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在计提增值税时,项目地预缴的增值税减不减掉再计提?
郭老师
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提问时间:10/05 17:02
#建筑#
按照不减预缴的计提
阅读 119
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计提增值税:销项301805.69-进项91225.06-项目地预缴增值税53091.11=157489.52 1、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税157489.52 贷:应交税费-未交增值税157489.52 次月缴纳增值税税:借:应交税费-未交增值税157489.2 贷:银行存款 157489.2 2、预缴增值税分录: 借:应交税费-预缴增值税53091.11 贷:银行存款 53091.11 看看这些分录是不是对的?
郭老师
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提问时间:10/05 16:45
#建筑#
不对, 第一个分录借应交税费应交增值税,转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税,这个分录的金额是301805.69-91225.06, 第二个改成 借应交税费未交增值税贷银行存款157489.2,应交税费预交增值税53091.11 第三个留着
阅读 161
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应交税费-未交增值税 这个科目与哪几个科目结平?
刘艳红老师
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提问时间:10/05 16:15
#建筑#
您好,这个交了就转到银行存款里面了
阅读 154
收藏 0
建筑业:计提增值税分录:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销301805.69-进91225.06-预缴增值税53091.11=157489.52 贷:应交税费-未交增值税 157489.52 次月缴纳:借:应交税费-未交增值税157489.52 贷:银行存款 157489.52 这一步分录是不是这样写的?
董孝彬老师
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提问时间:10/04 17:13
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
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麻烦老师写下计提增值税与预缴增值税,以及月未结平这些科目的分录?
朴老师
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提问时间:10/04 16:45
#建筑#
一、计提增值税(一般纳税人,以“销项税额>进项税额”为例) 1. 月末根据销项、进项差额计提应交增值税 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 二、预缴增值税(如异地项目预缴、预收款预缴等) 1. 实际预缴时 借:应交税费—预交增值税 贷:银行存款 三、月末结平相关科目 1. 结平“预交增值税”(预缴税款转入未交增值税) 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—预交增值税 2. 若“销项税额<进项税额”(留抵税额),无需计提,直接结平转出科目 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
阅读 237
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第一步:预缴增值税时,借:应交税费-预缴增值税 100 贷:银行存款 100 第二步:月未结转:借:应交税费-未交增值税100 贷:应交税费-预缴增值税100 第三步:结转:借:应交税费-应交增值税-转出未交培值税100 贷:应交税费-未交增值税100 请问老师,有没有这个第三步分录?
家权老师
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提问时间:10/04 16:22
#建筑#
预缴增值税时, 借:应交税费-预缴增值税 100 贷:银行存款 100 月末结转的是 借:应交税费-应交增值税-转出未交培值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税抵交 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税 银行存款
阅读 148
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1、建筑业:9月份开票金额:2654555.32(元),销项税额:238909.98元,价税合计金额:2893465.3(元) 2、项目地预缴增值税:53091.11(元) 项目地预缴附加税:3185.47 项目地预缴企业所得税:5309.11(元) 3、合计预缴金额:61585.69 麻烦老师写完善的分录。
苏晓燕老师
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提问时间:10/04 12:22
#建筑#
您稍等我给您编辑
阅读 192
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老师!土地出让合的税目是什么,税率为多少
邹老师
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提问时间:10/03 15:03
#建筑#
你好,具体是针对什么税款呢? 是契税吗?
阅读 123
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老师你好,我公司是建筑劳务的,买材料的费用都是由买材料的人买了啥材料,直接微信转账了,由于金额太小,不给开票,虽然每次金额比较小,但是每月累计下来材料费报销金额也很大,这部分费用我该如何入账,需要什么资料
董孝彬老师
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提问时间:10/03 14:29
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 234
收藏 1
老师,税二里面讲的除工资薪金,别的的劳务报酬,特权使用费,稿酬附税扣除也能扣专项扣除吗?
郭老师
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提问时间:10/03 08:11
#建筑#
可以的,但是他们是在汇算的时候扣除
阅读 127
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老师,个体工商户月开票额度超过10万,用交税吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/02 12:20
#建筑#
您好,季度开票不超过30W是免税的
阅读 181
收藏 1
老师您好,请问一下,公司盈利交几个点的企业所得税,是小微企业,
刘艳红老师
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提问时间:10/01 17:38
#建筑#
您好,是按五个点来交的
阅读 199
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内账会计和外账会计的区别是什么?
郭老师
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提问时间:09/30 12:11
#建筑#
外账给税务局看的根据税法要求来的 内账给你看的,按你单位自己规定的来做,可以是流水,也可以是账务处理
阅读 151
收藏 0
老师,我们公司自有房屋大部分都装修完毕,现在围墙有渗漏重新装修,对方开的建筑服务9个点的可以抵扣吗?这个算集体福利吗?还是说必须要开13的材料发票和劳务发票才能抵扣?
