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老师，税局后台是从哪里取数的呢？
郭老师 | 提问时间：07/14 21:57

#CPA#

你申报的个税系统里面的应发工资合计所属期4到六月份

阅读 121

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老师，我们是建筑公司，注册地在新疆，之前跨省预缴了一笔增值税在青海，现在我要在主管税务系统申报增值税，这部分预缴的增值税没有被系统检测到，这个是怎么回事？要怎么处理呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 21:05

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 94

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老师，C 选项不是管理层的责任么？基本内容中管理人的责任有哪些？
朴老师 | 提问时间：07/14 20:54

#CPA#

对C选项的说明 C选项是管理层责任，但属审计业务约定书特殊考虑事项（需明确约定保障审计开展），并非基本内容。基本内容中管理层责任按适用财务报告编制基础编报表，保证公允反映；设计、执行、维护内控，防财报重大错报；向注会提供必要工作条件（如开放信息、人员配合）。

阅读 102

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如何区分审计风险和检查风险？能举例吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 20:08

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 121

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请问一下老师，我们是非盈利组织，有行业内公司有项目，需要我们派人帮忙，之后给我们项目一定比例做服务费，当月干了一个月，结果这个项目出现意外，临时暂停了，收入也没有，请问一下当月的人员工资我不做成本，做期间费用，等这个项目问题解决了，后期事项完结了，有收入，我在把收入确认的当月的人工工资做成本可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 19:59

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 125

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国家税务局可以自己增加税种吗季度的常规税种
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 19:08

#CPA#

您好，不能，这个是由税务局核定的

阅读 102

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公司购买平安团体保险计入什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:58

#CPA#

您好，这个计入福利费里面

阅读 81

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老师您好，我们公司清算之前的账，之前公司找的会计只做了个流水账，老板现在找了个财务公司清账，那边把支出和收入，银行流水按年统计都在年底一张凭证做出来了，明细做了一个表格。这样做可以吗
郭老师 | 提问时间：07/14 18:52

#CPA#

你是软件做帐还是手工的？手工的话都有明细账总账。

阅读 107

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老师，暂估成本我做了一张表，是为了少交企业所得税，倒推出来的暂估金额，这样的表能放到账本里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:35

#CPA#

您好，税务局查账就不行，不查账就没事

阅读 84

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审计：如何理解“重要性基准与百分比一般呈反向关系”？
朴老师 | 提问时间：07/14 18:30

#CPA#

“重要性基准与百分比一般呈反向关系”指的是：选定的基准金额越大，对应的百分比通常越小；基准金额越小，百分比则可能越大。例如，以营业收入（较大基准）作为重要性基准时，可能用较低百分比（如5%）计算重要性水平；而以净资产（较小基准）为基准时，可能用较高百分比（如10%），这样能使不同基准下计算出的重要性水平更合理，平衡审计效率与风险。

阅读 145

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芯片公司购买一台回流焊机3000元，要做固定资产吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:28

#CPA#

您好，这种可以直接费用化，金额不大

阅读 101

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老师，请看图，未来现金流量用票面利率计算，复利现值为啥用了市场利率呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:11

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 112

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您好，老师，这个题给我详细的讲讲吧，特别是答案中的公式看不明白，详细的剖析一下吧
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:08

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 116

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老师，麻烦这个题给我讲一下吧，没有看懂，讲的越细越好
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 17:49

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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老师，非盈利组织，项目6月收入对应的成本7月份才报销付款，成本暂估入账，是做借：业务活动成本贷：预提费用，对吗，下个月全部红冲，在按照发票做成本
家权老师 | 提问时间：07/14 17:33

#CPA#

可以的，没问题的哈

阅读 125

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50（F/A，5%，3）和 50（F/P，5%，1）+50（F/P，5%，2）+50（F/P，5%，3）两者算出来金额不等呢，一个分开算一个合并算
欧阳老师 | 提问时间：07/14 17:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 50（F/A，5%，3）是计算等额系列终值的公式，而50（F/P，5%，1）+50（F/P，5%，2）+50（F/P，5%，3）是分别计算每期现金流在期末的终值然后加总。理论上两者应该相等，但实际计算中可能因为四舍五入导致微小差异。祝您学习愉快！

阅读 326

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审计主观题怎么分辨考察的是补写程序，还是单个程序是否表述正确
李老师 | 提问时间：07/14 16:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常题目会明确要求你“补充”或“完善”某个程序，这时是让你补写程序。如果题目问某个具体程序的描述是否准确，则是在考察你对单个程序的理解和表述正确性。注意审题，看清楚问题的具体要求。祝您学习愉快！

阅读 280

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请问一下老师，我们是非盈利组织，因为没有应付职工薪酬，所以社保都是不计提的，如果我改成计提社保，可以吧单位社保公积金计提到其他应付款-单位社保｜公积金吗，设立一个这个核算社保
家权老师 | 提问时间：07/14 16:19

#CPA#

没有应付职工薪酬，应该有应付福利费那个科目?

