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老师你好，我们是装修企业，应收账200多万，目前已收不回来,可以做坏账吗？或者有什么好的办法呢？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:35

#实务#

可以直接做营业外支出

阅读 5

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老师您好，我们新成立了分公司，发生了装修费5万多，这个费用我是计入开办费，还是装修费适合，这个费用还用全年分摊吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:35

#实务#

你好，可直接计入装修费，可不分摊

阅读 4

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老师您好，我公司上月预付一年的房子20万，本月回增值税专票，房租需要按月分摊，应该怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：06/19 09:34

#实务#

你好，借待摊费用应缴谁覅额-进项税额贷银行存款

阅读 11

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老师，我们公司是做防火门的，为便于管理，公司花45000元购买了防火门管理软件放到办公室，下单文员将订单数据上传到软件中，会计在防火门软件中操作核销订单及与订单无关的收付款，原材料录入，请问防火门管理软件摊销是计到制造费用中还是管理费用中呢
郭老师 | 提问时间：06/19 09:33

#实务#

你好管理费用办公费

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老师，公司刚成立，工商税务已注册，下一步需要做什么，税种维护自己可以在电子税务操作吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:33

#实务#

你好，是的，是在电子税务局操作。

阅读 6

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老师季度预交企税是交一半吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:32

#实务#

不是，按税率5%计算交

阅读 23

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老师，一般纳税人，如果当月又开具专票，又开具普票，当月取得进行专票进项有普票进项，他这个是怎么抵扣呢？开具专票取得的进项专票抵扣增值税！那开具的普票部分的税款是怎么抵扣的？一般纳税人取得的普票是作为成本入账呢？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:32

#税务#

对外开专票和普票的一般计税的销项税都可以抵扣。

阅读 9

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临时会计的每月500的工资，报在劳务报酬里还是工资薪金里？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:32

#实务#

临时会计的每月500的工资，报在劳务报酬里

阅读 7

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老师你好，2024年暂估管输费670万，今年6月才把票拿来，所得税汇算未调增，我该怎么办
家权老师 | 提问时间：06/19 09:32

#实务#

已经取得了发票就不需要调增了

阅读 4

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老师您好，A公司只有法人1人，法人在其他公司缴纳社保，所以A公司没有缴纳社保记录，A公司工商年报单位缴费基数和本期实际缴费金额都填0对嘛
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:31

#实务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 57

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老师，我这个报表勾稽关系有问题吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:31

#实务#

同学你好只看利润表吗

阅读 26

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老师，租赁厂房的装修款记到哪里
文文老师 | 提问时间：06/19 09:31

#实务#

可计入长期待摊费用，再按月摊销

阅读 9

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老师，做工商年报时，社保部分，办理社保增加时的工资是3000，但是是按社平工资4239的基数缴的社保，那在填工商年报时单缴费基数应该填3000，还是填4239呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:31

#实务#

你好，是按4239的了。填这个金额

阅读 8

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满足什么条件，列为其他权益工具投资呀？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:31

#实务#

其他权益工具投资是指以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具类投资?。满足如下条件：是非交易性权益工具；被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；不满足其他金融资产分类条件；公允价值能够可靠计量。

阅读 1

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老师好，我们公司员工年收入都不满12万，10万左右，请问还用办理个税汇算清缴吗？可以免申报吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:30

#实务#

只是在一个公司领工资平时正常预交了个税就不需要做汇算

阅读 17

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老师，请问支付的办公费，在1月.2月.3月分别做了3笔，借：管理费用-办公费 800 贷：银行存款 800 然后在5月发票2400，在5月如何发票入账
家权老师 | 提问时间：06/19 09:30

#税务#

直接把发票附在3月的凭证后边就行

阅读 7

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题165 参与优先股和非参与优先股怎么区分，分别有什么特点
乐伊老师 | 提问时间：06/19 09:29

