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公司业务包括国内贸易、出口贸易（海关报关）及跨境电商业务（9610类），9610类业务根据国家相关规定可以核定征收企业所得税\\采购可无票核算（国家税务局公告2019年36号），但因为其他两类业务是查账征收，故整体按查账征收计征企业所得税。企业所得税汇算清缴存在两个问题：1、跨境电商采购通过平台采购（淘宝或1688等），无法正常取得发票，此支出是否可税前抵减（无票情况下）？2、跨境电商业务广告费用占收入的50%（符合行规），广告费（境外发生、收款方、收款账户均为境外）当期抵减限额是收入的15%，还是纳入“除国务院财政、税务主管部门另有规定外“的部分，按其他什么方式抵减？还请各位老师给予解惑。
郭老师 | 提问时间：06/19 10:27

#税务#

第一个不可以不允许抵扣，第二个按照收入的15%

阅读 7

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老师，我们是区公立医院，现在正在建门诊楼，医院买了一些慰问品，去建门诊楼工地上去慰问那些建筑工人。想问这慰问品由医院帐上支付还是医院工会帐上支付。
家权老师 | 提问时间：06/19 10:26

#事业单位#

那个建议在工会账户列支

阅读 101

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A之前公司所有的设备和材料打包价21.5万元，按20万做入股新公司的资金，怎么做财务账
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:26

#实务#

您好，是A公司怎么做账吗？

阅读 21

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这个营业执照可以开专票嘛？开了之后会不会调成公司？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:26

#税务#

可以申领开专票的哈

阅读 21

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工商年报做了修改有影响吗修改了纳税总额
家权老师 | 提问时间：06/19 10:26

#税务#

没事的，据实修改就行

阅读 17

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老师，公司目前没有业务了，资产负债表也只有银行存款100多元，未分配利润负数8000多元，我可以不用财务软件了，凭证用手工表格做了，也就每个月的银行手续费，其他也没有什么，请问这样只发生银行手续费的话，就是银行减少，未分配利润也减少同样的数值，就可以了对吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:26

#税务#

你好，可以的，实操一般没什么问题。

阅读 13

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请问一下广州出租汽车统一发票可以抵扣吗？怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:26

#实务#

您好，开的是哪方面的发票了？

阅读 7

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老师，我们小规模，我可以在6月份先做了收入分录，再7月份也就是下个季度再开发票嘛
文文老师 | 提问时间：06/19 10:25

#实务#

可以可以在6月份先做了收入分录，再7月份也就是下个季度再开发票。

阅读 4

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老师，我想问一下，这个销售自用固定资产，选减税的话，账务处理怎么做，贷方简易计税金额怎么写是按减按2%写，还是写3%？
小王老师 | 提问时间：06/19 10:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费—简易计税其他收益资产处置损益老师认为应该先按照3%确认，再冲减1% 最终金额还是2% 祝您学习愉快！

阅读 17

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小规模处置房屋开票多少税点？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:23

#实务#

小规模处置房屋开票5%税点

阅读 6

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老师，接上问，转出的附件税和企业所得税也是作到以前损益调整里是吧？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:23

#实务#

你好，可以做到以前年度损益调整

阅读 3

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老师，招标学校的小的采买，有一些带不了进项票进来，有关系吗，那个中药案台开什么税收分类
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 10:22

#实务#

您好，没有发票，不能抵扣税费

阅读 10

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税法一，应试指南第102页，例题51，第（4）问的计算，当月软件产品增值税即征即退税额为多少元，计算软件产品可以抵扣的进项税额时，第（2）笔业务“外购与嵌入式……设备，税额6.5万元”，这笔业务买的是设备，为什么可以在软件的进项中全额抵扣？
小王老师 | 提问时间：06/19 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外购与生产相关的机器设备，取得专票，进项是可以正常做抵扣的。您可以说下您的具体疑问，是认为什么原因不能做抵扣呢，老师结合您的疑问帮您进行下分析祝您学习愉快！

阅读 19

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个人所得税如何计算，公司部分社保和个人部分社保如何计算
家权老师 | 提问时间：06/19 10:21

#实务#

只扣除个人部分社保，看缴社保的明细

阅读 13

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工商年报中，第一项年度报告填写已经填完并公式，第二项自行公式填报还需要填写吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:20

#实务#

你好，可以不用填写了。你已经提交公示了就行。

阅读 66

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煤炭企业自有车辆为员工提供上下班通勤服务，向员工象征性的收费，如何账务处理
家权老师 | 提问时间：06/19 10:20

#实务#

那个计入其他业务收入，按运输服务计算增值税

阅读 16

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老师好，工商年报中实缴出资到期时间怎么填？公司章程认缴出资时间2024年3月7日前，已经缴了一部分
文文老师 | 提问时间：06/19 10:20

