财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

董孝彬老师您好，老师您说**方不承担增值税，那我发您的那个图片不是扣增值税的吗，麻烦您老师再帮我看看
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 10:36

#税务#

您好，这个也看**和被**方的协议嘛，被**方让我们承担，那也没有办法，我们自己是没有资质的，被**方呢，他是纯收益，没有成本的

阅读 18

收藏 0
请问过年老板给客户送礼做什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:35

#实务#

过年老板给客户送礼做招待费

阅读 13

收藏 0
CFR方式出口，报关单上总价是USD10176，运费是CNY11000，出口零税率发票开票按什么金额开？会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:34

#税务#

你好，这个正常是按10176*汇率-11000来开，也就是按FOB来。按FOB确认收入。

阅读 21

收藏 0
您好，老师，就是客服从携程上定的房间花了118，到我们公司账上是95.08，这怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:34

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费有差价的，要携程开发票就可以

阅读 20

收藏 0
公司是高新企业，开具销售发票时，有一部分是设备一部分是高新软件收入，那需要在发票备注栏里如何备注说明呢？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:34

#实务#

你好，这个不需要写备注的。

阅读 9

收藏 0
其他债权投资发生减值，应借记“信用减值损失”科目，利润减少导致所有者权益减少，贷记“其他综合收益”科目，导致所有者权益增加，所有者权益一增一减,不会影响所有者权益总额。影响损益就会影响所有者权益吗老师
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:33

#中级职称#

你好，是的，影响损益就会影响所有的权益。

阅读 33

收藏 0
小规模纳税人，4月发生的业务收入，实际没收到钱，也没开发票，已经做账，5月开发票收到钱。发票是放在4月还是5月
家权老师 | 提问时间：06/19 10:33

#实务#

4月未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税 5月以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 20

收藏 0
老师们，我想请教一下，原来的会计在2021年的主营业务成本多结转了79228.12元，后面2023年税局查到要在2021年汇算清缴更正，原来的会计调增到其他上面去，调增完79228.12元也不用补交2021年汇算清缴的企业所得税，后续她也没有做账务处理，我现在需要补一笔分录吗？补的话该怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:32

#实务#

你好。不用补税的话，不用做另外的凭证。

阅读 13

收藏 0
老师，个体户注册农资店，有没有必要注册资金100万啊
文文老师 | 提问时间：06/19 10:32

#实务#

没有必要注册资金100万

阅读 10

收藏 0
老师，这个*20%不明白
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:31

#实务#

其实这个版20%就是上面题目中说的200万。

阅读 68

收藏 0
我们是建筑公司乙方，现在欠底下供应商的款机械费运输费，他们已经给我们公司开过发票有些已经支付了一部分，甲方不付款，供应商告了劳动监察大队，现在业主以农民工工资的形式直接给他们发放了我们该如何记账这些人的个税谁来申报？发放工资的这些款项没有给甲方及业主开具发票，后续是否会被追索这部分的发票
朴老师 | 提问时间：06/19 10:31

#建筑#

记账若前期已挂应付供应商账款，业主代付时：借：应付账款 - 供应商贷：应收账款 - 甲方（或按约定抵减应收工程款）个税申报遵循 “谁支付，谁扣缴” ：若供应商是企业，其支付员工（如司机）工资，由供应商申报；若款项直接给农民工且你司是扣缴义务人（如农民工为你司间接雇佣），你司需申报。发票与追索供应商已开票，业主代付是付款方式变更，不影响发票合规，甲方 / 业主一般不追索发票；关键要签三方协议，明确代付、债权债务转移，避免纠纷。

阅读 24

收藏 0
印花税中的买卖合同包括取得的所有发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:31

#税务#

您好，这种是按合同买卖合同来的

阅读 22

收藏 0
老师，其他应收款法人是负数38万元，刚好实收资本未缴纳满，可以把这笔资金转为实收资本吗？？这样不用归还给法人38万元了
文文老师 | 提问时间：06/19 10:31

#实务#

可以把这笔资金转为实收资本

阅读 4

收藏 0
京东发货的运费，供货商和店面各承担一半，运费发票是全部开给供货商了，店面承担的这一半运费没有发票怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/19 10:30

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 21

收藏 0
老师，就是股东借公司的款，或者公司借股东的款，要有协议啥的吗，还是直接转备注就行
文文老师 | 提问时间：06/19 10:30

#实务#

你好，直接转备注就行

阅读 3

收藏 0
老师，请问下。23年的费用发票。采购员忘记移交财务入账了，现在供应商也不会重开了。那我们现在怎么处理入账规范呢？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:29

#实务#

直接计入借：利润分配-未分配利润贷;银行存款

阅读 52

收藏 0
现在的公司是新成立公司的大股东，财务负责人、开票人员两个公司能是一样的吗，都是一个人
家权老师 | 提问时间：06/19 10:29

#实务#

可以的，人员少可以是1个人的

阅读 19

收藏 0
老师你好，一般纳税人来普通发票要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/19 10:29