#中级职称#

同学你好，参与优先股：持有人除了可以按规定的股息率优先获得股息外，还可以与普通股股东分享公司的剩余收益。非参与优先股：持有人只能获取一定的股息，但不能参加公司额外的分红。

阅读 35

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电动三轮车换电瓶2200元怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/19 09:29

#实务#

直接计入管理费用-维修费

阅读 13

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你好，麻烦帮我提供一份车队管理台帐
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:29

#实务#

你好，学堂有台账，但是没有车队管理的台账，你可以在这里搜一下。然后再根据自己的需要改一下。

阅读 7

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满足什么条件可以列为长期股权投资？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:29

#实务#

成为对方公司股东，可用长期股权投资

阅读 2

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客运服务费入什么科目（滴滴打车的）？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:27

#实务#

那个计入管理费用-差旅费，本市打车的计入交通费

阅读 11

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代扣代缴个税的账务处理对公司财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:15

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇员的个人所得税由雇主代为扣缴并上缴给税务机关。这种情况下，对公司财务报表会有以下影响： 1. 薪资成本：代扣代缴个税是从雇员的薪资中扣除的，因此公司的薪资成本会减少，对公司利润表有直接影响。 2. 应付工资：公司需要在财务报表中记录代扣代缴个税的金额，作为应付工资的一部分。这将增加公司的负债，对财务报表中的应付账款有影响。 3. 现金流量表：代扣代缴个税的金额将从公司的现金流出中扣除，对公司的现金流量表有影响。 4. 所得税费用：公司需要根据代扣代缴个税的金额计算并缴纳相应的所得税。这将增加公司的所得税费用，对公司利润表有影响。总结起来，代扣代缴个税对公司财务报表影响较大，主要体现在利润表、负债表和现金流量表上。

阅读 1020

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差额征税的应交税费会计分录有哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:13

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于特定行业或特定情况下，根据纳税人的收入与支出差额来计算税额。差额征税的应交税费会计分录包括以下要素： 1. 借方应交税费：记录应交税费的金额，借方增加。 2. 贷方银行存款（或应付税费）：记录支付税款的金额，贷方增加。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：银行存款（或应付税费）需要注意的是，差额征税的税费计算是根据纳税人的收入与支出差额来确定，所以在会计分录中并没有明确记录收入与支出的科目。这些科目的具体记录应根据差额征税的具体规定和纳税人的实际情况来确定。

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在分销会计核算中，如何计算销售毛利润？
李老师 | 提问时间：12/25 19:10

#会计实务#

在分销会计核算中，销售毛利润是指销售收入减去销售成本后的利润金额。计算销售毛利润的步骤如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入金额。销售收入可以通过销售合同、销售订单或销售记录等方式确定。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。销售成本可以通过成本记录、库存成本等方式确定。 3. 最后，计算销售毛利润。销售毛利润等于销售收入减去销售成本。公式如下：销售毛利润 = 销售收入 - 销售成本销售毛利润是企业销售业务的核心指标，反映了企业销售活动的盈利能力。通过计算销售毛利润，企业可以评估销售业务的盈利状况，为经营决策提供参考依据。

阅读 1083

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购进固定资产折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:02

#会计实务#

购进固定资产折旧的计算方法有以下几种常见的方法： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，平均分摊到每个会计期间，计算每个期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命 2. 年数总和法：将购进固定资产的成本减去残值后，按照预计使用寿命的总和，分别计算每个会计期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命总和 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，按照固定比例计算每个会计期间的折旧费用。每个会计期间的折旧费用会逐年递减，直到达到残值。折旧费用 = （购进成本 - 累计折旧） * 固定比例以上是三种常见的折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于企业的实际情况和会计政策。

阅读 956

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在定存利息计算器中，利息是如何根据存款金额和存期计算得出的？
秦老师 | 提问时间：12/25 18:56

