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你好，老师，我是广告公司，已经汇算清缴了，收到一个上游公司个体工商户，要红冲一笔发票，20多万，我2024年利润表正好为0元，我需要更正2024年汇算吗，是不是需要缴纳税款了，今年把票补进来可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:18

#税务#

你好，是的，是要更正，要补税。税务局估计不会同意你的。

阅读 14

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工商年报中所有者权益-26654，以万元为单位计成-2.66了需要更正吗四舍五入问题
家权老师 | 提问时间：06/19 10:18

#实务#

就那样做，没问题的哈

阅读 3

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想求一个会计分录，感谢！[例题 20·单选题]A公司发出存货采用月末一次加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备;存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2x22年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30 万元。2x22年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2x22年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现，库存甲产品无不可撤销合同，其市场销售价格为每件 0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，该公司2x22年年末对甲产品计提的存货跌价准备为()万元。
于老师 | 提问时间：06/19 10:17

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出售时借记存货跌价准备20贷记主营业务成本20 年末借记资产减值损失16贷：存货跌价准备16 祝您学习愉快！

阅读 33

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您好，问下4s店出售废机油发票项目名称写什么
文文老师 | 提问时间：06/19 10:17

#实务#

你好，仍然开具机油

阅读 45

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股东退股，公司要怎么操作？公司需要承担什么税费吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:17

#实务#

需要把自己的股份转股给别的股东，修改公司章程，再做股权变更登记。转股收入大于本金的要交个税，按转股收入交印花税

阅读 7

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公司办贷款，银行要评估报告是啥
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:16

#实务#

你好，这个是要事务所出报告。

阅读 5

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老师，非带息赊购的工程物资为啥不属于企业资产支出？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:15

#中级职称#

资产支出是指企业为购建或生产符合资本化条件的资产而实际支付的现金、转移的非现金资产或承担的带息债务。关键点：必须是“实际支付”或“承担带息债务”。

阅读 67

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请问：行政复议法属于哪个法律部门，是属于行政法法律部门，还是属于诉讼与非诉讼程序法法律部门？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:15

#CPA#

你好，是属于行政法法律部门

阅读 41

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老师我想问个问题去年我们的劳务公司多申报了工人的工资造成工人多交个税了（工人已经做汇算清缴交税了），现在我打算把之前我们多申报的工资减下来喊工人更正汇算清缴他缴纳的个税会退给他么
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:15

#建筑#

你好，是的，是会退的了。

阅读 34

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购进包子，再转卖出去，会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/19 10:15

#实务#

购入计入库存商品，销售时结转计入主营业务成本

阅读 10

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我司为劳务公司，收到成本发票：劳务*加工服务的发票，暂时没有收入可以不放到主营业务成本吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:14

#实务#

暂时没有收入可以不放到主营业务成本。

阅读 17

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老师一个供应商挂了4个往来，这改怎么办
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:14

#实务#

同学，你好你是想只留一个吗？？按照实际情况有挂了4个，也是可以的

阅读 16

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老师，请问要咨询中级会计考试中有关于会计信息采集的资料填报，应该咨询哪里？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:13

#中级职称#

你好，应咨询当地财政局

阅读 22

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增加营业范围和变更地址，能同时做不
文文老师 | 提问时间：06/19 10:13

#税务#

增加营业范围和变更地址，能同时做。

阅读 15

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在外面出差产生的请客吃饭属于差旅费吗，
家权老师 | 提问时间：06/19 10:13

#实务#

是的，那个是属于差旅费的

阅读 11

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公司食堂购餐具怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:12

#实务#

可直接计入管理费用-福利费

阅读 12

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老师，您好！请问一下我们学校有栋楼本来是计划建设的，后面报批没通过，那前期发生的设计费现在需要冲账怎么做呢？之前做账是借：在建工程-前期工程，贷：银行存款。现在是不是可以借：管理费用-咨询费贷：在建工程呢？附件需要补充什么？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:12

