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国际运输代理服务,发票现状:A给B开票,B给我方开票,我方无法给国外客户全额开票,因为这个钱最后A会退回来 发票难题:B表示若不开票给我方,B公司会认为是垫款而非正常业务,操作有困难;B希望A打款给我方,由我方付给B。而不是A退钱给B。我方担心按现有流程会产生高额税费。 该如何解决这个问题
宋生老师
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提问时间:07/01 17:32
#实务#
你好,都不想承担风险,又不想交税。不过税法和会计上没有这样的办法。 有借必有贷,借贷必相等。 要么承担风险,要么交税
阅读 16
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老师,我个体户申报外经证,需要交税吗?
文文老师
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提问时间:07/01 17:31
#税务#
个体户申报外经证,季度开票金额超过30万,需要交税
阅读 15
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本公司做工资时有社保。这种分录应该如何做。举例:本月工资工3人,每人2000,共6000的工资。银行发放工资为每人2000共计6000(关于计提工资、银行发放工资和缴纳社保)应该如何做分录? 本次社保扣除还有大额扣款
宋生老师
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提问时间:07/01 17:30
#实务#
你好,1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款
阅读 50
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保证金存款利息记入其他应付款,现金流量表记入哪里?
文文老师
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提问时间:07/01 17:29
#实务#
收到其他与经营活动有关的现金
阅读 67
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老师,公司有些业务费用没有发票,但是钱都是从公账转出,这种做账怎么处理呢?
家权老师
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提问时间:07/01 17:29
#实务#
需要取得相关的业务单据证明费用支出的真实性
阅读 7
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老师 劳务报酬 最近有啥新政 变动呢
文文老师
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提问时间:07/01 17:28
#实务#
没有新政策,也没有新变动
阅读 8
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保洁费可以入办公费吗?入什么费用更合适呢
家权老师
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提问时间:07/01 17:28
#实务#
那个计入管理费用-其他费用
阅读 7
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老师好,公司为统一服装,购买了300元的工衣!入什么会计科目呢?
家权老师
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提问时间:07/01 17:28
#实务#
+免费给职工的计入管理费用-福利费
阅读 6
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个体户需要怎么做才可以开票
宋生老师
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提问时间:07/01 17:24
#实务#
你好,你去申请发票就可以了。
阅读 13
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公司购买的财税课会员费,计入什么科目?
家权老师
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提问时间:07/01 17:24
#实务#
那个计入管理费用-职工教育经费
阅读 11
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生育津贴怎么领取,社保在怀孕生产期间不能断交吗
文文老师
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提问时间:07/01 17:24
#税务#
是的,社保在怀孕生产期间不能断交
阅读 8
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老师,请问下,别人公司给我们了一张电子商业承兑汇票然后,我们找了一家贴现的,公账上给我们打了十万,贴现利息,我们私下,给的,现在怎么做账,这张票,假设是a公司给我们的?我们的老会计说的,a公司给我们只是往来款,这个意思?现在怎么做平?这不是找银行贴现的,如果是找银行贴现的,那个贴现的利息可以做财务费用,然后说这是私下找的,让我不要体现这个给我们打钱的贴现的这个公司,现在怎么做
郭老师
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提问时间:07/01 17:23
#实务#
这商业承兑是你们的货款收入吗?如果是的话,借应收票据 贷主营业务收入 应交税费或者应收账款, 然后找A公司贴现,借其他应收款,贷应收票据收到钱 借银行存款 贷其他应收款 支付的贴现息 借财务费用 贷其他应付款 出委托书委托个人支付。这个汇算清缴纳税调增。
阅读 19
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对方两个公司在一个集团下面,一个开票一个收款可以吗?需要补什么资料
家权老师
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提问时间:07/01 17:23
#税务#
需要对方出具委托收款书
阅读 15
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老师,我去年八万费用做到今年,去年12月份的报销单报销流程走了好久,一直拖到今年2月才报销完,再加上去年的管理费用也大,所以我就都做到今年来了,可以吗
家权老师
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提问时间:07/01 17:23
#税务#
不可以的,只能调整利润分配-未分配利润,需要税前扣除的还需要调整上年的报表,重新做汇算
阅读 9
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老师我去年有一笔固资产,3000元,在24年6月已入账,但是当时没有入固定资产卡片,也没有进行计提,我现在应该怎么做。
宋生老师
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提问时间:07/01 17:21
#实务#
你好,你入账,是怎么做的凭证。
阅读 14
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一般纳税人注销不过,没显示原因,窗口说他们看到跨月了需要补报7月个税。只能看到这个。我重新登录税务局,预检也是显示这个需要报才可以提交注销,问,正常来说他们看不到其他原因了,是表示问题就只有刚说得那个吗。如果还有其他原因,例如成本票不够啥的,都能一并知道吧?
