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您好，老师，这个题给我详细的讲讲吧，特别是答案中的公式看不明白，详细的剖析一下吧
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:08

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 116

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老师，麻烦这个题给我讲一下吧，没有看懂，讲的越细越好
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 17:49

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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老师，非盈利组织，项目6月收入对应的成本7月份才报销付款，成本暂估入账，是做借：业务活动成本贷：预提费用，对吗，下个月全部红冲，在按照发票做成本
家权老师 | 提问时间：07/14 17:33

#CPA#

可以的，没问题的哈

阅读 125

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50（F/A，5%，3）和 50（F/P，5%，1）+50（F/P，5%，2）+50（F/P，5%，3）两者算出来金额不等呢，一个分开算一个合并算
欧阳老师 | 提问时间：07/14 17:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 50（F/A，5%，3）是计算等额系列终值的公式，而50（F/P，5%，1）+50（F/P，5%，2）+50（F/P，5%，3）是分别计算每期现金流在期末的终值然后加总。理论上两者应该相等，但实际计算中可能因为四舍五入导致微小差异。祝您学习愉快！

阅读 321

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审计主观题怎么分辨考察的是补写程序，还是单个程序是否表述正确
李老师 | 提问时间：07/14 16:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常题目会明确要求你“补充”或“完善”某个程序，这时是让你补写程序。如果题目问某个具体程序的描述是否准确，则是在考察你对单个程序的理解和表述正确性。注意审题，看清楚问题的具体要求。祝您学习愉快！

阅读 279

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请问一下老师，我们是非盈利组织，因为没有应付职工薪酬，所以社保都是不计提的，如果我改成计提社保，可以吧单位社保公积金计提到其他应付款-单位社保｜公积金吗，设立一个这个核算社保
家权老师 | 提问时间：07/14 16:19

#CPA#

没有应付职工薪酬，应该有应付福利费那个科目?

阅读 125

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老师，我们是建筑公司，从2023年开始计提暂估了好多的人工成本在工程施工科目里，很多都没有冲掉或者冲完，这个要怎么处理呢？
小锁老师 | 提问时间：07/14 16:19

#CPA#

您好，那就是实际发生了，但是没有结转，是吧

阅读 67

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继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生 B选项怎么理解
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 16:05

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 126

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资产负债表固定资产原价为0，累计折旧11224.04，固定资产账面价值为-11224.04，请问要做什么科目调整呢
文文老师 | 提问时间：07/14 15:54

#CPA#

固定资产原价为0，就不需要折旧。做计提折旧相反分录。或者增加固定资产

阅读 87

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请问一下老师，成本暂估没有附件可以吗
家权老师 | 提问时间：07/14 15:43

#CPA#

不可以的，需要有暂估的依据

阅读 114

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老师，这道题有点疑惑，最后第三步，这样子不是凭空多出来5万的股本溢价吗？
王一老师 | 提问时间：07/14 15:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这里员工的行权价格也是会影响资本公积，收到员工的行权价款相当于收到投资，收到投资会影响股本和资本公积的金额祝您学习愉快！

阅读 226

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合同取消未供货，客户签订赔偿协议，赔偿20万元，账面有未发的在产品10万元，请问这个业务应该如何进行会计处理？
文文老师 | 提问时间：07/14 15:18

#CPA#

只需要做赔偿的分录

阅读 70

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请问老师，什么情况下用净额法，什么情况下用总额法。
朴老师 | 提问时间：07/14 15:16

#CPA#

收入确认场景总额法：企业是主要责任人，转让商品 / 服务前能控制它，承担主要风险（如买断销售、主导服务，按应收对价总额确认收入）。净额法：企业是代理人，不控制商品 / 服务，仅协助交易，按收取的佣金 / 手续费（净额）确认收入（如平台撮合、代理采销）。政府补助场景（补充常见情况）总额法：将补助全额计入 “其他收益” 等收益类科目（如与日常活动相关、无需退回的补助，突出补助整体影响）。净额法：用补助冲减相关成本费用 / 资产账面价值（如购建资产的补助，冲减资产成本，体现对成本的抵减）。

阅读 160

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写这题目完整的分录
小赵老师 | 提问时间：07/14 14:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：所得税费用　　　　　递延所得税资产　　50 　　贷：应交税费——应交所得税因为不知道当年的利润所以其他两个科目数值无法确定 2X24年12月31日确认预计负债800万元，导致当年利润减少800万元。 2X25年3月法院判决实际赔偿600万元，较原预计负债少200万元（800-600），即2X24年税前利润应调增200万元。计算所得税影响：所得税税率25%，因此所得税费用调增=200×25%=50万元，净利润调增=200-50=150万元。计算盈余公积调整额：按净利润的10%提取盈余公积，因此盈余公积调增=150×10%=15万元？祝您学习愉快！

阅读 201

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老师，电商平台，进项成本，外账成本我可以综合起来做吗，还是根据单价祥细做成本？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 14:34

