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老师,您好!销售钢结构并提供安装,销售货物和安装是分两个合同签订的,其中安装可以开具3%税率发票简易征收吗?
施薇薇老师
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提问时间:01/11 18:55
#建筑#
你好!销售合同,开票都可以分开的话,安装可以按3%简易征收
阅读 1412
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老师,农业公司购入的漏粪板怎么做会计分录呢?
王璐璐老师
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提问时间:04/06 11:17
#建筑#
你好 金额大做固定资产的 金额小就进管理费用也可以的哈
阅读 1411
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补偿的利息,怎么入账,需要附什么凭证?
小锁老师
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提问时间:07/06 18:26
#建筑#
您好,有回单和文件没,这俩
阅读 1410
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老师,我想问一下给劳务班组发劳务费需要申报个税嘛是按劳务报酬申报嘛!
朴老师
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提问时间:02/01 14:11
#建筑#
同学你好 需要按劳务申报个税
阅读 1410
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老师,我收到这么一张住宿票,进什么科目呢,需要啥手续,也没有过境费,也没有车票,怎么做呢
李老师(1)
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提问时间:08/09 17:14
#建筑#
你好,你可以直接把它计入差旅费就可以。最好让员工写个费用报销单,然后复正常走正规的。
阅读 1410
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答案和解析冲突 老师帮忙看一下呢
朴老师
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提问时间:04/06 08:36
#建筑#
同学你好 不好意思,我们是会计平台,目前没涉及基建等知识点
阅读 1409
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建筑公司招临时工干活,公户支付工资,都需要附那些手续?
易 老师
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提问时间:11/03 08:55
#建筑#
同学您好,对公账户发工资流程1,去银行购买一本工资手册2,到劳动局核准工资额度3,开立贷记凭证,制作代发工资清单,连同核准后的工资手册交于银行。简单来说就是制作工资表,相关人员审批,确定无误,出纳办理付款。
阅读 1408
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老师,跟工地上员工的资料 有劳动合同 考勤表 工资发放表 其他还要什么呢?
朴老师
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提问时间:08/23 08:07
#建筑#
同学你好 这些就可以的
阅读 1408
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我印花税可以一部分含税申报,一部分不含税申报吗?因为合同有的是含税的,有的是不含税的
新新老师
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提问时间:06/07 14:04
#建筑#
可以的,这样处理完全没问题。
阅读 1408
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临时工工资如何申报个人所得税?不缴纳社保的人员如何申报个税?
邹老师
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提问时间:01/04 08:45
#建筑#
你好,登录自然人税收管理客户端,点击 劳务报酬申报,根据所得金额进行填写申报。
阅读 1407
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建筑行业没有按照完工百分比确认收入,按照开票确认收入,怎么结转成本了?
新新老师
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提问时间:07/19 14:16
#建筑#
你好,按照收入对应的成本结。您好,按照收入对应的成本结转。
阅读 1407
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为了银行贷款,可以自行调整财务报表吗,因为实际企业的报表不符合银行贷款
冉老师
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提问时间:08/11 15:22
#建筑#
你好,这个不建议直接调整
阅读 1405
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合同履约成本和工程施工这两个科目同时用的吗
丁小丁老师
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提问时间:01/31 09:26
#建筑#
您好!不是,合同履约成本是新收入准则用的
阅读 1405
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老师好!在银行借款三年属于短期借款还是长期借款
东老师
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提问时间:05/07 15:09
#建筑#
你好,这个是属于长期借款。
阅读 1404
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老师好:我单位是一家 建筑行业公司,承接一土方工程,具体工作就是用钩机装车,然后用运输车对把建筑垃圾、土方外运。我们给甲方开 建筑服务*土方工程发票。我们租钩机可以要求钩机给开机械租赁费,运输建筑垃圾、建筑土方的车 可以给我单位开 建筑服务*建筑垃圾清理(运) 或 建筑服务*建筑土方清理(运)吗?