#实务#

是买卖业务就需要交印花税

阅读 7

收藏 0
这个营业执照可以开专票嘛？开了之后会不会调成公司？开44万专票？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:28

#税务#

可以申领开专票的，不会调成公司的

阅读 24

收藏 0
老师您好小规模季度末结转增值税，如果超30万，产生增值税，直接把增值税转到未交增值税里就行是吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:28

#实务#

您好，不用转，直接做到应交税费-应交增值税就可以，下个月交了再做交的分录

阅读 3

收藏 0
老师，您好！公司从李某处租入办公场地，合同只约定了每月租金5000元，租赁期限5年，没有租赁总金额，想请问下印花税是怎么缴呢？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:27

#税务#

可以按月5000元租金，按月申报

阅读 90

收藏 0
在计算京东的毛利时，哪些成本和收入需要纳入考虑？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:39

#会计实务#

在计算京东的毛利时，需要考虑以下成本和收入：成本方面： 1. 采购成本：指京东购买商品的成本，包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本：指将商品存放在仓库中所产生的成本，包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本：指将商品从仓库发往客户所产生的成本，包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本：指为客户提供售后服务所产生的成本，包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用：指为推广销售所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。收入方面： 1. 销售收入：指京东销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入：指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入：指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入：指除上述收入外的其他收入，如租赁收入、利息收入等。在计算毛利时，一般采用以下公式：毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。

阅读 1378

收藏 6
损益类会计科目表中的收入类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 18:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的收入类科目包括： 1. 销售收入：指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入：指企业通过提供服务所获得的收入，如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入：指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入：指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入：指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入：指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入：指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。以上仅为常见的收入类科目，具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。

阅读 1316

收藏 0
月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:08

#会计实务#

月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响： 1. 资产类科目：月退以前所得税是一项应收款项，因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目：月退以前所得税是一项应交款项，因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目：月退以前所得税是一项费用，会计科目中的税金及附加会增加，从而减少期间利润。总结起来，月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费，减少期间利润。

阅读 970

收藏 4
在计算PE（市盈率）时，为什么要将净利润作为分子？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:05

#会计实务#

在计算PE（市盈率）时，将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益，是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标，可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为：PE = 股票价格 / 每股净利润通过将净利润作为分子，我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格，反之亦然。PE越高，表示市场对企业未来盈利的预期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市场对企业未来盈利的预期较低，股票可能被低估。因此，在计算PE时，将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系，帮助投资者评估股票的投资价值。

阅读 1754

收藏 4
在购入债券投资后，如何确认债券利息收入并进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 18:04

#会计实务#

在购入债券投资后，确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下： 1. 确定债券的利率和付息周期：根据债券合同，确定债券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息：根据债券的面值和利率，计算出应收的利息金额。例如，如果债券面值为100,000美元，利率为5%，则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入：根据债券的付息周期，确认债券的利息收入。例如，如果债券每年支付一次利息，且当前年度已到期，确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理：根据确认的利息收入，进行账务处理。一般情况下，利息收入会记入收入类科目，例如“利息收入”科目。同时，应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况：根据债券的付息情况，确认利息是否已经支付。如果利息已支付，将其从应收利息中扣除，并将实际收到的利息金额记入现金账户。需要注意的是，债券投资的会计处理还涉及到其他方面，例如债券的购买成本、债券的摊销等，具体的处理方法可能会因情况而异，建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。

阅读 1346

收藏 6
会计二级科目的设置应遵循哪些原则？请列举其中的一条。
王一老师 | 提问时间：12/25 18:02

#会计实务#

会计二级科目的设置应遵循以下原则之一： 1. 相对独立性原则：会计二级科目应当根据会计核算的需要，将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集，以便于会计信息的记录和报告。

阅读 903

收藏 0
个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别？
李老师 | 提问时间：12/25 17:55

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别： 1. 个人提供劳务所得：包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入，如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得：包括个体工商户经营活动中，个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得：包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。需要注意的是，个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入，而不适用于工资薪金收入，工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。

阅读 807

收藏 3
缴纳上月社会保险费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:51

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计分录如下：借：社会保险费支出（或人员工资福利费用）贷：应付社会保险费具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。

阅读 1622

收藏 7
在报废固定资产时，如何处理其净值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/25 17:44

#会计实务#

在报废固定资产时，需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时，净值应该被清零，即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时，累计折旧应该被清零，即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。具体操作步骤如下： 1. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中，将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零，表示该固定资产已经报废。需要注意的是，在处理固定资产报废损失时，需要按照会计准则的规定进行处理，以确保会计信息的准确性和合规性。

阅读 2111

收藏 9

没有找到问题？直接来提问