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预付账款挂着6万元,查账才发现,发票人家2021年就开了,当时会计没收到发票,就没做账,现在我怎么来做这笔呢,发票的开票日期是2021年10月25日
小菲老师
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提问时间:12/11 19:11
#建筑#
同学,你好 分录要做的话可以这么做 借:以前年度损益调整 贷:预付账款
阅读 193
收藏 1
老师,我想问一下开具跨区域事项报告时,上面的合同金额是含税金额还是不含税金额
羊小羊老师
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提问时间:12/11 18:29
#建筑#
开具跨区域事项报告时,合同金额若分别注明不含税金额和税额就填不含税金额,未分别注明就填含税金额。
阅读 284
收藏 1
请问,建筑公司,异地项目有些不开票,我可以不异地预缴吗?直接在主税务机关申报无票收入
东老师
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提问时间:12/11 17:36
#建筑#
你好,正常来说是不行的,也是需要预缴的
阅读 1067
收藏 0
建筑公司,异地预缴,是简易计税的项目,请问,如果这个收入已经全部申报缴税了,但是我的分包款发票后面才收回来,可以去退税吗?
小锁老师
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提问时间:12/11 17:15
#建筑#
您好,这个的话是可以退税的,这个允许的
阅读 509
收藏 2
老师,项目上统一类型的支出,不同销售方。开票有普通发票和专票,能否并在一起做张凭证?
文文老师
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提问时间:12/11 17:07
#建筑#
开票有普通发票和专票,能并在一起做张凭证
阅读 121
收藏 1
你好,老师,房地产公司每年年末根据施工进度确认建安费用,那什么时候正式确认建安成本?
朴老师
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提问时间:12/11 15:48
#建筑#
竣工验收合格时,建安工程达到预定可使用状态,建安支出能可靠计量且经济利益可能流入企业,就可以确认建安成本。 实际成本能够可靠计量,并且满足其他收入确认条件(如经济利益很可能流入企业)时,也可以确认建安成本,但这种情况要谨慎判断。
阅读 170
收藏 1
你好,老师,我公司有项目,甲方按照合同额申请发票,等到决算是按照实际审定金额出票,需要将之前的发票红冲!这种按照之前的合同额在施工地预交税款,公司注册地抵扣!这种全额红冲还会涉及到跨年红冲,这样,在税务方面,有风险吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/11 15:31
#建筑#
存在一定风险。增值税方面,可能因红冲致预缴税款多缴,且跨年红冲影响申报数据准确性,易引发税务机关对预缴及申报合规性的质疑;企业所得税上,发票跨年红冲会使收入确认复杂,若处理不当可能影响应纳税所得额计算准确性,致税务风险。但只要企业能提供充分合同、决算等资料证明业务真实性与合理性,且按税务规定流程正确处理红冲及相关税款调整,风险可在一定程度上规避与控制。
阅读 120
收藏 1
公司接了工程但是没有资质可以接了后转包给有资质的公司做吗?
郭老师
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提问时间:12/11 15:26
#建筑#
严格来说不可以的,因为他没有资质,都不允许经营。
阅读 670
收藏 0
老师,我们是建筑公司,分包的甲公司的项目,甲公司帮我们公司代发了民工工资(这个民工工资算到总工程款里),甲公司代发工资要提供什么凭证过来给我们做账?
朴老师
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提问时间:12/11 15:17
#建筑#
甲公司应提供加盖公章的工资发放明细、银行转账回单或现金付款凭证、代发工资协议、代扣代缴个人所得税凭证(若有)、社保缴纳凭证(若有)
阅读 192
收藏 1
你好;老师,建筑劳务公司包工头在手机电子税务局代开建筑劳务发票按经营所得缴纳个税行不行
家权老师
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提问时间:12/11 15:12
#建筑#
是的,那个就是按按经营所得缴纳个税
阅读 255
收藏 1
车子租给公司怎么做账
羊小羊老师
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提问时间:12/11 14:28
#建筑#
公司账务处理如下: 支付租金(有专票且可抵): 借:管理费用 / 制造费用等(根据用途)- 车辆租赁费 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
阅读 185
收藏 1
老师,建筑行业毛利率是多少啊
羊小羊老师
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提问时间:12/11 14:26
#建筑#
建筑行业毛利率因多种因素而异。整体上市建筑公司在 2023 年毛利率约 9.96% - 10.85%
阅读 358
收藏 2
老师私车公用大众小轿车一年收50000元这样合适吗
家权老师
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提问时间:12/11 14:19
#建筑#
那个是合理的,没问题的
阅读 153
收藏 1
老师,我想问下我们对外开9个点的机械费发票,进项给我们开的13个点的专票可以吗,
家权老师
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提问时间:12/11 14:08
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 178
收藏 1
去项目地预缴: 借:应交税费-预交增值税 贷:其他应付款 这里的预缴增值税与哪个科目结平?