宋生老师
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提问时间:09/30 11:50
#建筑#
你好,一般纳税人是可以抵扣的。按专票上的税额抵扣。
阅读 127
收藏 1
请问老板转到基本户的款年底没有平帐,这个有没有什么关系?
文文老师
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提问时间:09/30 08:59
#建筑#
你好,这个没有关系的
阅读 134
收藏 1
没有开发票,收回的工程款应该计入哪个科目?
宋生老师
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提问时间:09/30 08:50
#建筑#
你好,这个工程已经完成了吗
阅读 131
收藏 1
老师,一般纳税人给小规模纳税人是开专票还是普票?
宋生老师
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提问时间:09/30 08:04
#建筑#
你好,开普通发票就可以了。
阅读 136
收藏 1
农民工账户里面的钱老板想提出来,以什么方式取出来比较合理?
董孝彬老师
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提问时间:09/29 20:18
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 155
收藏 1
老师,项目9月办理了外经证,按开票金额预缴税款。然后9月发票开的有问题,现在要冲红,到10月份开,这个预缴税款还能用吗?还是要找税务退回?
郭老师
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提问时间:09/29 18:54
#建筑#
可以的 能用不需要退的
阅读 162
收藏 1
老师,我们是建筑企业是被**方,收到了**方的甲供材超额罚款,对方银行转过来了,我怎么做账
文文老师
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提问时间:09/29 17:24
#建筑#
你好,可计入营业外收入
阅读 131
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老师,建筑企业的零星工程,怎么开发票
文文老师
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提问时间:09/29 17:02
#建筑#
你好,可开具建筑服务*建筑工程
阅读 135
收藏 0
个体户没有对公账户,购材料要打款给个体户法人,这个会计记账凭证怎么写?收到发票,款已经支付,现在不知道凭证上的摘要和会计科目怎么写?
郭老师
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提问时间:09/29 17:01
#建筑#
你好,这个是用什么账户打给个体户法人也是个人账户是吗?那你挂了哪个科目?
阅读 145
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请问老师:个体户没有对公账户,购材料要打款给法人,这个会计记账凭证怎么写?
文文老师
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提问时间:09/29 16:47
#建筑#
可直接挂个体户的往来
阅读 155
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一般项目:人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:建设工程设计;建设工程施工;住宅室内装饰装修。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)以上是营业执照范围,没有任何资质,能开“建筑服务.安装工程”的发票吗?
朴老师
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提问时间:09/29 15:34
#建筑#
不能。“建设工程施工” 是许可项目,你公司无资质、未获批准,不符合 “建筑服务。安装工程” 的开票前提,开票会有超范围经营和税务风险,需先办资质再开票。
阅读 214
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个人转入A银行95000元,但是A银行消户了,请问这笔是个人转入的款,这应该如何平帐呢?
宋生老师
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提问时间:09/29 14:44
#建筑#
你好,是转入之前就销户了吗
阅读 145
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老师,我们是一家工程公司,平时每个月都交40万左右的增值税,由于人工劳务费占主营业务成本的65-70%,且劳务没有开发票,因为开劳务发票要找劳务公司开,劳务公司自己也没什么进项,收的税费也和我们自己交税费一样了,所以我们为了少交些税,就多开了材料费的发票,材料票开来是减少了增值税,但同时材料成本也多了,材料暂时入到″工程施工一材料"科目,里的,不敢把这么多的材料结转成主营业务成本,一结转就会亏损上百万,不结转呢,″工程施工一材料"科目金额又较大,请问老师,这个有什么好办法处理不?
宋生老师
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提问时间:09/29 14:14
#建筑#
你好,说实话,这种没有完美的办法。 你结转是应该结转,建议你每次都结转一部分。不要一次结转亏太多。
阅读 140
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老师请问下,9月变更为一般纳税人了,3月小规模产生的业务没开票,现在9️供应商补开了专票给我们,我们是不是不能做抵扣?
文文老师
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提问时间:09/29 14:02
#建筑#
现在供应商补开了专票给我们,我们能做抵扣
阅读 147
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请问建筑施工企业合同已完成,未开票,未结算工程款项的就可以不确认收入吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 13:57
#建筑#
您好,要申报的,这个要全额申报收入
阅读 163
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老师有张工程发票下月要冲红,这月还需不需要预缴税款!
刘艳红老师
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提问时间:09/29 13:54
#建筑#
您好,要的,当月没有红冲就要交的
阅读 124
收藏 0
你好,老师,10KV线路沙区治理服务,这是属于哪种税率呢
刘艳红老师
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提问时间:09/29 11:51
#建筑#
您好,这种是服务类的,按6%
阅读 137
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