#实务#

同学，你好可以，附加就是说明

阅读 10

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老师您好，股东实务投资公司，实务是盘扣设备就是那种工地上用的横杆立杆这种，没有发票只有评估报告，这种折旧可以税前抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:12

#实务#

你好，这种没有发票不能扣除了。

阅读 4

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老师，小规模账上的无票收入的税额是按1%算还是3%算，不超30万税额直接进营业外收入了
文文老师 | 提问时间：06/19 10:11

#实务#

小规模账上的无票收入的税额是按1%算

阅读 7

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老师员工把自己的车租给公司，员工在税务局代开的发票，公司可以入账用于税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:10

#实务#

同学，你好这个可以税前扣除的

阅读 7

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转让不动产，是差额征税，还是差额开发票
文文老师 | 提问时间：06/19 10:09

#税务#

符合差额征税条件的转让不动产，是差额征税

阅读 65

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个体工商户个人所得税的会计分录应该在哪个账户进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:56

#会计实务#

个体工商户个人所得税的会计分录应该在以下账户进行记录： 1. 应交税费科目：借方增加，表示个体工商户需要缴纳的个人所得税金额。 2. 银行存款科目：贷方减少，表示个体工商户从银行账户中支付个人所得税的金额。具体的会计分录如下：借：应交税费（个人所得税） XXX 贷：银行存款 XXX 其中，借方金额和贷方金额应该相等，反映了个体工商户缴纳个人所得税的金额。

阅读 920

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在汽车4S店的会计核算中，如何处理库存车辆的价值变动和折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/25 16:52

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，处理库存车辆的价值变动和折旧费用可以按照以下步骤进行： 1. 库存车辆的价值变动处理： - 按照成本法核算库存车辆的价值，即以购入成本或生产成本为基础计量。 - 如果库存车辆的市场价值发生变动，应当进行价值调整。如果市场价值上升，应当将库存车辆的价值调高，反之亦然。 - 调整后的价值变动应当计入损益表，作为营业成本或其他相关费用。 2. 库存车辆的折旧费用处理： - 库存车辆作为固定资产，应当按照其预计使用寿命和残值率计提折旧费用。 - 首先确定库存车辆的预计使用寿命，这可以根据经验或专业评估进行。 - 然后确定库存车辆的预计残值率，即预计使用寿命结束时的价值。 - 折旧费用可以按照直线法或其他合理的折旧方法进行计提。 - 每个会计期间结束时，应当计算并记录库存车辆的折旧费用，将其计入损益表，作为营业成本或其他相关费用。需要注意的是，库存车辆的价值变动和折旧费用处理应当遵循相关的会计准则和法规，同时也应当根据实际情况和公司内部规定进行具体操作。建议在处理这些问题时咨询专业会计师的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 1589

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收入总额在审计报告中的位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:52

#会计实务#

收入总额在审计报告中通常会出现在财务报表的利润表中。利润表是一份会计报表，用于展示企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。收入总额是利润表的重要组成部分，一般会放在利润表的顶部，紧接着是各种费用的扣除，最后得出净利润。审计报告中会对利润表进行审计，并确认其中的收入总额是否准确无误。

阅读 3051

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前期开办费是指公司在正式开始运营之前发生的一些费用，如注册费、律师费、审计费等。请问前期开办费应如何进行会计分录处理？
周老师 | 提问时间：12/25 16:48

#会计实务#

前期开办费应按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先确定前期开办费的分类，如注册费、律师费、审计费等。 2. 根据费用的性质，确定相应的会计科目。一般情况下，前期开办费应记入资本化费用科目，如“开办费”或“前期费用”。 3. 在资本化费用科目的借方记录前期开办费的金额。 4. 根据实际情况，确定相应的贷方科目。如果前期开办费是以现金支付的，应将金额记录在“现金”科目的贷方；如果是以银行转账支付的，应将金额记录在“银行存款”科目的贷方；如果是以应付账款支付的，应将金额记录在“应付账款”科目的贷方。 5. 根据实际情况，将前期开办费的会计分录进行借贷平衡。需要注意的是，前期开办费属于一次性费用，不能按照会计期间分摊，而是在公司开始运营后，根据实际情况决定是否进行摊销或资本化处理。

