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老师汇算清缴调增后20万账面需要做账吗
文文老师
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提问时间:07/01 15:11
#实务#
不需要,补税才做要补税分录
阅读 10
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请教您一个问题,我们公司垫付别人公司的运费我做应收账款 -檀迪但是有个问题,我们还要给这个公司开票请问这个帐怎么记呢借:销售费用-运费 1000 应收账款 -檀迪200 贷:应付-智创物流 1200我还要开票檀迪那要是记借应收账款 -檀迪 200 贷 :主营业务收入 176.99 应交税费23.01那不就重复了吗请问怎么记账呢但是要求开票呢 那这种情况是怎么做呢
Fenny老师
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提问时间:07/01 15:10
#实务#
你这里先计入应收,最后要付出去,就要同时计入其他应付。
阅读 53
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老师,期间损益结转的时候为什么会红字啊
文文老师
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提问时间:07/01 15:10
#实务#
...
阅读 14
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这什么这道题以第二年末为分析点,算出来的答案是A呢?还需要做什么转换吗
杨老师
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提问时间:07/01 15:08
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里就是固定的金额,然后计算净现值等于0,实质上就是解方程 不需要做什么转换 祝您学习愉快!
阅读 22
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老师 在6月30号那天辞退两个员工了、当天就把6月份整月的工资给她们结算了、本来6月30号就要计提所有员工6月工资的、但是昨天提前发了两个人的工资、是这两个人的工资先单独计提后再做发放的分录还是先做发放的分录、然后再一起和其他员工的工资一起计提呢
宋生老师
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提问时间:07/01 15:08
#实务#
你好,你6月正常计提就行,只是6月发放了他们2个的工资。要做发放的分录。
阅读 21
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老师,研发费用加计扣除所得税减免额,说的是税额,还是研发费用加计扣除额啊,这个是怎么计算的啊
朴老师
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提问时间:07/01 15:08
#实务#
研发费用加计扣除所得税减免额是税额,即因加计扣除少缴的企业所得税。 计算方式: 未形成无形资产:加计扣除额(实际发生额 ×100%)× 税率 形成无形资产:每年加计摊销额(成本 ×200%/ 摊销年限 - 正常摊销额)× 税率
阅读 18
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公司生产车间购买的电风扇,应计入哪个科目?
文文老师
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提问时间:07/01 15:08
#初级职称#
可计入制造费用-低值易耗品
阅读 15
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老师好~想咨询下:股权转让业务,如果转让方和受让方,均为有限公司,需要做税务前置吗?还是只要工商流程就好?本次股权转让不涉及自然人,印花税和企业所得税,税务口径目前的规定是?需要公司半年报表吗?
宋生老师
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提问时间:07/01 15:07
#实务#
你好,这个不需要。正常工商流程就行。 税务是要上期的财务报表数据
阅读 21
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老师好,如果年终奖和工资按照比例来交个税有风险吗,超过年终奖的部分发到工资
文文老师
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提问时间:07/01 15:07
#实务#
超过年终奖的部分发到工资,可以
阅读 13
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公司要注销,资产负债表上货币基金19000多,未分配利润19000.现在怎么处理
家权老师
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提问时间:07/01 15:07
#税务#
给股东分红 计提应付股利和个税 借:利润分配-未分配利润19000 贷:应付股利15200 应交税费-个税3800 支付股利 借:应付股利15200 贷:银行存款15200 支付个税 借:应交税费-个税3800 贷:银行存款3800
阅读 8
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执行小企业会计准则的公司,2024年印花税未计提,2025年缴纳时的会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:07/01 15:06
#实务#
计提印花税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
阅读 12
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Excel差旅费报销单中,领款人的位置不能复制粘贴电子签名,但是,可以粘贴表格里的内容,比如是金额,车票,哪里出了问题,怎么解决步骤
朴老师
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提问时间:07/01 15:05
#税务#
直接【插入】→【图片】添加电子签名; 检查单元格保护,解除后重试; 确认签名为有效图片,复制粘贴或转嵌入对象。
阅读 13
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老师你好,是集体组织经济组织,有一项资产,要以名义1元入账的,不计提折旧的,借固定资产,贷方是入什么科目???
家权老师
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提问时间:07/01 15:05
#实务#
贷方计入资本公积就行
阅读 8
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社保基数是必须按照全年工资+提成+奖金 除以12吗
家权老师
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提问时间:07/01 15:04
#实务#
是的,就是那样子计算的
阅读 6
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老师您好 有人**公司卖设备给个人(比如5万元),有采购发票(采购3万),销售不开发票,这种情况应让对方出多少税款 ,因为对方给我公司交管理费,税款实际产生多少就要多少就行 应该怎么计算
宋生老师
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提问时间:07/01 15:03
#实务#
你好,你们是一般纳税人吗,采购发票是专票吗
阅读 12
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货款减少也是计入r投资收益?
