财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

支付了一笔质保金怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：07/02 17:59

#实务#

那个计入其他应收款

阅读 18

收藏 0
老板转钱到公司公户，不算投资款，算借款可以吗？老师，那做会计分录就借:银行存款贷:其他应付款-老板
文文老师 | 提问时间：07/02 17:59

#实务#

借:银行存款贷:其他应付款-老板可以

阅读 16

收藏 0
做股权变更，在自然人电子税务局提交了资料，审批通过了，也申报完了，还需要再办个c表吗，申报完了以后就可以走工商手续了吗
文文老师 | 提问时间：07/02 17:59

#实务#

不需要再办个c表直接走工商变更

阅读 11

收藏 0
老师您好，分公司本季度亏损300万，总公司本季度盈利300万，请问分公司的亏损通过什么方式来抵减总公司的盈利？具体操作是怎样的？谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/02 17:56

#税务师#

你好，你这个需要先问税务局，是不是独立申报。如果是独立申报，就不能冲减。如果不独立核算，总公司应该合并分公司的数据做利润表，然后分配。

阅读 22

收藏 0
远期合约，期权，期货都是怎么使用套期工具的
董孝彬老师 | 提问时间：07/02 17:53

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

收藏 0
您好老师房地产企业，开发建造停车场、物业管理房建成后产权属于全体业主所有的可扣除的什么情况下满足这个全体业主所有呢，实务中怎么判断呢
宋生老师 | 提问时间：07/02 17:51

#实务#

根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)第四条第三款规定：　　房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场(库)、物业管理场所、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿所、医院、邮电通讯等公共设施，按以下原则处理：　　1.建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除；　　2.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除；　　3.建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用。

阅读 146

收藏 0
老师请问一下，去年汇算清缴的有一张发票有点问题打算红冲掉，这个月新开的发票调账，这么操作有风险吗？是不是就调好账就可以了呀
家权老师 | 提问时间：07/02 17:50

#实务#

没事的，重新开票不影响上年的汇算

阅读 13

收藏 0
请问各位老师，在计算企业所得税时，预缴的土地增值税为什么纳税调减？
卫老师 | 提问时间：07/02 17:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算企业所得税时，预缴的土地增值税可以作为费用扣除，因此需要纳税调减。这是因为土地增值税是与转让房地产相关的税费，在计算应纳税所得额时予以扣除，以避免重复征税。祝您学习愉快！

阅读 78

收藏 0
老师，2025年1月和3月出口货物，2025.7月申报退税【这里1月3月的申报年月填写2025年7月对吗】 2024年12月出口，2025年7月跨年申报退税，申报年月为2024.12月对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/02 17:48

#实务#

您好，对的，2025年1月/3月出口，2025年7月申报：申报年月填 2025年7月 2024年12月出口，2025年7月申报：申报年月填 2024年12月申报年月永远填咱申报的那个月，出口日期单独按实际填写即可。

阅读 36

收藏 0
老师您好，请问分公司产生的收入发票和成本发票是不是可以直接拿到总公司做账？具体财务处理是怎样的？谢谢
文文老师 | 提问时间：07/02 17:47

#中级职称#

分公司产生的收入发票和成本发票，直接在分公司做账，独立做账

阅读 24

收藏 0
老师，就是别人给我们的商业承兑汇票。相当于是借款给我们公司的，我们又吧这张25万的汇票又借给另外一个公司了，这咋做分录呢？
家权老师 | 提问时间：07/02 17:45

#实务#

借：应收票据贷：其他应付款借：应付账款贷：应收票据

阅读 12

收藏 0
老师，小规模纳税人，季度30万免税的税额部分需要交城建税吗？
文文老师 | 提问时间：07/02 17:45

#实务#

免税的税额部分，不需要交城建税

阅读 11

收藏 0
老师，您好，购买方收到数电发票怎么确认收票，就是为了销售方以免小心冲红了，
文文老师 | 提问时间：07/02 17:43

#实务#

发票查询，对发票做入账标识

阅读 9

收藏 0
公司采购市场工作服应该计入什么费用
家权老师 | 提问时间：07/02 17:43

#实务#

那个计入管理费用-劳保费

阅读 8

收藏 0
老师，里面怎么都是销售费用，我看走的写主营业务成本，怎么区分
周老师 | 提问时间：07/02 17:42

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售费用和主营业务成本是两个不同的概念。销售费用是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的各项费用，如广告费、运输费等；而主营业务成本则是指企业生产和销售产品直接相关的成本，包括原材料、直接人工和制造费用等。在会计处理上，销售费用计入期间费用，影响当期损益；主营业务成本则与销售收入相配比，计算毛利。两者不能混淆。祝您学习愉快！