青老师
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提问时间:07/29 18:18
#建筑#
你好; 你们合同是 注明了 租赁机械; 然后再去运输的话; 分两个业务来 收取费用的话 是可以的
阅读 1404
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求建筑业的劳务分包简易计税及工程项目一般计税的全部流程分录。
小施老师
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提问时间:01/15 16:53
#建筑#
你好,学员,借:工程施工-合同成本-分包费 应交税费-简易计税-分包抵减 贷:应付账款账务处理一 收到预收款: 借:银行存款 1090万元 贷:预收账款-预收工程款 1090万元 账务处理二 对收到的预收款进行预缴增值税2%: 借:应交税费-预缴增值税 20万元 贷:银行存款 20万元 账务处理三 当地预交附加税 借:应交税费—城建税 1.4万元 —教育费附加 0.6万元 —地方教育费附加 0.4万元 贷:银行存款 2.4万元 账务处理四 异地施工预缴0.2%的企业所得税: 借:应交税费—应交企业所得税 3万元 贷:银行存款 3万元 账务处理五 月底结转预缴的增值税: 借:应交税费-未交增值税 20万元 借:应交税费-预缴增值税 20万元 账务处理六 平时收到工程结算款并开具发票: 借:银行存款 109万元 贷:工程结算 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 9万元 账务处理七 平时支付工程分包款并取得发票: 借:工程施工-分包成本 200 应交税费-应交增值税-进项税额 18万元 贷:银行存款或者应付账款 218万元 账务处理八 平时工地购买建筑材料: 借:原材料 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 13万元 贷:银行存款 113万元 账务处理九 平时工地领用建筑材料: 借:工程施工-直接材料费 100万元 贷:原材料 100万元 账务处理十 每月按照工程完工进度确认收入、成本: 借:主营业务成本 1600万元 工程施工-工程毛利 400万元 贷:主营业务收入 2000万元 账务处理十一 支付机械使用费: 借:工程施工—机械使用费 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 9万元 贷:银行存款 109万元 账务处理十二 支付人工费: 借:工程施工—直接人工费 100万元 贷:应付职工薪酬-工资 100万元 账务处理十三 支付日常其他费: 借:工程施工--其他直接费 20万元 贷:银行存款(或现金等) 20万元 账务处理十四 月底计算增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税3万元 贷:应交税费—未交增值税 3万元 账务处理十五 合同完工结清”工程施工“和”工程结算“科目: 借:工程结算 1600万元 贷:工程施工-合同成本 1200万元 -合同毛利 400万元 注意一 工程施工科目,核算实际发生的合同成本和合同毛利。期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 注意二 工程施工--合同成本下,设置以下明细科目: 1、人工费 2、材料费 3、机械使用费 4、其他直接费用 5、分包成本 6、间接费用 注意三 工程结算科目,核算根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。属于工程施工备抵类科目。 注意四 期末编制财务报表时,对“工程施工”和“工程结算”科目余额进行比较。前者大于后者,差额在资产负债表的“存货”项目中列示;后者大于前者的,差额在“预收账款”项目中反映。 注意五 完工百分比法确认收入: 1、完工进度=累计实际发生的成本/预计总成本×100% 2、当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计期间累计已确认的收入; 3、当期确认的合同成本=累计实际发生的合同成本-以前会计期间累计已确认的合同成本; 4、当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入-当期确认的合同成本。
阅读 1404
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老师 小规模和一般纳税人公司 印花税可以计提吗?
东老师
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提问时间:01/11 09:59
#建筑#
您好,印花税是可以计提的。
阅读 1404
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A公司的款已经收完了,不需再开发票给A公司
宋生老师
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提问时间:05/15 17:52
#建筑#
你好,你的问题是什么?
阅读 1403
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老师,这个发票这样开可以吗
明远老师
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提问时间:02/04 13:19
#建筑#
你好,正在努力为你解答中,稍后回复。
阅读 1402
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劳务公司的成本票长期由包工头个人代开,会有税务风险吗?