阅读 125

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老师，我们是建筑公司，从2023年开始计提暂估了好多的人工成本在工程施工科目里，很多都没有冲掉或者冲完，这个要怎么处理呢？
小锁老师 | 提问时间：07/14 16:19

#CPA#

您好，那就是实际发生了，但是没有结转，是吧

阅读 67

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继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生 B选项怎么理解
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 16:05

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 126

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资产负债表固定资产原价为0，累计折旧11224.04，固定资产账面价值为-11224.04，请问要做什么科目调整呢
文文老师 | 提问时间：07/14 15:54

#CPA#

固定资产原价为0，就不需要折旧。做计提折旧相反分录。或者增加固定资产

阅读 87

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请问一下老师，成本暂估没有附件可以吗
家权老师 | 提问时间：07/14 15:43

#CPA#

不可以的，需要有暂估的依据

阅读 114

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老师，这道题有点疑惑，最后第三步，这样子不是凭空多出来5万的股本溢价吗？
王一老师 | 提问时间：07/14 15:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这里员工的行权价格也是会影响资本公积，收到员工的行权价款相当于收到投资，收到投资会影响股本和资本公积的金额祝您学习愉快！

阅读 226

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合同取消未供货，客户签订赔偿协议，赔偿20万元，账面有未发的在产品10万元，请问这个业务应该如何进行会计处理？
文文老师 | 提问时间：07/14 15:18

#CPA#

只需要做赔偿的分录

阅读 70

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请问老师，什么情况下用净额法，什么情况下用总额法。
朴老师 | 提问时间：07/14 15:16

#CPA#

收入确认场景总额法：企业是主要责任人，转让商品 / 服务前能控制它，承担主要风险（如买断销售、主导服务，按应收对价总额确认收入）。净额法：企业是代理人，不控制商品 / 服务，仅协助交易，按收取的佣金 / 手续费（净额）确认收入（如平台撮合、代理采销）。政府补助场景（补充常见情况）总额法：将补助全额计入 “其他收益” 等收益类科目（如与日常活动相关、无需退回的补助，突出补助整体影响）。净额法：用补助冲减相关成本费用 / 资产账面价值（如购建资产的补助，冲减资产成本，体现对成本的抵减）。

阅读 160

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写这题目完整的分录
小赵老师 | 提问时间：07/14 14:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：所得税费用　　　　　递延所得税资产　　50 　　贷：应交税费——应交所得税因为不知道当年的利润所以其他两个科目数值无法确定 2X24年12月31日确认预计负债800万元，导致当年利润减少800万元。 2X25年3月法院判决实际赔偿600万元，较原预计负债少200万元（800-600），即2X24年税前利润应调增200万元。计算所得税影响：所得税税率25%，因此所得税费用调增=200×25%=50万元，净利润调增=200-50=150万元。计算盈余公积调整额：按净利润的10%提取盈余公积，因此盈余公积调增=150×10%=15万元？祝您学习愉快！

阅读 202

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老师，电商平台，进项成本，外账成本我可以综合起来做吗，还是根据单价祥细做成本？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 14:34

#CPA#

您好，最好根据单价祥细做成本，这样方便查账

阅读 69

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老师假如5000
小赵老师 | 提问时间：07/14 14:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个不等式可以分两部分来解：首先，解50005000+5% X>5250然后，解X-5%-17554<5100： X-5%<5100+17554 X<22654+5% X<23786.7所以，最终的解是：5250

阅读 230

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请问注会税法梦1第455页例16，为什么组成计税价格是276万元，不是239.2万元？
汪老师 | 提问时间：07/14 13:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为组成计税价格的计算需要将不含税的成本转换为含税成本。在这个例子中，使用了公式(成本+利润)/(1-消费税率)，确保计算出的价格包含了所有的成本、利润以及应缴纳的消费税，所以结果是276万元而不是239.2万元。祝您学习愉快！

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23年末预计负债是20，有递延所得税资产5。24年末的预计负债是18，递延所得税资产：为什么不是（24年底的）5-（23年的余额）4.5=0.5呢？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为递延所得税资产的确认和转回需要基于预计负债的变化以及适用的税率。从23年末到24年末，预计负债减少了2（从20减少到18），这导致了递延所得税资产相应地减少。但是，递延所得税资产的具体金额还需要考虑当时的税率等因素，不能简单地通过减法计算得出。如果23年和24年的税率相同，则递延所得税资产确实会减少0.5（基于预计负债的变化）。但若税率不同或有其他影响因素，则需要具体分析。因此，您的计算方法在某些情况下是正确的，但在没有更多信息的情况下无法确定是否完全适用。祝您学习愉快！

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