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老师好, 会计主管 在电子税务局加我为开票员,请问我在哪里点 确认啊
宋生老师
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提问时间:06/19 09:41
#实务#
你好,这个你个人登录电子税务局。 登录电子税务局:使用您的自然人身份登录电子税务局。选择“自然人业务”入口进行登录 进入账户中心:登录后,点击右上角的头像,进入“账户中心” 企业授权管理:在账户中心的功能菜单中,点击“企业授权管理” 待确认授权:在“企业授权管理”页面,找到“待确认授权”菜单,查看开票员权限的确认信息,并点击确认
阅读 5
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您好,发票日常保存,用什么软件可以看xml格式
郭老师
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提问时间:06/19 09:41
#实务#
记事本(Windows自带) (1)右键点击XML文件,选择“打开方式”→“记事本”。 (2)若出现乱码,可尝试“另存为”时选择UTF-8编码。
阅读 3
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老师 我想下 2024年我有个个体户 是查账征收 1-6没开票 7-9开票了 利润77925.24 交税896.26元 10-12利润是70917.16 交税1899.6元 我你理解的是 在2024年最后一个季度申报的时候 利润是小于第三季度的 为啥最后还是交税了呢
宋生老师
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提问时间:06/19 09:40
#税务#
你好,你把你的申报表发来看下。这2个季度的。
阅读 14
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你有没有单独计算单个项目的利润的模版
宋生老师
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提问时间:06/19 09:40
#实务#
你好,这个就用正常的利润表就可以了, 你自己先要归集单个项目的收入。成本费用。然后填入表格就行
阅读 4
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老师,购买的二手固定资产(生产设备类)应该按多少年计提折旧?
文文老师
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提问时间:06/19 09:40
#实务#
你好,可按工具,器具类五年折旧
阅读 3
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请问老师,单位要招几个临时工,又不交保险,要签劳务合同吗?要申报个税。如何代开发票?这几个人如何走流程合法合规?
宋生老师
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提问时间:06/19 09:39
#实务#
你好,这种签劳务合同然后他们在电子税务局代开发票,你们按照发票来支付。
阅读 10
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您好,B公司是酒店,正处于筹备期,当前这个B公司是25年2月由A公司更名的,以下是当前问题 1:税务:纳税识别号没有变,5月20号B公司进行的一般纳税人登记,图一是税务系统上查询的,是我刚申报的 2:银行:A的基本户在24年底也做了销户处理。B公司新办了一个基本户,所有业务均在新账户上办理 3:工商年检是代账公司做的,数据在图片中 A公司没人交接,当前没有关于A的数据,我现在如果新建账套应该以什么数据为准,怎么做,有需要注意的事项吗
朴老师
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提问时间:06/19 09:39
#实务#
数据基准:用 B 公司税务(5 月一般纳税人登记、已申报数据 )、新基本户(后续业务)、工商年检(资产负债等现状 )数据。 建账步骤:系统设 B 公司信息、会计制度,按工商数据初始化资产负债科目(如 0.56 万资产 / 负债 ),税务关联税号,银行以新户记收支,损益类科目待发生再填。 关键注意A、B 分离,不接 A 数据;筹备期费用进 “长期待摊”;定期核税务、银行与账套;留存更名、开户等资料 。
阅读 9
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纺织行业发放本厂打毛和摇纱工人工资补贴 应怎么做账呢,是计入生产成本工资里还是哪里,需要计提吗
朴老师
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提问时间:06/19 09:39
#实务#
科目归属:打毛、摇纱工人属一线生产人员,补贴计入 “生产成本 - 直接人工”,属直接生产费用,不计入制造费用。 账务流程: 计提时:借生产成本 - 直接人工,贷应付职工薪酬 - 工资补贴; 发放时:借应付职工薪酬,贷银行存款(代扣个税)。 关键要点:需与基本工资合并计税,按产品工时或产量分配成本,附计算表等凭证。
阅读 2
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请问老师应该如何理解资产的计税基础,感觉资产通过折旧影响利润,才会影响纳税,为什么要对其资产价值计算计税基础?仅仅是为了计算递延所得税吗
赵老师
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提问时间:06/19 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产的计税基础是指在税务处理上确定某项资产在未来期间可以用来抵减应纳税所得额的价值。由于会计准则和税法对资产折旧、减值等的规定可能存在差异,这些差异会导致账面价值与计税基础不一致,形成暂时性差异。计算资产的计税基础主要是为了准确反映这种差异,并据此计算递延所得税,确保企业未来期间能够合理地抵减应纳税所得额或确认应交税款。这不仅是为了满足税务合规的要求,也是会计信息真实性和完整性的重要体现。 祝您学习愉快!
