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老师你好,去年我们有一个项目工地出事给赔了七十多万,是我们公司公户付的款,然后今年收到保险公司的给我们理赔的四十多万,这个账务怎么处理呢?
暖暖老师
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提问时间:04/07 15:28
#建筑#
你好这个做营业外收入处理就可以
阅读 58
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老师,我想请教一下,有一笔进项税额已经抵扣了并入账了,分录如下:借:主营业务成本-人工 100万 应交税费-应交增值税-进项税额 6万 贷:预付账款-XX公司 106万 现在这个公司出了问题,之前已经抵扣的进项发票要做进项转出,请问具体分录怎么写?
家权老师
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提问时间:04/07 14:17
#建筑#
借:主营业务成本-人工 -100万 贷:预付账款-XX公司 -106万 应交税费-应交增值税-进项税转出 6万
阅读 103
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公司去年购买了一辆汽车,成本全额抵扣了,今年所得税需要纳税调整了吗
文文老师
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提问时间:04/07 14:12
#建筑#
若按固定资产处理了,今年要调增
阅读 68
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汽车行业出口退税的,申报纳税怎么操作
暖暖老师
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提问时间:04/07 14:02
#建筑#
你好,咱们学堂有退税的实际操作这里
阅读 72
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老师,第10题C为什么不对
朴老师
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提问时间:04/07 13:04
#建筑#
本题中约定垫资利率为全国银行间同业拆借中心公布的贷款实操报价利率的 2 倍。根据上述法律规定,对于超过同类贷款利率或者同期贷款市场报价利率的部分,法院是不予支持的。所以承包人向人民法院请求发包人按照约定支付利息时,法院并不会全部支持,选项 C 错误。
阅读 454
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两人合伙干项目,各入100万,期限两年,私下协议,章程没变更,会计分录怎么写
文文老师
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提问时间:04/07 11:45
#建筑#
若不是股东,收到款,计入其他应付款
阅读 56
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老师,我办理 3月的异地预缴,系统自动导出来扣除额数据,我们劳务分包实际开票含税35万多,这个数字需要改成35万多吗?
宋生老师
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提问时间:04/07 11:23
#建筑#
你好,这个35万多,是3月份的金额吗。
阅读 61
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建筑公司的工人受伤了,一次性赔偿款怎么做账,有法院调解书。
家权老师
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提问时间:04/07 11:17
#建筑#
那个计入营业外支出
阅读 61
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老师,我想知道材料、机械、劳务用了多少,是看借方还是贷方
宋生老师
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提问时间:04/07 10:54
#建筑#
你好使用的部分是计入到贷方的。
阅读 51
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计提企业所得税的时候怎么能精确到分角,和申报时数据一样
文文老师
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提问时间:04/07 10:48
#建筑#
可先申报,后计提的
阅读 57
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我们公司有借用的证书,这个证书是跟中介机构合作的,借用证书的这几个人工资应该怎么申报,现在就是做的,工资只记录了个人社保承担部分,还有代老板朋友缴纳的,这两部分应该怎么合理做账
小愛老师
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提问时间:04/07 10:37
#建筑#
您好,风险最小的做法是正常做工资(和你们员工一样)、缴纳社保、扣社保(个人部分)、银行代发。 至于实际情况可以私下商量解决
阅读 62
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俺公司是建筑行业,从中交第二航务工程局接的清包工项目,可以把后期工程维修分包给其他公司吗?对方给开9%的增值税发票?
文文老师
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提问时间:04/07 10:24
#建筑#
可以把后期工程维修分包给其他公司,对方给开9%的增值税发票
阅读 59
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老师25年第一季度税负率有点高以前年度都是亏损,有风险吗
文文老师
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提问时间:04/07 10:13
#建筑#
25年第一季度税负率有点高以前年度都是亏损,通常没有风险
阅读 54
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老师建筑公司,谁干活谁开票,这么理解对吗
家权老师
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提问时间:04/07 09:12
#建筑#
是的,就是那样理解的
阅读 49
收藏 0
老师,简易计税提供劳务 ,,人工成本占比多少
宋生老师
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提问时间:04/07 09:01
#建筑#
你好,你们公司是做什么的?如果单独的这种劳务公司的话,一般是占到60~70%。
阅读 71
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老师,小规模纳税人一月份有二万多的发票忘记作废了,导致利润高,得多交企业所得税,有啥办法啊
文文老师
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提问时间:04/07 08:59
#建筑#
已经跨季度了,1季度按利润表数据申报,2季度再红冲发票
阅读 52
收藏 0
你好老师我想问下建筑**的问题,就是**的老板开票时,我们按照正常计算的税费增值税附加税企业所得税印花税等等,比如合计是按照11个点收取的,那么这个是不是包含成本发票的税费,成本这块就不需要开票了吗?我理解的是税费这块是税费,如果成本票提供不来的话另外需要加成本票的税点这样对吗
郭老师
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提问时间:04/07 08:42
#建筑#
提供成本发票一个价格,不提供成本发票1个价格。当时你们约定的是提供成本发票多少 而且,如果他是一般纳税人的情况下,一般计税的你提供的税率不一样的税点也有差别。
阅读 56
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这个税率是实际在实行的吗
暖暖老师
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提问时间:04/07 08:39
#建筑#
你好,是的,这事现在实行的
阅读 828
收藏 3
老师:差额征税怎么打操作? 我公司是一般纳税人,装饰工程,主做全国各地加盟商的门店装修,涉及到异地预缴外经证 比如门店装修20万,但实际分包给个人15万,但是我公司按照20万异地预缴了税款,这个差额征税怎么操作呢?毕竟差额是5万不超30万是免增值税的呀
郭老师
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提问时间:04/07 08:23
#建筑#
增值税预缴申报 表 本期收入20万,扣除项目15万,其他的自动计算的。
阅读 51
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老师好,在注册地本地的项目收到预收账款需要预缴增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/06 18:21
#建筑#
您好,这个按合同上约定的时间来确认收入
阅读 90
收藏 0
老师您好,请问跨区域经营建筑工程预缴的教育附加、地方教育附加、城建税可以抵减应交附加税费总额吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:04/06 16:33
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 58
收藏 0
老师,建筑项目预缴了增值税及附加,请问分录怎样做?