#会计实务#

在定存利息计算器中，利息是根据存款金额和存期计算得出的。一般来说，计算利息的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额，存期是指您存款的期限，年利率是指定期存款的年利率。举个例子，假设您存入了10000元的定期存款，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，您将会得到500元的利息。需要注意的是，有些定存利息计算器可能会根据实际情况考虑到复利计算，即在每个存期结束时将利息重新加入本金再计算下一个存期的利息。这种情况下，利息的计算会稍微复杂一些，需要考虑每个存期的计算。但是大多数情况下，定存利息计算器使用的是简单利息计算公式。

阅读 1203

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个税计算器倒推的前提条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 18:55

#会计实务#

个税计算器倒推的前提条件是已知税前收入和个税税率表。

阅读 1107

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在财务报表分析中，如何评估投资人对于公司财务状况的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:53

#会计实务#

在财务报表分析中，评估投资人对于公司财务状况的影响通常可以从以下几个方面考虑： 1. 股东权益比率：股东权益比率反映了公司的资产是通过股东投资还是通过借债获得的比例。较高的股东权益比率意味着公司更多地依赖于股东投资，投资人对公司财务状况的影响较大。 2. 盈利能力指标：投资人通常关注公司的盈利能力。通过分析利润率、净利润增长率等指标，可以评估公司是否能够为投资人带来可观的回报。 3. 偿债能力指标：投资人关注公司的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标。较高的偿债能力意味着公司能够及时偿还债务，降低了投资人的风险。 4. 现金流量指标：投资人关注公司的现金流量状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。稳定的现金流量表明公司有足够的资金支持业务发展和偿还债务。 5. 财务风险指标：投资人关注公司的财务风险，包括利息保障倍数、资本结构、资本回报率等指标。较低的财务风险意味着公司的财务状况相对稳定，投资人的风险较小。通过综合分析以上指标，可以评估投资人对于公司财务状况的影响。投资人通常倾向于投资财务状况良好、盈利能力强、偿债能力高、现金流量稳定的公司。

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小规模纳税表填写过程中需要注意哪些常见错误？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

在填写小规模纳税表时，常见的错误包括： 1. 未正确填写纳税人识别号：纳税人识别号是纳税人的唯一标识，填写错误会导致信息不一致或无法识别。 2. 错误填写发票信息：需要准确填写发票的种类、号码、金额等信息，以确保发票的真实性和合法性。 3. 未正确计算销售额和进项税额：销售额和进项税额是计算纳税金额的重要依据，需要准确计算并填写。 4. 漏报或误报收入和费用：收入和费用的漏报或误报会导致纳税金额计算错误，影响纳税申报的准确性。 5. 未按规定填写附表：根据需要，可能需要填写附表，如附表一、附表三等，未按规定填写附表会导致信息不完整或不准确。 6. 未按规定填写税款所属期：税款所属期是指纳税期限，需要准确填写以确保按时申报纳税。 7. 未按规定填写纳税申报表的签字盖章：纳税申报表需要纳税人签字盖章，未按规定完成会导致申报无效。为避免这些错误，建议纳税人在填写小规模纳税表时仔细阅读填写说明，准确核对相关信息，并在填写完成后进行仔细检查，确保申报的准确性和合规性。此外，也可咨询会计师或税务专业人士的意见和帮助。

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固定资产改建支出是否可以分摊到多个会计期间？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

固定资产改建支出可以根据实际情况分摊到多个会计期间。根据会计准则的规定，固定资产改建支出可以按照其使用寿命或者预计经济效益的实现期限进行分摊。一种常见的分摊方法是按照改建支出的金额进行等额分摊，即将改建支出平均分摊到改建后的固定资产预计使用寿命的每一个会计期间。另一种分摊方法是按照改建支出的经济效益实现期限进行分摊，即将改建支出按照预计经济效益的实现期限进行合理分摊。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计准则的规定下，根据实际情况进行合理的分摊，并在会计记录中清晰地表明分摊的依据和方法。同时，还需要在会计报表中披露相应的固定资产改建支出以及其分摊情况，以便用户了解和评价企业的财务状况和经营绩效。

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