阅读 25
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车辆购置税是记入车辆的成本吗 还是需要计提缴纳到税金及附加里 缴纳了一次车辆购置税 是不是每年都是自行申报 国税系统可正常申报吗
郭老师
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提问时间:06/19 09:38
#CPA#
是的,购置税和你的车一块做,固定资产里面 不做税金及附加 自己在电子税务局里面就能申报 这个购置税只需要购买新车的时候申报一次就行。他不用每年都申报。
阅读 23
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老师 问下老板上个月垫付了23000元,当月没钱还他,这个月单位又和老板借了五万元,但是老板打款的时候直接给自己垫付的钱抵扣了,只给对公户打了27000元,这种情况该怎么做账?借款单写五万元还是27000元?
宋生老师
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提问时间:06/19 09:38
#实务#
你好,这样应该写5万。但是要写个情况说明。
阅读 11
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老师,账上有一千多万的固定资产,没有明细没有发票也没有计提过折旧,之前是代账会计填了个数,现在有办法把这个固定资产金额降下来吗
宋生老师
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提问时间:06/19 09:38
#实务#
你好,你可以直接做红志凭证冲减
阅读 4
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老师您好,我司有一个食堂,分别为员工就餐和对外营业。对外营业的收入直接确认收入,员工就餐免费,会计分录是:借:管理费用-福利费,贷:主营业务收入-食堂,贷:应交税费-应交增值税(销项税额)。请老师指教,员工免费会计分录是否正确。
宋生老师
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提问时间:06/19 09:37
#实务#
你好,员工的部分你可以这样做,然后同时结转成本。
阅读 53
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请问老师什么是中期票据
小菲老师
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提问时间:06/19 09:37
#中级职称#
中期票据是一种由企业或金融机构发行的债务融资工具,期限通常在1年至10年之间。它属于直接融资的一种形式,与银行贷款等间接融资方式不同,中期票据的发行不依赖于银行中介,而是通过市场直接向投资者募集资金。中期票据具有灵活性高、成本较低等特点,能够满足发行人在不同阶段的资金需求。
阅读 20
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房租可以作为研发费用吗
宋生老师
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提问时间:06/19 09:37
#税务#
你好研发部门使用的话是可以的
阅读 9
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老师,公司直接给寺庙捐款,收到了寺庙开具的收据可以税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:06/19 09:37
#实务#
那个不能税前扣除的
阅读 3
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非税收入电子票据,车辆工本费付款人是个人,会影响入账吗,跟企业所得税扣除有关系吗,付款方式个人怎么办,税法上有相关规定吗
家权老师
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提问时间:06/19 09:37
#实务#
那个是财政票据,可以税前扣除的
阅读 1
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老师,退票的高铁票不可以抵扣吧
宋生老师
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提问时间:06/19 09:36
#实务#
你好,你如果已经退票了就不能抵扣了。
阅读 20
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老师你好,我公司中标一个项目,销售电脑,电脑销售给中标总公司下面的各个分公司,跟各个分公司签合同,款项也有各个分公司支付,但是给我们开票的时总公司,这个可以吗?
宋生老师
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提问时间:06/19 09:36
#税务#
你好,如果是总分公司的话一般没什么关系。
阅读 15
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老师好,单位员工办好人好事给奖励500这个怎么记账,麻烦给个分录
文文老师
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提问时间:06/19 09:36
#实务#
借:管理费用-福利费 贷:银行存款
阅读 6
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老师好,请问下会计每年的重点工作有哪些啊
宋生老师
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提问时间:06/19 09:36
#实务#
账务处理:日常记账、凭证审核、科目余额核对; 税务管理:月度/季度申报(增值税、所得税等)、汇算清缴、税务筹划; 报表编制:月度/年度财务报表(资产负债表、利润表等); 预算与成本分析:年度预算制定、成本费用控制、经营数据对比分析; 审计与合规:配合内外部审计、完善内控制度、更新财务制度; 档案管理:凭证装订归档、电子数据备份、资料保管; 资金管理:现金流预测、银行账户对账、融资支持。
阅读 6
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代扣代缴个税的账务处理对公司财务报表有何影响?