#CPA#

您好，最好根据单价祥细做成本，这样方便查账

阅读 69

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老师假如5000
小赵老师 | 提问时间：07/14 14:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个不等式可以分两部分来解：首先，解50005000+5% X>5250然后，解X-5%-17554<5100： X-5%<5100+17554 X<22654+5% X<23786.7所以，最终的解是：5250

阅读 230

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请问注会税法梦1第455页例16，为什么组成计税价格是276万元，不是239.2万元？
汪老师 | 提问时间：07/14 13:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为组成计税价格的计算需要将不含税的成本转换为含税成本。在这个例子中，使用了公式(成本+利润)/(1-消费税率)，确保计算出的价格包含了所有的成本、利润以及应缴纳的消费税，所以结果是276万元而不是239.2万元。祝您学习愉快！

阅读 236

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23年末预计负债是20，有递延所得税资产5。24年末的预计负债是18，递延所得税资产：为什么不是（24年底的）5-（23年的余额）4.5=0.5呢？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为递延所得税资产的确认和转回需要基于预计负债的变化以及适用的税率。从23年末到24年末，预计负债减少了2（从20减少到18），这导致了递延所得税资产相应地减少。但是，递延所得税资产的具体金额还需要考虑当时的税率等因素，不能简单地通过减法计算得出。如果23年和24年的税率相同，则递延所得税资产确实会减少0.5（基于预计负债的变化）。但若税率不同或有其他影响因素，则需要具体分析。因此，您的计算方法在某些情况下是正确的，但在没有更多信息的情况下无法确定是否完全适用。祝您学习愉快！

阅读 201

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第4问答案是恰当这个对应的增加强调事项段的哪一条
朴老师 | 提问时间：07/14 13:21

#CPA#

同学你好没看到你的问题图片

阅读 145

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10题固定制造费用的作业量差异为什么是0呢老师看一下我写的这个过程哪里不对
姜再斌老师 | 提问时间：07/14 13:10

#CPA#

你好同学，努力解答问题中，稍后回复你！

阅读 90

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请问一下老师，成本收入不要倒挂，是指全年合计还是每月每季度都不行啊
郭老师 | 提问时间：07/14 12:55

#CPA#

每个月都不可以的，每个月不会出现，每个季度也不会出现，然后每年也不会出现。

阅读 128

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请问一下老师，我公司印花税是按季度申报的，我公司5月签订一份租赁合同，本合同一年一付，一年19000元，期限2年，请问老师我这个季度申报印花税怎么交呢，是按照19000*2=38000元来交吗，
家权老师 | 提问时间：07/14 11:30

#CPA#

是的，就是那样计算的，要约定不含税收入，才能按不含税金额交

阅读 111

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老师，我们是建筑公司，关于每个月各项目确认收入和成本，收入的确认，我是按每个月实际开票金额，工程施工科目的成本结转适当匹配本月开票收入，项目成本如果大于收入可以吗？会有哪些风险呢？
郭老师 | 提问时间：07/14 11:27

#CPA#

不可以的，不能主营业务收入大于成本，有隐瞒收入的风险。

阅读 135

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企业所得税调增调减是怎么分辨呐
文文老师 | 提问时间：07/14 11:11

#CPA#

你好，通常都是调增，如无票支出调增，业务招待费调增

阅读 106

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老师，我们是建筑公司，我们收到了个税申报的手续费退费，该如何入账？借:银行存款，贷其他业务收入，贷应交增值税销项税，是这样吗？
邹老师 | 提问时间：07/14 11:07

#CPA#

你好，这个款项，单位会支付给负责申报的财务人员吗？

阅读 75

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老师报关单和销售发票性质是一致的吗有报关单就不用开具发票可以吗
家权老师 | 提问时间：07/14 11:01

#CPA#

需要开免税发票的

阅读 109

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请问一下老师，我们是非盈利组织，有行业内公司有项目，需要我们派人帮忙，之后给我们项目一定比例做服务费，请问一下，这个服务费我做了提供服务收入， 1.那提供服务成本是不是得把当月派去帮人的那2个人员工资做成本 2.因为项目不是一直有的，是不是有项目是帮忙的2人工资做成本，没有项目的月份就做期间费用啊
郭老师 | 提问时间：07/14 10:50

#CPA#

对的，是的，是这么做的。没有项目的时候就做管理费用。

阅读 125

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这个第10题考试也会考吗？感觉在考高数重要极限不像是在考财管，有点费时。。。。都忘得差不多了
姜再斌老师 | 提问时间：07/14 10:42

#CPA#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 95

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你好建筑公司承揽了一个项目，但是还没招标，从外面采购了一批材料，请问对方给建筑公司开发票，是否要打备注？
家权老师 | 提问时间：07/14 10:05

#CPA#

对方是销售货物，不需要备注

阅读 292

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根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，纳入外债管理的有（）。 A. 境外借款 B. 境外发行债券 C. 国际融资租赁 D. 境内机构对外担保
范老师 | 提问时间：07/14 09:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳入外债管理的有：境外借款、境外发债、国际融资租赁。因此，正确答案是A、B、C。境内机构对外担保不直接作为外债管理的内容。祝您学习愉快！

阅读 234

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