家权老师
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提问时间:12/11 14:08
#建筑#
本地申报时抵减 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税
阅读 188
收藏 1
住宿费开了2万多的专票,能抵扣进项税吗
刘艳红老师
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提问时间:12/11 13:48
#建筑#
您好,可以的,这个能抵扣
阅读 333
收藏 1
老师,我们是建筑分包,甲方给的我们农民工工资,这些人需要申报个税吗?
邹老师
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提问时间:12/11 13:43
#建筑#
你好,你们的农民工工资,是需要申报个税的
阅读 169
收藏 1
收到材料发票不付款,有什么风险吗?
东老师
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提问时间:12/11 13:26
#建筑#
您好,不付款是什么原因的呢?是暂时不付款吗?
阅读 197
收藏 1
老师好,我这次开票把非必选项给填上了,所以发票左上角显示出差额征税全额开始,老师选了这个也没有影响吧?
郭老师
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提问时间:12/11 12:52
#建筑#
你好,简易计税的,就是这么开。
阅读 160
收藏 1
老师,我们建筑公司开出劳务发票用的简易计税3%A项目的,近期B项目我们收到劳务专票,这个劳务专票我们可以抵扣进项吗? 想问您收到B项目劳务专票,和选择劳务按简易计税36个月不得变更,这是一回事吗,还是两码事?
郭老师
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提问时间:12/11 12:04
#建筑#
B项目是一般计税还是简易计税?一般计税对应的进项可以抵扣,简易计税对应的进项不可以抵扣。
阅读 155
收藏 0
老师好,工程项目的成本票比例一般是怎么分配的?
文文老师
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提问时间:12/11 11:09
#建筑#
没有固定比例,按实际发生的入账即可
阅读 234
收藏 1
老师,建筑公司对公支付款招标服务费到投标平台然后是招标公司开的发票不是平台开这样也可以直接入账吗?
家权老师
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提问时间:12/11 11:01
#建筑#
是的,直接做账就行了哈
阅读 197
收藏 1
员工用工资抵扣公司代发的车辆保险费,怎么做账呢?
小菲老师
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提问时间:12/11 10:44
#建筑#
同学,你好 是员工用自己的工资,抵扣了企业代他缴纳的车辆保险费吗? 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款 付车辆保险费 借:其他应收款 贷:银行存款
阅读 194
收藏 1
老师 我问一下我9月份收到工程款35万元, 分录: 借:银行存款:35万元 贷:主营业务收入:346534.65 应交税费~应交增值税(销项税):3465.35 现在10月份缴纳了增值税, 这个我怎么做账?
小菲老师
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提问时间:12/11 10:40
#建筑#
同学,你好 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额)3465.35 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3465.35 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3465.35 贷:应交税费—未交增值税3465.35 实际交纳时, 借:应交税费—未交增值税3465.35 贷:银行存款3465.35
阅读 133
收藏 1
公司负责污水处理站运营的,之前会计把所有关于处理站的支出都计入了主营业务成本里,现在有站点的设备出现故障,需要重新采购设备,那设备计入哪个科目呢?
暖暖老师
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提问时间:12/11 10:40
#建筑#
你好,还是计入成本核算的
阅读 1173
收藏 2
第一次开票预缴了,第二次开票,11月份开的销项发票,在申报期之前没有去预缴,税务那边知道没有去预缴吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/11 10:38
#建筑#
税务机关通常会知道,因其税收征管系统会比对开票与预缴信息,申报时也会审查申报资料,且会定期税务检查,未预缴易被发现。
阅读 206
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可研和环评有先后顺序吗
文文老师
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提问时间:12/11 10:19
#建筑#
有,通常先进行可行性研究,然后再进行环境影响评价
阅读 434
收藏 2
应缴税费-未交增值税 这个科目与哪个科目结平?
文文老师
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提问时间:12/11 09:54
#建筑#
缴纳税款时 借:应缴税费-未交增值税 贷:银行存款
阅读 146
收藏 0
工地买的斗轴记到什么费用
家权老师
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提问时间:12/11 09:50
#建筑#
那个计入工程施工-直接费用-物料费
阅读 181
收藏 1
应交税费-简易计税 这个科目与哪个科目结平?
文文老师
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提问时间:12/11 09:42
#建筑#
可结转到应交税费-未交增值税 或者交税时,直接平简易计税
阅读 272
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