秦老师
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提问时间:12/25 19:15
#会计实务#
代扣代缴个税是指雇员的个人所得税由雇主代为扣缴并上缴给税务机关。这种情况下,对公司财务报表会有以下影响: 1. 薪资成本:代扣代缴个税是从雇员的薪资中扣除的,因此公司的薪资成本会减少,对公司利润表有直接影响。 2. 应付工资:公司需要在财务报表中记录代扣代缴个税的金额,作为应付工资的一部分。这将增加公司的负债,对财务报表中的应付账款有影响。 3. 现金流量表:代扣代缴个税的金额将从公司的现金流出中扣除,对公司的现金流量表有影响。 4. 所得税费用:公司需要根据代扣代缴个税的金额计算并缴纳相应的所得税。这将增加公司的所得税费用,对公司利润表有影响。 总结起来,代扣代缴个税对公司财务报表影响较大,主要体现在利润表、负债表和现金流量表上。
阅读 1021
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差额征税的应交税费会计分录有哪些要素?
秦老师
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提问时间:12/25 19:13
#会计实务#
差额征税是一种税收制度,适用于特定行业或特定情况下,根据纳税人的收入与支出差额来计算税额。差额征税的应交税费会计分录包括以下要素: 1. 借方应交税费:记录应交税费的金额,借方增加。 2. 贷方银行存款(或应付税费):记录支付税款的金额,贷方增加。 具体的会计分录如下: 借:应交税费 贷:银行存款(或应付税费) 需要注意的是,差额征税的税费计算是根据纳税人的收入与支出差额来确定,所以在会计分录中并没有明确记录收入与支出的科目。这些科目的具体记录应根据差额征税的具体规定和纳税人的实际情况来确定。
阅读 1364
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在分销会计核算中,如何计算销售毛利润?
李老师
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提问时间:12/25 19:10
#会计实务#
在分销会计核算中,销售毛利润是指销售收入减去销售成本后的利润金额。计算销售毛利润的步骤如下: 1. 首先,确定销售收入。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入金额。销售收入可以通过销售合同、销售订单或销售记录等方式确定。 2. 然后,计算销售成本。销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本,包括直接材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。销售成本可以通过成本记录、库存成本等方式确定。 3. 最后,计算销售毛利润。销售毛利润等于销售收入减去销售成本。公式如下: 销售毛利润 = 销售收入 - 销售成本 销售毛利润是企业销售业务的核心指标,反映了企业销售活动的盈利能力。通过计算销售毛利润,企业可以评估销售业务的盈利状况,为经营决策提供参考依据。
阅读 1083
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购进固定资产折旧的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 19:02
#会计实务#
购进固定资产折旧的计算方法有以下几种常见的方法: 1. 直线法:按照固定资产的预计使用寿命和残值率,将购进固定资产的成本减去残值后,平均分摊到每个会计期间,计算每个期间的折旧费用。 折旧费用 = (购进成本 - 残值)/ 预计使用寿命 2. 年数总和法:将购进固定资产的成本减去残值后,按照预计使用寿命的总和,分别计算每个会计期间的折旧费用。 折旧费用 = (购进成本 - 残值)/ 预计使用寿命总和 3. 双倍余额递减法:按照固定资产的预计使用寿命和残值率,将购进固定资产的成本减去残值后,按照固定比例计算每个会计期间的折旧费用。每个会计期间的折旧费用会逐年递减,直到达到残值。 折旧费用 = (购进成本 - 累计折旧) * 固定比例 以上是三种常见的折旧计算方法,具体选择哪种方法取决于企业的实际情况和会计政策。
阅读 956
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在定存利息计算器中,利息是如何根据存款金额和存期计算得出的?