朴老师
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提问时间:07/01 15:02
#实务#
甲公司是债权人,债务重组时,其差额不计入投资收益,而是调整信用减值损失。 计算:债权账面价值 = 120 - 12 = 108 万,收到 90 万,差额 18 万(108 - 90),会计上冲减信用减值损失 ,选 C(18 万 )。 投资收益一般是债务人(如乙公司)或金融资产交易时用,债权人这场景不涉及。
阅读 59
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为什么这道题以第二年末为分析点,算出的A值和答案不一样呢?
王一老师
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提问时间:07/01 15:02
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是一样的,注意相关系数没有给出 祝您学习愉快!
阅读 31
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老师这种火车票能作为报销凭证吗?
家权老师
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提问时间:07/01 15:02
#实务#
可以的,那个直接勾选抵扣就行
阅读 6
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公积金缴纳2000.工资申报多少合适
文文老师
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提问时间:07/01 15:02
#实务#
你好,需要知道当地的缴存比例。用申报工资=2000/缴存比例
阅读 4
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老师你好!个体户开票劳务,公司是建筑行业,开票名称为劳务*劳务费这样发票可以收吗?
文文老师
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提问时间:07/01 15:00
#实务#
不合适,应开建筑服务*建筑劳务
阅读 18
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外地项目开:建筑服务*劳务费,按几个点预缴税款
家权老师
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提问时间:07/01 15:00
#税务#
你是一般计税就是2%,小规模是1%
阅读 9
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个体工商户个人所得税的会计分录应该在哪个账户进行记录?
王一老师
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提问时间:12/25 16:56
#会计实务#
个体工商户个人所得税的会计分录应该在以下账户进行记录: 1. 应交税费科目:借方增加,表示个体工商户需要缴纳的个人所得税金额。 2. 银行存款科目:贷方减少,表示个体工商户从银行账户中支付个人所得税的金额。 具体的会计分录如下: 借:应交税费(个人所得税) XXX 贷:银行存款 XXX 其中,借方金额和贷方金额应该相等,反映了个体工商户缴纳个人所得税的金额。
阅读 928
收藏 4
在汽车4S店的会计核算中,如何处理库存车辆的价值变动和折旧费用?
周老师
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提问时间:12/25 16:52
#会计实务#
在汽车4S店的会计核算中,处理库存车辆的价值变动和折旧费用可以按照以下步骤进行: 1. 库存车辆的价值变动处理: - 按照成本法核算库存车辆的价值,即以购入成本或生产成本为基础计量。 - 如果库存车辆的市场价值发生变动,应当进行价值调整。如果市场价值上升,应当将库存车辆的价值调高,反之亦然。 - 调整后的价值变动应当计入损益表,作为营业成本或其他相关费用。 2. 库存车辆的折旧费用处理: - 库存车辆作为固定资产,应当按照其预计使用寿命和残值率计提折旧费用。 - 首先确定库存车辆的预计使用寿命,这可以根据经验或专业评估进行。 - 然后确定库存车辆的预计残值率,即预计使用寿命结束时的价值。 - 折旧费用可以按照直线法或其他合理的折旧方法进行计提。 - 每个会计期间结束时,应当计算并记录库存车辆的折旧费用,将其计入损益表,作为营业成本或其他相关费用。 需要注意的是,库存车辆的价值变动和折旧费用处理应当遵循相关的会计准则和法规,同时也应当根据实际情况和公司内部规定进行具体操作。建议在处理这些问题时咨询专业会计师的意见,以确保会计核算的准确性和合规性。
阅读 1630
收藏 7
收入总额在审计报告中的位置是哪里?
秦老师
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提问时间:12/25 16:52
#会计实务#
收入总额在审计报告中通常会出现在财务报表的利润表中。利润表是一份会计报表,用于展示企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。收入总额是利润表的重要组成部分,一般会放在利润表的顶部,紧接着是各种费用的扣除,最后得出净利润。审计报告中会对利润表进行审计,并确认其中的收入总额是否准确无误。
阅读 3135
收藏 0
前期开办费是指公司在正式开始运营之前发生的一些费用,如注册费、律师费、审计费等。请问前期开办费应如何进行会计分录处理?