阅读 63

收藏 0
你好老师，我们开加盟店，加盟店的所有进账都进总公司，总公司第二天扣除加盟店在总部的采购费用后在转钱给加盟店，怎么做分录？
郭锋老师 | 提问时间：07/02 17:42

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：加盟店收到总公司转账时的会计分录如下：借：银行存款　　贷：其他应收款——总公司当加盟店向总公司支付采购费用时，可以做以下分录：借：库存商品（或相关成本科目）　　贷：其他应付款——总公司这样处理能够清晰地反映加盟店与总公司之间的资金往来和交易情况。祝您学习愉快！

阅读 46

收藏 0
老师，您好！我们家是做童装从设计研发到生产销售的，但是每个季节都有外采的库存商品。比如说采购羽绒服，一般是先和供应商下订单，比如说我们下了300万元的订单（但是以最后的成品入库为准），先预付90万元的钱，这一笔分录为借：预付账款-供应商A 贷：银行存款然后后期供应商回货了，并不是一次性回齐，可能会分批回齐，比如说第二次要求我们付款50万，但是这次给我们家回货200万元，这次的分录为：借：库存商品200万贷：应付账款-供应商A 60万预付账款 90万银行存款 50万这样做对吗
郭老师 | 提问时间：07/02 17:42

#实务#

这样做不对，需要一预到底借库存商品200 贷预付账款150，银行存款50 然后你的预付账款贷方有余额是60，表示你们欠了人家60

阅读 21

收藏 0
公司作为股东，转入另外一家公司作为投资款，怎么入帐
文文老师 | 提问时间：07/02 17:42

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 20

收藏 0
财务管理软件是算固定资产还是无形资产
文文老师 | 提问时间：07/02 17:42

#实务#

财务管理软件是算无形资产

阅读 11

收藏 0
老师：小规模纳税人季度需要交增值税3500元，需要计提吗?分录怎么写？谢谢
文文老师 | 提问时间：07/02 17:41

#税务#

确认收入时，就会确认增值税了

阅读 26

收藏 0
税务师哪一科带着不是选择题的大题啊
文文老师 | 提问时间：07/02 17:39

#实务#

《税法一》《税法二》《财务与会计》《涉税服务相关法律》：所有题目均为选择题（单选、多选、计算题），无文字作答的大题。

阅读 50

收藏 0
毛利公式如何应用于企业的利润分析？
王一老师 | 提问时间：12/25 15:27

#会计实务#

毛利公式是用来计算企业的毛利润的。毛利润是指企业在销售商品或提供服务过程中，销售收入减去直接成本后的剩余金额。毛利公式可以表示为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本利用毛利公式可以进行企业的利润分析，具体应用如下： 1. 利润率分析：将毛利润与销售收入进行比较，计算毛利润率。毛利润率可以反映企业在销售过程中的盈利能力。较高的毛利润率意味着企业能够更有效地控制成本，提高利润水平。 2. 成本控制分析：通过计算毛利润，可以清楚地了解企业的直接成本。对于成本较高的项目或产品，可以考虑采取控制措施，例如优化供应链、降低成本等，以提高毛利润。 3. 产品定价分析：通过计算毛利润，可以评估产品的盈利能力。如果毛利润较低，可能需要重新考虑产品定价策略，以确保产品能够盈利。 4. 经营决策分析：毛利公式可以帮助企业管理层做出决策。例如，通过比较不同产品或服务的毛利润，可以确定哪些产品或服务对企业的贡献较大，从而调整经营策略。总之，毛利公式是企业利润分析的重要工具之一。通过应用毛利公式，企业可以更好地了解自身的盈利能力和成本结构，从而做出更明智的经营决策。

阅读 983

收藏 1
利息的计算方法有哪些？除了简单利息和复利息，还有一些其他的计算方法，如折旧法、摊销法等，这些方法适用于特定的会计处理和财务分析。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 15:22