朴老师
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提问时间:11/03 10:01
#建筑#
劳务公司的成本票长期由包工头个人代开,会有税务风险。 如果发票上的信息和实际服务内容不匹配,就会对开发票人和被开发票人产生税务监管的风险。如果发票上的收入的金额过大,在税务部门的审核下也很容易被发现,从而引起税务检查。另外,如果劳务发票是由包工头个人代开的,在申报税收时,可能不会给开发票人提供足够的抵扣,这样会使他们担心不能及时缴纳税,产生经济风险
阅读 1402
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老师好,我是建筑劳务公司,包工头今天才把4至7月份的工资表及考勤表拿给我,农民工在4月份就入职,现在7月份发放4-7月份的总计工资,请问:在自然人工资薪金报税系统中,我现在一次性在7月份所属期把总的发放金额申报完毕,是吗?
冉老师
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提问时间:08/07 21:44
#建筑#
你好,学员,是的,你说的很对的
阅读 1402
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老师 请问公司目前只有劳务资质,可以和其他劳务公司签订劳务分包合同不呢?
微微老师
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提问时间:05/07 09:39
#建筑#
你好,是的,这个是可以。
阅读 1401
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科目余额表:借方应收账款-119978是代表对方公司欠我公司钱吗?借方应收账款359607.55是代表我欠对方公司钱吗? 科目余额表:应付账款贷方-14250是代表对方公司欠我公司钱吗?应收账款贷方142000是代表我公司欠对方公司钱吗
小莫老师
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提问时间:04/22 15:55
#建筑#
你好,应收账款应该是借方余额,出现贷方余额或借方红字表明应付对方公司的款项,即代表我公司欠对方公司钱;应付账款应该是贷方余额,出现贷方红字或借方余额表明应收对方公司款项,即你说的代表对方公司欠我公司钱
阅读 1401
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老师个税员工个人部分公司承担,上月未计提,本月个税已经从银行扣款,该怎么写会计分录? 老板的要求要企业所得税钱能扣除?
家权老师
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提问时间:04/06 09:39
#建筑#
那么只能加在工资总额里边计提 1.按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资
阅读 1401
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房地产企业将房屋抵应付施工单位工程款100万,施工单位找到第三方购房人,约定房屋80万销售,房地产企业可以按照80万向实际购房人开具发票吗?差额怎么处理?
王晓晓老师
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提问时间:01/24 12:00
#建筑#
同学你好,签订三方协议可以的,
阅读 1401
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成立分公司的总公司,如果都是独立核算,独立报税,那么是不是总分公司企业所得税税率都是25%,享受不了小型微利企业优惠政策
小天老师
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提问时间:06/11 08:09
#建筑#
您好,总公司可以的 分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格,不是所得税纳税人,不能单独享受小微企业所得税优惠政策。只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人),整体判断是否可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 因此,应将公司总部和所有分公司合在一起计算,如合并计算的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标符合规定,可享受小型微利企业所得税优惠政策。只有单独一个分公司指标符合要求,不能享受该优惠
阅读 1401
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老师,小规模劳务公司,在填报企业所得税报表时,收入按照实际开票总额填,对不对?如果开票总额是80万,成本总额是79万,没有其他费用,那么应该交多少所得税?
郭老师
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提问时间:01/06 16:01
#建筑#
你好,你看你账上,你账上是根据开发票确认收入吗?如果是的话是这么做的,没有以前年度的亏损,按照1万乘以2.5%。
阅读 1400
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请问机械租赁可以开成建筑服务*工程服务吗?
王超老师
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提问时间:09/02 08:07
#建筑#
你好 不可以的,这个要开动产租赁发票的
阅读 1399
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你好,劳务公司给工人发工资可以发现金吗?由于欠款好几年了,包工头自己垫钱给工人发工资,现在可以把钱打到包工头一个人卡里吗?
金金老师
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提问时间:01/17 11:41
#建筑#
您好,这个是可以的哈,可以
阅读 1399
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老师好,建筑工程中机械租赁合同是按多少的税率缴纳印花税呢?
青老师
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提问时间:07/15 14:55
#建筑#
你好; 机械租赁单纯的租赁费是按13%开票的; 按照租赁合同来缴纳的 按千分之一
阅读 1399
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