宋生老师
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提问时间:07/01 17:21
#税务#
你好,应该说,暂时就是这个,因为后续的还没有操作。先要做这个,然后再看之前的。
阅读 9
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之前会计的账务处理:固定资产入账是,借固资22825.66,进项税额2967.34,贷:银存。 固定资产折旧金额:25793,含税金额(包含上面那个进项税额2967.34),按他的做法,这里折旧金额应该是22825.66才对。 现在重新做账,纠错,这个进项税额不能抵扣 要转出来(开专票时还不是一般纳税人),现在转出 借,固定资产电子设备2967.34 贷,进项税额转出2967.34。 这样账务处理发现固定资产折旧净值里多了2967.34(之前会计进项税额虽然抵扣了没有入账固资,我现做进项税额转出,固资入账金额增加2967.34 ,但原会计做固定资产折旧时,错误的包含了税额2967.34),现在要怎么调账。
董孝彬老师
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提问时间:07/01 17:21
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
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个体户升一般纳税人是怎么升的?要提交什么资料吗?
文文老师
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提问时间:07/01 17:20
#实务#
可直接税局大厅填表备案成一般纳税人
阅读 10
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老师,诉讼公告费可以是专票吗
刘艳红老师
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提问时间:07/01 17:20
#实务#
您好,是律所开的吗
阅读 6
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老师你好我想咨询一下,我们家发票额度不够了,但是,货已经卖了,钱也收到了,应该怎么做账,下个月开发票了又怎么做呢
家权老师
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提问时间:07/01 17:20
#实务#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票
阅读 6
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老师你好,我3月份没做税务登记但是有一笔进账,那我要是想把这笔账放在7月申报,我申报的时候现金流量表信息应该怎么填?本期金额和本年累计金额都写本年累计金额吗?
家权老师
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提问时间:07/01 17:19
#税务#
本期金额填4-6月合计,本年累计金额写本年累计
阅读 13
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农商银行活期存款的利息计算方式是怎样的?
周老师
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提问时间:12/25 16:16
#会计实务#
农商银行活期存款的利息计算方式主要是按照日计息的方式进行计算。具体的计算公式如下: 利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 其中,存款金额指的是你在农商银行活期存款账户上的存款金额;存款利率是农商银行规定的活期存款利率;存款天数是你的存款在银行中存放的天数。 需要注意的是,存款利率是根据农商银行的政策和市场情况而定的,可能会随时调整。此外,存款天数一般是按照实际存款天数计算,不足一天的按照一天计算。 举例来说,如果你在农商银行活期存款账户上存入了10000元,存款利率是年利率2%,存款期间为30天,那么计算利息的公式为: 利息 = 10000 × 0.02 × 30/365 = 16.44元 因此,你在这个存款期间可以获得16.44元的利息。
阅读 2109
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如何确定暂估油费的金额?