朴老师
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提问时间:04/06 13:51
#建筑#
借应交税费应交增值税预交增值税 借应交税费附加税 贷银行存款
阅读 82
收藏 0
老师你好,小规模纳税人季度不超30万免征增值税,做账要进未交增值税,账上一直显示未交增值税,怎么才能做平了?
朴老师
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提问时间:04/06 10:46
#建筑#
同学你好 小规模不用设置增值税三级科目 只设置到应交税费-应交增值税,不用交的时候转到营业外收入
阅读 60
收藏 0
B点燃导huo索可使用xiangyan,正确还是不正确呢
SUNNY老师(强烈推荐)
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提问时间:04/06 09:10
#建筑#
你好同学,B选项是正确的,因为香的火焰相对稳定、温和,可用于点燃导火索,该选项正确。
阅读 1240
收藏 5
答案和解析冲突 老师帮忙看一下呢
朴老师
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提问时间:04/06 08:36
#建筑#
同学你好 不好意思,我们是会计平台,目前没涉及基建等知识点
阅读 1307
收藏 5
老师,新增合同结算一级科目是哪一类(放资产还是负债)?然后编制资产负债的时候放哪里
董孝彬老师
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提问时间:04/05 13:12
#建筑#
您好,合同结算 是新收入准则下设置的一级科目,其性质兼具资产和负债的双重属性,不能简单地将其归为资产类或负债类。取决于余额方向(借方为资产,贷方为负债)。 2.报表位置:根据流动性(通常为流动项)和余额性质列示,借方余额的“合同结算”应列示在“合同资产”或“其他非流动资产”(若履约期限超过1年)项下,位于流动资产板块(如应收账款附近)。 贷方余额的“合同结算”应列示在“合同负债”或“预收款项”项下,位于流动负债板块
阅读 80
收藏 0
老师你好,道路工程让下游开建筑服务*机械租赁费,这个我公司财务核算的时候是按工程施工-机械费来核算还是专业分包来核算呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/05 11:39
#建筑#
您好,按 “工程施工 - 机械费” 核算,与业务实质相符,机械租赁费是为了满足道路工程施工过程中对机械设备的使用需求而发生的费用,属于工程施工成本的一部分,将其计入 “工程施工 - 机械费” 能够准确反映该项费用的性质和用途,符合成本核算的要求。 2.专业分包是指施工总承包企业将其所承包工程中的专业工程发包给具有相应资质的其他建筑业企业完成的活动。而机械租赁只是提供机械设备的使用权,租赁方不承担具体的专业工程施工任务,不属于专业分包范畴。
阅读 63
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@董孝彬老师 老师我们同时有简易计税、一般计税、税率9.3.6全都有,这种计算税款时需要注意什么
董孝彬老师
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提问时间:04/04 15:55
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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老师,这个b选项第一次我做错,给出的解释是所有与金属溶液接触的工具应提前进行预热,但是后面再次出现这道题的时候,我没有选,又显示它是正确的,那么这两道题的区别在于哪里,我在什么样的情况下,应该选什么样的情况下不选。
朴老师
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提问时间:04/04 15:45
#建筑#
两道题本质意思相近,表述差异可能造成混淆。关键在于理解原理:与铁水等金属溶液接触工具,使用前必须处理掉水分 ,防止接触时因水急剧汽化引发液体飞溅、爆炸等危险。 预热:强调提升工具温度,使其接近金属溶液温度,减少温差带来的热冲击 ,更侧重温度提升。 烘干:着重去除工具表面和内部水分,从消除危险根源角度出发,只要能去除水分即可 。 实际考试中,不管表述为“预热”还是“烘干”,只要强调使用前对工具处理以去除水分,都应视为正确选项 。
阅读 1075
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老师,我们建筑行业既有一般计税、又有简易计税项目、简易计税需要单独做分录标记简易计税吗,这个简易计税不能抵扣进项,咋能从账面看这个简易计税项目是否抵扣进项了呢
董孝彬老师
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提问时间:04/04 15:45
#建筑#
您好,是的,简易不能抵扣进项税的,通过二级科目、摘要备注或辅助核算区分来单独标记简易计税 2.核对“进项税额”中是否混入简易计税项目的成本票据;申报表需体现进项税转出。确保简易计税相关进项税未抵扣。
阅读 83
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