#会计实务#

除了简单利息和复利息，还有一些其他的计算方法，如折旧法、摊销法等。下面是一些常见的计算方法： 1. 简单利息：利息根据本金和利率的乘积计算，不考虑时间的价值变化。 2. 复利息：利息根据本金、利率和计息周期的复利计算，考虑时间的价值变化。 3. 折旧法：主要用于固定资产的计算，按照资产的预计使用寿命和残值计算每年的折旧金额。 4. 摊销法：主要用于无形资产或长期待摊费用的计算，按照预计使用期限或预计收益期限进行摊销。 5. 按比例分摊法：适用于共同发生的费用或收益，按照各个相关方的比例进行分摊。 6. 现值和净现值计算：用于计算未来现金流量的现值和净现值，考虑时间的价值变化。 7. 内部收益率（IRR）和投资回报率（ROI）：用于评估投资项目的收益率和回报率。这些方法适用于不同的会计处理和财务分析情境，根据具体情况选择合适的计算方法。

阅读 1356

收藏 6
材料用银行承兑的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:12

#会计实务#

材料用银行承兑时，会计处理方式如下： 1. 银行承兑材料的确认：根据材料的实际情况，确认其符合银行承兑的条件，如金额、期限等。 2. 记录应收账款：将材料的金额计入应收账款科目中，反映公司从客户处应收到的款项。 3. 记录银行承兑保证金：根据银行要求，公司需要缴纳一定比例的保证金作为银行承兑的担保。将这部分金额计入银行承兑保证金科目中。 4. 记录银行承兑费用：根据银行的规定，公司需要支付一定的手续费用作为银行承兑的费用。将这部分费用计入银行承兑费用科目中。 5. 材料到期处理：当材料到期时，根据实际情况进行处理。如果客户按时支付款项，将应收账款减少，同时将银行承兑保证金和银行承兑费用转入银行存款科目。如果客户未按时支付款项，需要进行相应的坏账准备或追偿措施。需要注意的是，以上是一般的会计处理方式，具体操作还需根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 712

收藏 3
如何确定激光切割机的折旧方法？
周老师 | 提问时间：12/25 15:11

#会计实务#

确定激光切割机的折旧方法需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法选择：根据会计准则的要求和公司的政策，可以选择直线法、加速折旧法或双倍余额递减法等折旧方法。直线法是最常用的折旧方法，按照设备的预计使用寿命和残值率来计算每年的折旧费用。加速折旧法适用于设备在前几年的使用寿命内价值下降较快的情况。双倍余额递减法则是按设备的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 2. 预计使用寿命：根据激光切割机的技术特点、材料质量、制造商的建议和公司的实际情况，估计激光切割机的预计使用寿命。通常来说，激光切割机的使用寿命可以根据制造商的保修期限来确定。 3. 残值率：残值率是指激光切割机在使用寿命结束后的估计价值。根据市场上类似设备的二手交易价格、公司的实际情况和设备的技术更新速度等因素，估计激光切割机的残值率。 4. 会计政策：根据公司的会计政策和会计准则的要求，确定折旧费用的计提时间和计提基准。一般来说，折旧费用应当从激光切割机开始使用的月份开始计提。综合考虑以上因素，可以选择适合公司实际情况的折旧方法，并确定激光切割机的预计使用寿命和残值率，以计算每年的折旧费用。

阅读 1926

收藏 8
会计和出纳岗位的职责区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 15:09

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中的两个不同岗位，其职责和工作内容有一定的区别。会计的职责主要包括： 1. 记账和核算：负责记录和核算公司的日常业务活动，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：负责根据会计准则和法规要求，编制年度财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3. 税务申报：负责按照税法规定，编制并申报各项税务报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。 4. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务信息的准确性和合规性。 5. 财务分析和预测：根据财务数据，进行财务分析和预测，为公司的决策提供参考依据。出纳的职责主要包括： 1. 现金管理：负责公司现金流的管理和监控，包括收款、付款、资金调拨等。 2. 银行业务处理：负责处理公司与银行之间的各种业务，如存款、取款、汇款、结算等。 3. 票据管理：负责管理和登记公司的票据，如支票、汇票、银行承兑汇票等。 4. 现金报销：负责对员工的差旅费、报销款项等进行审核和支付。 5. 现金流量管理：负责监控和分析公司的现金流量情况，提供相关报告和建议。总体来说，会计更注重财务信息的记录、核算和报告，而出纳则更注重现金管理和银行业务处理。两者在财务部门中密切合作，共同确保公司财务的正常运作。