秦老师
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提问时间:12/25 16:14
#会计实务#
确定暂估油费的金额涉及以下几个步骤: 1. 分析过去的油费支出:首先,可以通过查看过去一段时间的油费支出记录来了解公司的平均油费消耗情况。可以将过去几个月或一年的油费支出总额除以相应的月数或年数,得出平均每月或每年的油费支出金额。 2. 考虑业务量和行业趋势:根据公司的业务量和行业趋势,可以对平均油费支出进行调整。如果公司的业务量增加,油费支出可能会相应增加。同样,如果行业的油价上涨或下跌,也会对油费支出产生影响。 3. 考虑特殊因素:除了业务量和行业趋势外,还需要考虑特殊因素对油费支出的影响。例如,如果公司计划进行长途运输或需要频繁的出差,可能需要额外的油费支出。此外,如果公司的车辆老化或维护不当,可能会导致油费支出增加。 4. 参考相关数据和预测:可以参考相关的行业数据和预测来确定油费支出。例如,可以查阅能源市场的报告和预测,了解油价的走势和未来的变化趋势。这些数据可以帮助确定油费支出的合理范围。 5. 定期评估和调整:油费支出是一个动态的数据,可能会受到多种因素的影响。因此,建议定期评估和调整暂估油费的金额,以确保其准确性和合理性。 总的来说,确定暂估油费的金额需要综合考虑过去的支出记录、业务量和行业趋势、特殊因素以及相关数据和预测。通过合理的分析和调整,可以得出一个合理的暂估油费金额。
阅读 1034
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买车附加税是否包括在车辆购买合同中的价格中?
欧阳老师
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提问时间:12/25 16:12
#会计实务#
买车附加税通常不包括在车辆购买合同中的价格中。附加税是指购车时需要支付的额外费用,如销售税、车辆注册费、牌照费等。这些费用通常是根据车辆的购买价格或者车辆的市值来计算的,而不是包含在购车合同中的价格中。因此,在购车时,买家需要额外支付这些附加税费用。请注意,具体的附加税费用和计算方法可能因地区和国家而有所不同,建议咨询当地税务机构或专业人士以获取准确的信息。
阅读 833
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高新技术企业固定资产折旧的计算方法有哪些?
周老师
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提问时间:12/25 16:08
#会计实务#
高新技术企业固定资产折旧的计算方法主要有以下几种: 1. 直线法:按照固定资产的预计使用寿命和残值率,将固定资产的成本平均分摊到每个会计期间。 2. 平均年限法:根据固定资产的预计使用寿命和残值率,计算出平均年限,然后将固定资产的成本按照平均年限进行分摊。 3. 双倍余额递减法:按照固定资产的预计使用寿命和残值率,将固定资产的成本按照一定比例递减计提折旧,每年计提的折旧额比上一年的折旧额增加一倍。 4. 按产量计提折旧法:根据固定资产的预计产量和残值率,将固定资产的成本按照每产出一定量的产品计提折旧。 这些方法在实际应用中可以根据企业的具体情况选择适合的折旧方法。需要注意的是,高新技术企业在选择折旧方法时,应考虑到其技术更新换代的特点,以及固定资产的预计使用寿命和残值率等因素。
阅读 1157
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资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金,用于增加公司的净资产。
周老师
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提问时间:12/25 16:06
#会计实务#
资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金,用于增加公司的净资产。资本公积通常是由公司的股东或其他外部投资者向公司注入的资本,而不是通过发行股票或债券筹集的资金。 资本公积可以用于以下几个方面: 1. 股本溢价:当公司发行股票时,如果发行价格高于股票的面值,超过面值部分就可以计入资本公积。这是因为股本溢价是股东为了购买公司的股票而支付的溢价部分,不属于公司的收入。 2. 资产评估增值:当公司通过资产评估或重估确定资产价值增加时,超过原有资产净值部分可以计入资本公积。这是因为资产评估增值是非股东投入的资金,增加了公司的净资产。 3. 外资投入:当公司获得来自非股东的投资资金时,这部分资金可以计入资本公积。例如,公司获得银行贷款、债券发行或其他形式的外部融资,这些资金不是股东投入的,可以计入资本公积。 需要注意的是,资本公积不能用于分配给股东的利润或红利,也不能用于支付公司的债务或经营费用。资本公积只能用于增加公司的净资产,例如用于增加公司的固定资产、股本扩增、并购重组等。 在会计报表中,资本公积通常以单独的项目列示在股东权益部分,以反映公司的净资产中非股东投入的部分。
阅读 1573
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折旧费对企业利润和现金流有何影响?
