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你好,老师,因为内销没有留抵,出口就不退税了?
婵老师
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提问时间:05/07 16:02
#中级职称#
是的,内销留抵为0时,出口免抵退税额中未退还的部分直接形成免抵税额,而免抵税额是税负率公式的组成部分,无论内销是否有应纳税额,均需纳入计算
阅读 137
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图中标黄的200和300怎么来的,这道题答案是不是错了,我那么计算,算出来答案a减值66.67,B减值100万元,我错在哪里了呢
贾老师
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提问时间:05/07 15:40
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 200是A生产线分摊的办公楼账面价值=500×400/(400+600); 300是B生产线分摊的办公楼账面价值=500×600/(400+600)。 计算A、B生产线减值时不应该直接用250,应该按照答案中那样用各自与办公楼的减值进行分摊。 祝您学习愉快!
阅读 47
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中级金融资产和金融负债怎么学能更好的理解,通透
朴老师
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提问时间:05/07 14:46
#中级职称#
构建知识体系:明确金融资产和金融负债的分类,梳理初始计量、后续计量等阶段的知识框架。 深入理解概念:通过实例理解抽象概念,剖析会计处理背后的原理。 掌握会计处理:总结各类业务场景下的会计分录,多做练习题巩固。 关注准则变化:及时更新知识,对比新旧准则差异。
阅读 78
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【多选题】如果采用加权平均法计算综合保本(盈亏平衡)点,下列各项中,将会影响综合保本(盈亏平衡)点大小的有( )。 A、固定成本总额 B、销售结构 C、单价 D、单位变动成本 你好老师,销售结构为什么也会影响盈亏平衡点的大小的?
小菲老师
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提问时间:05/07 14:20
#中级职称#
多产品情况下,盈亏平衡点销售额=固定成本/综合边际贡献率 综合边际贡献率=各产品边际贡献率的加权平均数,权数为各产品销售额的比重(即销售结构)。 销售结构影响综合边际贡献率,进而影响盈亏平衡点
阅读 81
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你好老师,请问现在考前资格审查是换网址了吗?
卫老师
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提问时间:05/07 12:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:https://ausm.mof.gov.cn/index/,这个是中级报名网站。可以看下。 祝您学习愉快!
阅读 35
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老师,公账买理财产品的账务凭证是?目前状态只是冻结了,还没有产生利息。
文文老师
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提问时间:05/07 11:36
#中级职称#
借:交易性金融资产 贷:银行存款
阅读 78
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老师这道题如果说是计算债券的资本成本就得乘以1-25%对吗,
家权老师
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提问时间:05/07 11:14
#中级职称#
是的,就是那样子的哈
阅读 83
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老师这个13题利息为啥不乘1-25%呢
郭锋老师
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提问时间:05/07 10:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际利率是税前的,如果问资本成本则需要换算成税后的。 祝您学习愉快!
阅读 44
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老师,500题什么时间出来?中级考试现在都练哪些题?
朴老师
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提问时间:05/07 10:41
#中级职称#
同学你好 这个得问问客服哦
阅读 87
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老师麻烦问一下公司之间签订合同,签字或者盖章,有一个就可以吗?盖的章,公章或者合同专用章都可以吗
欧阳老师
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提问时间:05/07 10:24
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司之间签订合同时,签字或盖章其中一个即可。盖章时可以使用公章或合同专用章。 祝您学习愉快!
阅读 50
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应收的经营租赁的房租计入哪个科目
家权老师
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提问时间:05/07 08:43
#中级职称#
那个计入应收账款/其他应收款都可以
阅读 75
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@董孝彬老师你好,有中级问题请教
段天峰老师
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提问时间:05/06 23:32
#中级职称#
你好,系统派单到我这里,希望帮您转到董老师,或者我可以帮到您?
阅读 113
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老师教材退货不涉及递延所得税的分录。这个题又咋涉及了,真的学不明白了,
何江何老师
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提问时间:05/06 21:28
#中级职称#
你好同学,正常是不涉及的,只是这个题假设了涉及
阅读 88
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老师,我对递延所得税不理解,[难过]不懂是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:05/06 21:08
#中级职称#
您好,递延所得税 = 税的时间差。财务和税务算利润规则不同 - 今年多交或少交税。少交的 未来补 - 递延所得税负债 欠税务局的 。多交的 未来抵 - 递延所得税资产 税务局欠咱的 。本质就是现在不交/多交,以后补/抵。就像咱租房时押一付三:现在多付的押金 未来能退 - 类似 递延所得税资产,现在少付的房租 未来要补 - 类似 递延所得税负债 2.假设咱开了一家小店,财务上今年 利润 100 万,但税务局的规则让咱 今年只能算 80 万利润 比如有些成本税务不认,或者折旧方法不同 。财务账面:按 100 万利润 * 25%税率 = 该交 25 万所得税。税务局:按 80 万利润 * 25%税率 = 实际只让咱交 20 万。这 5 万差额 25万 - 20万 就是 递延所得税负债-因为现在少交,但未来总要补上 反之叫递延所得税资产 。
阅读 79
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这张图公式里资金占用量是X 老师的板书里资金占用量是Y 搞混的话 套公式会错的,我就想确认一下 麻烦会的老师详细解答一下。 宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师都不要接手
何江何老师
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提问时间:05/06 18:55
#中级职称#
你好同学可以用一个简单的方法,就是像中学那样记,X是大数是销售收入,Y是小一点的数字是占用额
阅读 93
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算期初摊余成本的时候,金融资产里面减掉归还的本金,折溢价摊销,预期信用减值损失,为什么做题目的时候经常好像看到没有减掉这个预期信用减值损失
小敏敏老师
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提问时间:05/06 18:19
#中级职称#
你好,能发一下具体题目图片吗?
