老师做二级科目分类核算,那要怎么分类核算
王雁鸣老师
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提问时间:12/02 20:28
#建筑#
同学你好,麻烦你参考以下内容处理,谢谢。 工程施工会计分录 工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象,进行辅助核算,按照成本项目进行明细核算。 一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象;在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下,也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括:人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。 工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目,应在项目间进行分配。 主要会计分录: 1.向业主预收工程款 (1)收工程款 借:银行存款 贷:预收账款 (2)预缴增值税 借:应交税费——预缴增值税 贷:银行存款 2.购买材料及领用 (1)购买材料 借:原材料 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 (2)领用的自购材料,根据领料单或出库单等单据,计入合同成本中的材料费 借:工程施工—合同成本——材料费 贷:原材料 3.人工费 根据工资清单,所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 借:工程施工—合同成本——人工费 贷:应付职工薪酬-工资 4.分包工程费用 (1)预付工程款 根据合同协议约定支付的预付款应计入“预付账款——预付分包款”科目 借:预付账款——预付分包款 贷:银行存款 (2)工程款结算 根据与分包企业确认的结算通知单,确认应付的工程款,收取发票,冲减预付账款 借:工程施工——合同成本——分包工程费用 应交税费——应交增值税——进项 贷:预付账款——预付分包款 (3)支付进度款: 支付已经办理结算的款项时, 借:预付账款——预付分包款 贷:银行存款 5.机械作业和机械使用费 (1)使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用,计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 借:机械作业—承包工程 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 累计折旧….. 月份终了,分配至工程施工科目 借:工程施工—合同成本—机械使用费 贷:机械作业—承包工程 (2)上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小,也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。 借:工程施工—合同成本—机械使用费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 应付职工薪酬 累计折旧…. (3)从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械,支付或负担的机械租赁费,直接记入“工程施工”科目。 借:工程施工—合同成本—机械使用费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 (与外部单位往来用) 其他应收款—公司内部往来(业务结算)(与独立核算单位业务用) 6.其他直接费 如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等,计入其他直接费科目。 借:工程施工—合同成本—其他直接费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款—应付工程款、应付购货款等 临时设施摊销 7.施工间接费用 (1)项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用,应首先计入“施工间接费用”科目 借:施工间接费用 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 累计折旧 应付职工薪酬...... (2)月末,施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目,如果是多个项目,应按照一定比例进行分配。 借:工程施工—合同成本—施工间接费 贷:施工间接费用 8.经营收入、成本和税金 每月根据确认的产值确认收入,年底根据确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后,确认合同毛利,记入“工程施工——合同毛利”科目,“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》 (1)每月根据确认的产值确认收入,结转成本,开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (2)年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数),开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (3)工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本,开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (4)计算各期应交纳的税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税金——应交城建税、应交教育费附加等 9.工程结算 本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。 (1)向业主开出工程价款结算单办理结算时,按结算单所列金额, 借:应收账款(扣除预收部分) 预收账款 贷:工程结算 (2)向业主收回工程款 借:银行存款 贷:应收账款。 10.工程决算 工程完工决算后,应将工程结算科目与工程施工科目冲抵,冲抵后,工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借:工程结算 贷:工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
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老师、收到增值税专票和增值税普票做记账凭证是一样的吗?
郭老师
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提问时间:11/16 15:08
#建筑#
你好,如果你是小规模的话,一样的加税合计做账,如果是一般纳税人专票可以抵扣的,需要加税分离,普通发票不允许抵扣的,价税合计。
阅读 1455
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老师您好,我公司是简易征收没有进项票。前两天接到税务电话让出一份没有进项票情况说明。您给我一份模板吧
小菲老师
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提问时间:06/14 14:02
#建筑#
同学,你好 本公司所有项目均简易征收,没有收取过增值税专用发票,特此证明
阅读 1454
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要是异地施工,个人所得税预交选择核定征收,那么发工资的时候,在异地施工的人员工资还需要再注册地选择全员全额申报吗?不懂装懂懂,答非所问得不要浪费我的时间和金钱,鬼耗光我的耐性的
venus老师
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提问时间:02/01 09:38
#建筑#
在异地从事建筑安装业工程作业的单位,应在工程作业所在地扣缴个人所得税。但所得在单位所在地分配,并能向主管税务机关提供完整、准确的会计帐簿和核算凭证的,经主管税务机关核准后,可回单位所在地扣缴个人所得税。
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知道增值税,其他附加税怎么计算?老师
邹老师
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提问时间:07/27 13:33
#建筑#
你好 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
阅读 1454
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老师你好,我门建筑公司在住建局平台哪里换证,三级证换二级证,我门在填写财务状况哪里,近三年的,我门都是按照税务局的汇算清缴的年报申报表填写的,但是我们年报财务报表净利润是负了六万多,但是在企业所得汇算哪里纳税调增了,而且有一个填写的增值税哪里,我门按实际缴纳的填写的,22年缴纳了六百多万,但是净利润是负数,这个有啥影响吗?
朴老师
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提问时间:05/06 17:24
#建筑#
1.净利润负数的影响: 净利润负数通常表示公司在该年度出现了亏损。这可能是由于市场竞争加剧、产品或服务价格下降、成本上升等多种因素导致的。在换证过程中,净利润的负数可能会对企业的整体财务状况评估产生一定影响。 然而,需要注意的是,净利润的负数并不一定意味着企业的经营状况不好。在某些情况下,企业的战略决策可能表现为短期内亏损,但长期来看,这些决策可能有利于企业的发展。 在填写财务状况时,应如实反映公司的净利润情况。同时,可以附上详细的解释和说明,如亏损的原因、企业正在采取的改进措施等,以便评估机构全面了解公司的财务状况和经营状况。 1.纳税调增的影响: 企业所得税汇算清缴中的纳税调增是指在计算应纳税所得额时,对按照税法规定允许扣除但纳税人在会计核算中没有扣除或者没有足额扣除的成本、费用、损失等金额进行的调整。这可能会影响企业的应纳税所得额和应纳税额。 在填写财务状况时,应如实反映企业所得税汇算清缴中的纳税调增情况。同时,可以附上相关的纳税调整表和说明,以便评估机构了解纳税调增的具体原因和金额。 1.增值税的填写: 增值税是按照销售额或营业额的一定比例征收的税种。在填写财务状况时,应按照实际缴纳的增值税金额进行填写。如果公司在某一年度缴纳了较多的增值税,但净利润仍为负数,这可能是由于公司在该年度承担了较高的成本或费用导致的。 在填写增值税时,应附上相关的完税凭证和说明,以便评估机构了解增值税的缴纳情况和公司的实际税负水平。
阅读 1453
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建筑业,开了3个点的发票,在做分录时,需要计提简易计税吗?
郭老师
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提问时间:12/07 14:42
#建筑#
这个不需要计提,借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税, 你缴纳的时候直接借应交税费简易计税贷银行存款就可以了。
阅读 1453
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