周老师
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提问时间:12/25 16:05
#会计实务#
折旧费对企业利润和现金流都有影响。 对于利润方面,折旧费用是企业在会计上计算资产价值逐渐减少的一种方法。折旧费用在利润表上列为一项费用,减少了企业的税前利润。因此,折旧费用的增加会降低企业的税前利润,从而降低企业的所得税负担,最终提高净利润。 对于现金流方面,折旧费用并不直接影响企业的现金流量。折旧费用是根据资产的使用寿命和价值逐渐减少的原则计算的,而不是实际的现金支出。因此,即使折旧费用增加,企业的现金流量不会受到直接影响。然而,折旧费用的增加会降低企业的税前利润,从而降低企业的所得税负担,间接地增加了企业的现金流量。因此,折旧费用的增加可以提高企业的现金流量。 需要注意的是,折旧费用只是会计上的一种计算方法,实际上,资产的价值可能不仅仅是因为使用寿命的减少而减少,还可能受到市场变化、技术进步等因素的影响。因此,在实际经营中,企业需要综合考虑折旧费用以外的因素来评估资产的价值变化对利润和现金流的影响。
阅读 4622
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小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 16:05
#会计实务#
小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法如下: 1. 首先确定纳税期限:小规模纳税人企业所得税的纳税期限为每个季度的最后一天。 2. 计算应纳税所得额:根据企业的销售收入、成本费用等相关数据,计算出当季度的应纳税所得额。 3. 计算应纳税额:根据应纳税所得额和适用税率,计算出当季度的应纳税额。 4. 计算季度预缴税额:将应纳税额除以纳税期限(一般为3个月),得到每个月的预缴税额。 5. 按照纳税期限,每个季度的预缴税额应在当季度的最后一天前缴纳。 需要注意的是,小规模纳税人企业所得税季度预缴是根据上一年度的销售收入进行计算,并且预缴税额可以抵扣当年度的应纳税额。如果当年度的实际应纳税额小于预缴税额,可以申请退还差额;如果当年度的实际应纳税额大于预缴税额,需要在年度汇算清缴时补缴差额。
阅读 2387
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什么是已到期未兑现的商业承兑汇票?
秦老师
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提问时间:12/25 16:00
#会计实务#
已到期未兑现的商业承兑汇票是指在票据到期日已过,但持票人尚未兑现该汇票的情况。商业承兑汇票是一种常见的票据形式,由出票人向持票人承兑并承诺在到期日支付一定金额的款项。如果在到期日之后,持票人尚未兑现该汇票,即认为该汇票已到期未兑现。这可能是由于出票人无法或不愿意支付款项,或持票人尚未前往银行兑现汇票等原因。对于持票人来说,已到期未兑现的商业承兑汇票可能会导致经济损失。而对于出票人来说,未能兑现商业承兑汇票可能会导致信用受损,并可能需要承担法律责任。在会计上,已到期未兑现的商业承兑汇票应当及时记录为应付票据,并进行相应的会计处理。
阅读 1273
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如果建行存款利率是5%,3年的存款利息是多少?
周老师
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提问时间:12/25 15:57
#会计实务#
要计算3年的存款利息,首先需要知道存款的本金。假设本金为10000元。 利息的计算公式为:利息 = 本金 × 存款利率 × 存款年限 利率为5%,存款年限为3年,代入公式计算: 利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元 所以,3年的存款利息为1500元。
阅读 1248
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