阅读 90
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请问老师,应纳税暂时性差异,怎么理解呢,账面价值大于其计税基础的资产,会产生应纳税暂时性差异 账面价值大于其计税基础的资产,这里相当于收入多了,会多交税,按税法,应该少交,未来不是可抵扣吗
宋生老师
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提问时间:05/06 17:44
#中级职称#
你好,是税上不能做那么多,你做了那么多,所以以后要补税
阅读 128
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老师,小规模纳税人,进项税额没得抵扣,为什么不能计入费用呢
文文老师
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提问时间:05/06 16:50
#中级职称#
小规模纳税人,取得发票,价税合计入账
阅读 99
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老师,为什么小规模纳税人的增值税不需要计提?
刘艳红老师
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提问时间:05/06 16:36
#中级职称#
您好,要的,这个要计提的,不要交税转到营业外收入里面
阅读 103
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老师,摊销额是不是错了,每年年末付500,怎么摊销额第一年和第二年都是减去300不是500?即使按教案摊销,第一年和第二年摊销额总计116.28+90.03=206.31。未实现融资收益300,怎么没有摊销完毕,按道理2年应该摊销完毕,归零。到底哪里错了?
朴老师
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提问时间:05/06 16:09
#中级职称#
未实现融资收益摊销基于实际利率法,按长期应收款摊余成本乘实际利率计算。题中减去 300 不是摊销依据,而是本金收回相关。未实现融资收益在 5 年收款期内逐年摊销,非 2 年完成,前两年未摊销完正常。
阅读 76
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零基础想考4个月以后的中级会计的中级会计实务和经济法,在职学习,现在开始,来得及么?
文文老师
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提问时间:05/06 16:05
#中级职称#
会够呛,但可以试试
阅读 81
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你好老师,怎么把车的库存一个车型的数量减一台,领一个车型库存增加一个
文文老师
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提问时间:05/06 15:22
#中级职称#
借:库存商品 (新增)贷:库存商品(减少)
阅读 81
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老师,递延所得税怎么区别,是否影响收益?
宋生老师
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提问时间:05/06 14:46
#中级职称#
递延所得税是指由于会计准则与税法在确认收入和费用的时间上存在差异,导致企业应纳税所得额与会计利润不一致,从而在未来期间需要调整的所得税金额。 这个是会影响的。
阅读 133
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老师,我司买一个商品再销售出去,购入含税单价是110元,卖多少才不会亏?我司是一般纳税人,非小微企业。求计算方法。
宋生老师
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提问时间:05/06 14:43
#中级职称#
你好,这个要看你费用的比率有多少 如果不考虑这些,其实不低于进价就差不多了。
阅读 85
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老师,所得税不会怎么区分是否影响收益?
小菲老师
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提问时间:05/06 12:40
#中级职称#
所得税费用不会影响企业的利润总额,只会影响企业的净利润。
阅读 132
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这个D经济订货量占用资金为啥只乘10元每千克,不乘单位储存成本2呢。
朴老师
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提问时间:05/06 11:35
#中级职称#
本题中经济订货量为 300 千克,单位采购成本是 10 元 / 千克 。按照公式计算:经济订货量占用资金 = (300÷2)× 10 = 1500 元 。并不需要乘以单位储存成本 2 元 / 千克 。
阅读 91
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问题如图下
卫老师
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提问时间:05/06 11:08
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,您提问的问题不属于中级会计的考试范围,答疑板老师只负责中级相关内容,不擅长会计实操内容,建议您到相关答疑板下提问或者询问一下相关专业人员。 祝您学习愉快!
阅读 43
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老师,我们买一个商品再销售出去,含税单价是110元,卖多少才不会亏?
刘艳红老师
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提问时间:05/06 11:02
#中级职称#
您好,你们买来是110元,是吧
阅读 86
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老师,咨询一个问题,我现在汇算24年的企业所得税,如果进项不够的话,在25年多久之前开出发票还能抵扣24年的。具体如何操作
家权老师
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提问时间:05/06 10:38
#中级职称#
意思是上年已经暂估的成本费用,在你汇算前取得发票就可以扣除
阅读 79
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电子商业汇票的付款期限只允许作定日付款记载,付款期限自出票日起至到期日止,最长不得超过6个月。()这道题选对还是错
宋生老师
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提问时间:05/06 10:10
#中级职称#
你好,这个不对了。电子票据是1年。
阅读 190
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