阅读 1233

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银行会计的特点之一是高度的资金流动性，即银行资金的频繁收付和流转。
周老师 | 提问时间：12/25 16:46

#会计实务#

是的，银行会计的特点之一是高度的资金流动性。这是因为银行作为金融机构，其主要业务是接受存款并发放贷款，因此银行资金的收付和流转频繁。具体来说，银行会计的特点包括以下几个方面： 1. 存款和贷款的频繁发生：银行作为资金的中介，经常接受客户的存款，并将这些存款用于发放贷款。这意味着银行资金的收付和流转非常频繁。 2. 多种资金来源和用途：银行资金的来源包括存款、借款、发行债券等多种渠道，而资金的用途则包括贷款、投资、支付利息等多种方面。 3. 资金的快速周转：银行的业务特点决定了其资金的快速周转。银行通过不断地接受存款和发放贷款，实现了资金的快速流动和利用。 4. 资金流量表的重要性：由于银行资金的频繁收付和流转，资金流量表对于银行会计的管理和决策具有重要意义。资金流量表可以反映银行资金的来源和用途，帮助银行管理者了解资金的流动情况。总之，银行会计的特点是高度的资金流动性，这要求银行会计人员具备对资金流动的敏感度和准确性，以确保银行资金的安全和有效运作。

阅读 1000

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小型微利企业的认定标准是年度营业收入不超过300万元，且从业人数不超过300人。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 16:31

#会计实务#

小型微利企业的认定标准是根据《中华人民共和国企业所得税法》第六十八条和第六十九条规定的。根据这些规定，小型微利企业的认定标准为： 1. 年度营业收入不超过300万元：年度营业收入是指企业在一年内从经营活动中实际取得的全部收入，包括销售商品、提供劳务、出租财产等。如果企业的年度营业收入不超过300万元，则符合小型微利企业的认定标准。 2. 从业人数不超过300人：从业人数是指企业在一个年度内的平均从业人员数量。从业人员包括企业的职工、临时工、劳务派遣人员等。如果企业的从业人数不超过300人，则符合小型微利企业的认定标准。需要注意的是，企业需要同时满足以上两个条件才能被认定为小型微利企业。如果企业的年度营业收入超过300万元或从业人数超过300人，则不符合小型微利企业的认定标准。

阅读 2197

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销售毛利率增长率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 16:29

#会计实务#

销售毛利率增长率的计算公式是：销售毛利率增长率 = （当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率）/ 前期销售毛利率 × 100% 其中，当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入之比，前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入之比。将增长率乘以100%是为了将结果表示为百分比形式。

阅读 3196

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在支付利润分配会计分录中，当公司选择以股票形式向股东支付股利时，应该如何记录会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:23

#会计实务#

当公司选择以股票形式向股东支付股利时，应该按照以下方式记录会计分录： 1. 记录股利分配的借方分录：借：股利分配（股东权益类科目）贷：股利应付（负债类科目） 2. 记录股票发行的借方分录：借：股利应付（负债类科目）贷：股本（股东权益类科目）这样，公司在发放股票股利时，会同时增加股东权益中的股利分配账户和股本账户。股利应付账户则反映了公司对股东的股利支付义务。

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在会计科目方向中，所有者权益类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/25 16:21

#会计实务#

当所有者权益类科目的余额增加时，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表：所有者权益类科目的余额增加会导致资产负债表中的净资产增加。这是因为所有者权益是资产减去负债后的余额，当所有者权益类科目的余额增加时，净资产也会相应增加。 2. 利润表：在利润表中，所有者权益类科目的余额增加会对净利润产生影响。所有者权益类科目的增加可能是由于净利润的增加、资本注入或者其他收益的增加等原因。因此，当所有者权益类科目的余额增加时，净利润也会相应增加，从而影响利润表的结果。需要注意的是，所有者权益类科目的余额增加并不会直接影响其他资产负债表项目或利润表项目的余额。它只会影响资产负债表中的净资产和利润表中的净利润。

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