阅读 1464

收藏 6
企业的三大成本对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 15:05

#会计实务#

企业的三大成本是指直接材料成本、直接人工成本和制造费用。这三大成本对财务报表有以下影响： 1. 利润表：直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是制造成本的组成部分，它们会计入利润表中的销售成本部分，直接影响企业的毛利润和净利润。 2. 资产负债表：直接材料成本和直接人工成本会计入存货的成本中，而制造费用则会计入生产设备和厂房的折旧费用中。这些成本会影响企业的存货价值和固定资产的净值。 3. 现金流量表：直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是企业的现金支出，因此会对现金流量表产生影响。这些成本的增加会导致企业的现金流出增加，而减少则会导致现金流出减少。总的来说，企业的三大成本直接影响财务报表中的利润表、资产负债表和现金流量表，对企业的财务状况和经营绩效有重要的影响。

阅读 1236

收藏 5
烟酒利润核算方法中，如何计算成本利润？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:05

#会计实务#

在烟酒利润核算中，成本利润是指通过计算销售收入与成本之间的差额来确定的。下面是计算成本利润的一般方法： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指销售烟酒产品所获得的全部金额，包括销售额、销售税等。 2. 然后，计算成本。成本包括直接成本和间接成本。 - 直接成本是指与生产和销售烟酒产品直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 - 间接成本是指与生产和销售烟酒产品间接相关的成本，如管理费用、销售费用、间接人工成本等。 3. 接下来，计算毛利润。毛利润是指销售收入减去直接成本的差额。毛利润 = 销售收入 - 直接成本 4. 最后，计算成本利润。成本利润是指销售收入减去直接成本和间接成本的差额。成本利润 = 销售收入 - 直接成本 - 间接成本需要注意的是，以上是一种一般的计算方法，实际操作中可能会有一些特殊情况和具体要求，如特殊成本的处理、折旧摊销的计算等，需要根据具体情况进行调整和处理。

阅读 1407

收藏 6
企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行哪些税务规划和优化策略？
周老师 | 提问时间：12/25 14:49

#会计实务#

企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行以下税务规划和优化策略： 1. 利润分配策略：通过计算器可以模拟不同利润分配方案下的企业所得税缴纳额，帮助企业选择最优的利润分配方案，从而降低企业所得税负担。 2. 投资决策：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同投资项目的税负情况，从而帮助企业在投资决策中考虑税务因素，选择对企业税负影响较小的项目。 3. 跨地区经营策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业比较不同地区的税负水平，从而帮助企业选择税负较低的地区进行跨地区经营，实现税务优化。 4. 税务合规策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同税务合规方案下的税负情况，帮助企业选择合规方案，降低税务风险。 5. 跨国经营策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助跨国企业比较不同国家或地区的税负水平，从而帮助企业选择税负较低的国家或地区进行跨国经营，实现国际税务优化。需要注意的是，企业所得税缴纳计算器只是一个辅助工具，企业在进行税务规划和优化策略时，还需要考虑其他因素，如法律法规、商业环境等。建议企业在使用计算器进行税务规划时，咨询专业税务顾问或会计师的意见，以确保合规性和可行性。

阅读 885

收藏 4
个人出售房地产的所得需要缴纳哪个税种？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:46

#会计实务#

个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税和个人所得税。 1. 房地产增值税：根据国家相关法规，个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税。房地产增值税是根据房地产的增值额计算的，通常由卖方（个人）在房地产交易完成时缴纳。 2. 个人所得税：个人出售房地产的所得也需要缴纳个人所得税。根据国家相关法规，个人出售房地产的所得需要计算并缴纳相应的个人所得税。个人所得税的税率根据所得额不同而有所不同。需要注意的是，具体的税率和计算方法可能因国家和地区的不同而有所差异。因此，在具体操作时，建议咨询专业的税务机构或会计师以获取准确的信息和指导。

阅读 1035

收藏 4

没有找到问题？直接来提问