秦老师
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提问时间:12/25 18:56
#会计实务#
在定存利息计算器中,利息是根据存款金额和存期计算得出的。一般来说,计算利息的公式如下: 利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 其中,存款金额是指您存入定期存款的金额,存期是指您存款的期限,年利率是指定期存款的年利率。 举个例子,假设您存入了10000元的定期存款,存期为1年,年利率为5%。那么利息的计算公式为: 利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 这样,您将会得到500元的利息。 需要注意的是,有些定存利息计算器可能会根据实际情况考虑到复利计算,即在每个存期结束时将利息重新加入本金再计算下一个存期的利息。这种情况下,利息的计算会稍微复杂一些,需要考虑每个存期的计算。但是大多数情况下,定存利息计算器使用的是简单利息计算公式。
阅读 1203
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个税计算器倒推的前提条件是什么?
李老师
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提问时间:12/25 18:55
#会计实务#
个税计算器倒推的前提条件是已知税前收入和个税税率表。
阅读 1107
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在财务报表分析中,如何评估投资人对于公司财务状况的影响?
李老师
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提问时间:12/25 18:53
#会计实务#
在财务报表分析中,评估投资人对于公司财务状况的影响通常可以从以下几个方面考虑: 1. 股东权益比率:股东权益比率反映了公司的资产是通过股东投资还是通过借债获得的比例。较高的股东权益比率意味着公司更多地依赖于股东投资,投资人对公司财务状况的影响较大。 2. 盈利能力指标:投资人通常关注公司的盈利能力。通过分析利润率、净利润增长率等指标,可以评估公司是否能够为投资人带来可观的回报。 3. 偿债能力指标:投资人关注公司的偿债能力,包括流动比率、速动比率、负债比率等指标。较高的偿债能力意味着公司能够及时偿还债务,降低了投资人的风险。 4. 现金流量指标:投资人关注公司的现金流量状况,包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。稳定的现金流量表明公司有足够的资金支持业务发展和偿还债务。 5. 财务风险指标:投资人关注公司的财务风险,包括利息保障倍数、资本结构、资本回报率等指标。较低的财务风险意味着公司的财务状况相对稳定,投资人的风险较小。 通过综合分析以上指标,可以评估投资人对于公司财务状况的影响。投资人通常倾向于投资财务状况良好、盈利能力强、偿债能力高、现金流量稳定的公司。
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小规模纳税表填写过程中需要注意哪些常见错误?
周老师
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提问时间:12/25 18:45
#会计实务#
在填写小规模纳税表时,常见的错误包括: 1. 未正确填写纳税人识别号:纳税人识别号是纳税人的唯一标识,填写错误会导致信息不一致或无法识别。 2. 错误填写发票信息:需要准确填写发票的种类、号码、金额等信息,以确保发票的真实性和合法性。 3. 未正确计算销售额和进项税额:销售额和进项税额是计算纳税金额的重要依据,需要准确计算并填写。 4. 漏报或误报收入和费用:收入和费用的漏报或误报会导致纳税金额计算错误,影响纳税申报的准确性。 5. 未按规定填写附表:根据需要,可能需要填写附表,如附表一、附表三等,未按规定填写附表会导致信息不完整或不准确。 6. 未按规定填写税款所属期:税款所属期是指纳税期限,需要准确填写以确保按时申报纳税。 7. 未按规定填写纳税申报表的签字盖章:纳税申报表需要纳税人签字盖章,未按规定完成会导致申报无效。 为避免这些错误,建议纳税人在填写小规模纳税表时仔细阅读填写说明,准确核对相关信息,并在填写完成后进行仔细检查,确保申报的准确性和合规性。此外,也可咨询会计师或税务专业人士的意见和帮助。
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固定资产改建支出是否可以分摊到多个会计期间?
周老师
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提问时间:12/25 18:45
#会计实务#
固定资产改建支出可以根据实际情况分摊到多个会计期间。根据会计准则的规定,固定资产改建支出可以按照其使用寿命或者预计经济效益的实现期限进行分摊。 一种常见的分摊方法是按照改建支出的金额进行等额分摊,即将改建支出平均分摊到改建后的固定资产预计使用寿命的每一个会计期间。 另一种分摊方法是按照改建支出的经济效益实现期限进行分摊,即将改建支出按照预计经济效益的实现期限进行合理分摊。 无论采用哪种分摊方法,都需要在会计准则的规定下,根据实际情况进行合理的分摊,并在会计记录中清晰地表明分摊的依据和方法。同时,还需要在会计报表中披露相应的固定资产改建支出以及其分摊情况,以便用户了解和评价企业的财务状况和经营绩效。
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