周老师
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提问时间:12/25 16:48
#会计实务#
前期开办费应按照以下步骤进行会计分录处理: 1. 首先确定前期开办费的分类,如注册费、律师费、审计费等。 2. 根据费用的性质,确定相应的会计科目。一般情况下,前期开办费应记入资本化费用科目,如“开办费”或“前期费用”。 3. 在资本化费用科目的借方记录前期开办费的金额。 4. 根据实际情况,确定相应的贷方科目。如果前期开办费是以现金支付的,应将金额记录在“现金”科目的贷方;如果是以银行转账支付的,应将金额记录在“银行存款”科目的贷方;如果是以应付账款支付的,应将金额记录在“应付账款”科目的贷方。 5. 根据实际情况,将前期开办费的会计分录进行借贷平衡。 需要注意的是,前期开办费属于一次性费用,不能按照会计期间分摊,而是在公司开始运营后,根据实际情况决定是否进行摊销或资本化处理。
阅读 1255
收藏 5
银行会计的特点之一是高度的资金流动性,即银行资金的频繁收付和流转。
周老师
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提问时间:12/25 16:46
#会计实务#
是的,银行会计的特点之一是高度的资金流动性。这是因为银行作为金融机构,其主要业务是接受存款并发放贷款,因此银行资金的收付和流转频繁。 具体来说,银行会计的特点包括以下几个方面: 1. 存款和贷款的频繁发生:银行作为资金的中介,经常接受客户的存款,并将这些存款用于发放贷款。这意味着银行资金的收付和流转非常频繁。 2. 多种资金来源和用途:银行资金的来源包括存款、借款、发行债券等多种渠道,而资金的用途则包括贷款、投资、支付利息等多种方面。 3. 资金的快速周转:银行的业务特点决定了其资金的快速周转。银行通过不断地接受存款和发放贷款,实现了资金的快速流动和利用。 4. 资金流量表的重要性:由于银行资金的频繁收付和流转,资金流量表对于银行会计的管理和决策具有重要意义。资金流量表可以反映银行资金的来源和用途,帮助银行管理者了解资金的流动情况。 总之,银行会计的特点是高度的资金流动性,这要求银行会计人员具备对资金流动的敏感度和准确性,以确保银行资金的安全和有效运作。
阅读 1017
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小型微利企业的认定标准是年度营业收入不超过300万元,且从业人数不超过300人。
欧阳老师
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提问时间:12/25 16:31
#会计实务#
小型微利企业的认定标准是根据《中华人民共和国企业所得税法》第六十八条和第六十九条规定的。根据这些规定,小型微利企业的认定标准为: 1. 年度营业收入不超过300万元:年度营业收入是指企业在一年内从经营活动中实际取得的全部收入,包括销售商品、提供劳务、出租财产等。如果企业的年度营业收入不超过300万元,则符合小型微利企业的认定标准。 2. 从业人数不超过300人:从业人数是指企业在一个年度内的平均从业人员数量。从业人员包括企业的职工、临时工、劳务派遣人员等。如果企业的从业人数不超过300人,则符合小型微利企业的认定标准。 需要注意的是,企业需要同时满足以上两个条件才能被认定为小型微利企业。如果企业的年度营业收入超过300万元或从业人数超过300人,则不符合小型微利企业的认定标准。
阅读 2228
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销售毛利率增长率的计算公式是什么?
周老师
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提问时间:12/25 16:29
#会计实务#
销售毛利率增长率的计算公式是: 销售毛利率增长率 = (当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率)/ 前期销售毛利率 × 100% 其中,当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入之比,前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入之比。将增长率乘以100%是为了将结果表示为百分比形式。
阅读 3263
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在支付利润分配会计分录中,当公司选择以股票形式向股东支付股利时,应该如何记录会计分录?
王一老师
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提问时间:12/25 16:23
#会计实务#
当公司选择以股票形式向股东支付股利时,应该按照以下方式记录会计分录: 1. 记录股利分配的借方分录: 借:股利分配(股东权益类科目) 贷:股利应付(负债类科目) 2. 记录股票发行的借方分录: 借:股利应付(负债类科目) 贷:股本(股东权益类科目) 这样,公司在发放股票股利时,会同时增加股东权益中的股利分配账户和股本账户。股利应付账户则反映了公司对股东的股利支付义务。
阅读 863
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在会计科目方向中,所有者权益类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响?
周老师
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提问时间:12/25 16:21
#会计实务#
当所有者权益类科目的余额增加时,会对资产负债表和利润表产生以下影响: 1. 资产负债表:所有者权益类科目的余额增加会导致资产负债表中的净资产增加。这是因为所有者权益是资产减去负债后的余额,当所有者权益类科目的余额增加时,净资产也会相应增加。 2. 利润表:在利润表中,所有者权益类科目的余额增加会对净利润产生影响。所有者权益类科目的增加可能是由于净利润的增加、资本注入或者其他收益的增加等原因。因此,当所有者权益类科目的余额增加时,净利润也会相应增加,从而影响利润表的结果。 需要注意的是,所有者权益类科目的余额增加并不会直接影响其他资产负债表项目或利润表项目的余额。它只会影响资产负债表中的净资产和利润表中的净利润。
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