#实务#

按最近一次的实缴时间填写

阅读 9

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老师，您好！研发支出辅助账要打印出来老板签字吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:20

#实务#

你好，这个不强制了，税务局要看的时候，一般是让盖章。

阅读 5

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你好老师，幼儿园要填下面这张表应该怎么填？附财务报表，办学积累和举办者投入看财务报表哪些数？请指教
郭老师 | 提问时间：06/19 10:19

#税务#

举办者投入，看的是非限定性净资产，你得看你老板投入的资金，他不一定所有的都是你老板投入的，他也有包含着利润。所以不能单纯的看这个科目，最好去看下凭证非限定性净资产减去你老板投入的，剩余的就是办学积累。

阅读 18

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请问，购买国债进哪个科目？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:19

#税务#

那个计入长期债权投资

阅读 13

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老师，从供应商处采购产品，产品按裸成本给我们，我们的订单利润分一半给供应商，分出去的这一半利润按主营成本入账还是按库存商品入账呀？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:19

#实务#

那个需要供应商开票，按库存商品入账

阅读 11

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认缴出资额和实缴出资的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 17:39

#会计实务#

认缴出资额和实缴出资是在公司设立或增资过程中涉及的两个概念。认缴出资额是指股东在公司设立或增资时，根据公司章程或股东协议承诺认购的股份金额。简单来说，认缴出资额是股东在注册资本中所占的比例，表示其对公司的投资承诺。实缴出资是指股东按照认缴出资额的比例，实际支付给公司的资金。实缴出资是认缴出资的一种履行方式，表示股东已经履行了对公司的投资承诺。区别在于，认缴出资是股东对公司的投资承诺，而实缴出资是股东实际支付给公司的资金。认缴出资是在公司设立或增资时确定的，而实缴出资是在认缴出资后的一定期限内或者分期支付给公司的。在会计处理上，认缴出资和实缴出资都需要记录在公司的资本金账户中。认缴出资在公司设立或增资时会计记录为应付股本，实缴出资则会计记录为实收股本。当实缴出资达到认缴出资额时，应付股本转为实收股本，公司的注册资本也得到了实际的增加。

阅读 2952

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利息计算中的简单利息是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:33

#会计实务#

在利息计算中，简单利息是指根据固定的利率和时间来计算利息的一种方法。简单利息的计算公式为：简单利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的初始金额，利率是指年利率或年化利率，时间是指借款或投资的期限（以年为单位）。举个例子来说明，假设你向某人借了1000美元，年利率为5%，借款期限为2年。那么简单利息的计算如下：简单利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，根据这个例子，你需要支付100美元的利息。请注意，简单利息的计算不考虑复利的影响，也就是说利息不会再次产生利息。

阅读 1102

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成本会计职业道德的核心原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:29

#会计实务#

成本会计职业道德的核心原则是诚实、公正和保密。这些原则对会计师在处理成本会计信息时的行为和决策起着指导作用。首先，诚实原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保持真实、准确和完整。会计师应当如实记录和报告成本信息，不得故意误导他人或隐瞒重要信息。其次，公正原则要求会计师在处理成本会计信息时必须公正和公平。会计师应当遵循公认的会计准则和规范，不偏袒任何一方，不歪曲成本信息，确保信息的公正性和可靠性。最后，保密原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保守秘密。会计师应当妥善保管和使用成本信息，不得将其泄露给未经授权的人员，确保信息的机密性和安全性。遵循这些核心原则可以确保会计师在成本会计实务中的职业道德行为，维护专业声誉，保障利益相关方的权益。

阅读 1257

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平方差公式在成本管理中的应用是什么，如何通过计算平方差来分析成本偏差？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:27

#会计实务#

平方差公式在成本管理中的应用是用来分析成本偏差的。成本偏差是实际成本和预算成本之间的差异，通过计算平方差可以量化成本偏差的大小。计算平方差的步骤如下： 1. 首先，确定实际成本和预算成本的数值。 2. 计算成本偏差，即实际成本减去预算成本。 3. 将成本偏差平方，得到平方差。 4. 将所有平方差相加，得到总平方差。通过计算平方差，可以得到成本偏差的绝对值，而且平方差较大的项目表示成本偏差较大，平方差较小的项目表示成本偏差较小。通过分析成本偏差，可以帮助管理者了解成本控制的情况，找出造成成本偏差的原因，并采取相应的措施进行调整和改进，以提高成本管理的效果。

阅读 1067

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预收账款的会计处理在公司财务分析中有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:26

#会计实务#

预收账款是指公司提前收取客户的款项，但尚未提供相应的产品或服务。在会计上，预收账款通常被视为一种负债，因为公司还有责任履行对客户的承诺。预收账款的会计处理对公司财务分析有以下影响： 1. 财务稳定性分析：预收账款的增加会增加公司的流动负债，但同时也增加了公司的流动资产。这可能会对公司的财务稳定性产生影响，因为公司需要履行对客户的承诺，但尚未收到相应的现金。 2. 现金流量分析：预收账款的增加会减少公司的现金流入，因为公司已经提前收到了款项，而尚未提供相应的产品或服务。这可能会影响公司的现金流量分析，特别是在短期内。 3. 营运能力分析：预收账款的增加可能表明公司的销售增长速度超过了产品或服务的交付速度。这可能会对公司的营运能力产生影响，因为公司需要更多的资源来满足客户的需求。 4. 利润分析：预收账款的增加可能会对公司的利润分析产生影响。当公司提前收取款项时，收入被延迟确认，可能导致公司的利润率下降。综上所述，预收账款的会计处理在公司财务分析中对财务稳定性、现金流量、营运能力和利润等方面都可能产生影响。因此，在进行财务分析时，需要综合考虑预收账款的影响。

阅读 1468

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汇票的到期日如何计算？
李老师 | 提问时间：12/25 17:25

#会计实务#

汇票的到期日是根据汇票的出票日和汇票的期限来计算的。一般来说，汇票的期限是指从出票日开始计算的天数或月数。如果汇票的期限是以天计算，到期日可以通过出票日加上期限天数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为30天，则到期日为2021年1月1日加上30天，即为2021年1月31日。如果汇票的期限是以月计算，到期日可以通过出票日加上期限月数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为2个月，则到期日为2021年1月1日加上2个月，即为2021年3月1日。请注意，如果出票日是月底的最后一天，到期日是下个月的同一天，否则到期日是下个月的第一天。需要注意的是，如果到期日是在非工作日（如周末或节假日），则到期日顺延至下一个工作日。此外，还有一种特殊情况是无限期汇票，即没有明确的到期日。对于无限期汇票，持票人可以在任何时间向出票人要求兑付。总之，汇票的到期日的计算方法是根据出票日和期限来确定的。

阅读 2458

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机动车保险中的最佳方案是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:15

#会计实务#

机动车保险的最佳方案取决于个人的需求和情况。以下是一些常见的机动车保险方案： 1. 强制性第三者责任险：这是一项法定的保险，所有机动车辆都必须购买。它主要保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 2. 商业险：商业险是自愿购买的保险，可以根据个人需求选择不同的险种，包括以下几种： - 车辆损失险：保障车辆在发生碰撞、火灾、盗窃等意外事件时的损失。 - 第三者责任险：除了强制性第三者责任险外，额外购买的第三者责任险，可以提供更高额度的赔偿。 - 司机责任险：保障车辆驾驶员在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 乘客责任险：保障车辆乘客在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 不计免赔险：在发生保险事故时，不计算免赔额，保险公司将全额赔偿。 3. 全车盗抢险：保障车辆被盗抢或发生抢劫时的损失。最佳的保险方案应该根据个人的需求和预算来确定。建议您在选择保险方案时，考虑车辆的价值、使用情况、驾驶习惯以及个人的风险承受能力，同时比较不同保险公司的价格和保险条款，选择最适合自己的保险方案。另外，及时了解保险合同中的免赔额、保险期限、理赔流程等重要条款，以便在需要时能够得到及时的理赔服务。

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开具成本票需要注意哪些要素？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:09

#会计实务#

开具成本票需要注意以下要素： 1. 发票抬头：成本票应该明确注明购买方的名称、地址和税号。 2. 发票号码：成本票应该有唯一的发票号码，用于识别和查验。 3. 发票日期：成本票应该注明开票日期，即发票的开具日期。 4. 商品或服务信息：成本票应该清楚地列出购买的商品或服务的名称、规格、数量、单价和金额。 5. 税率和税额：成本票应该注明适用的税率和相应的税额。 6. 发票金额：成本票应该准确地显示购买的商品或服务的总金额。 7. 开票单位信息：成本票应该注明开票单位的名称、地址和税号。 8. 开票人信息：成本票应该注明开票人的姓名和签字。 9. 其他信息：根据需要，成本票可能需要包含其他信息，如购买方的电话号码、开票单位的银行账号等。以上是开具成本票时需要注意的要素，确保发票的准确性和合规性。

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顺丰发票查询真伪的步骤有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:01

#会计实务#

要查询顺丰发票的真伪，可以按照以下步骤进行： 1. 打开顺丰官方网站，在网站首页找到"发票查询"或类似的选项。 2. 点击"发票查询"进入发票查询页面。 3. 在查询页面，输入发票的相关信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击"查询"按钮，系统将会根据输入的信息进行查询。 5. 查询结果会显示发票的真伪信息。如果显示为"有效"，则说明该发票是真实有效的；如果显示为"无效"或"不存在"，则说明该发票可能是伪造的或者不存在。需要注意的是，发票查询的结果仅供参考，如果有任何疑问或需要进一步确认，建议联系顺丰官方客服进行咨询。

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