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老师,一般纳税人计提增值税,附加税,印花的正确分录
宋生老师
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提问时间:06/20 08:22
#实务#
附加税和印花税是借,税金及附加,应交税费应交城建税,教育费附加,印花税。 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
阅读 4
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收到的来自股东的款项,备注新设外商投资企业投资资本金汇入属于实收资本吗
宋生老师
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提问时间:06/20 08:19
#实务#
你好,是的,是属于实收资本。
阅读 17
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老师请问一下,上月有笔费用支出,对方开的是专票,已抵扣入帐报税。这月对方要冲红上月开的发票,要退回一部分钱给我们,并开来了退钱后剩余钱数的专票,请问我该怎么做帐呢?
宋生老师
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提问时间:06/20 08:17
#初级职称#
你好,你拿到发票如何做的分录?
阅读 50
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老师,我们收到员工个税申述,原因是从未在公司任职,实际也是没任职,是老板亲戚,当时做的现金发放。让本人撤销她没弄好,现在税管员那已经从后台把她申述的做了是公司员工,申述条件不符合的处理.我现在再去变更个税信息可以吗?如果变成0的话,所得税汇算清缴是不是要变更。还是我把她工资换成另个人身上。
郭老师
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提问时间:06/20 08:16
#实务#
对的,是的,加到另外的人身上,另外的人同意吗?
阅读 11
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郭老师,请问一下民非组织帮员工缴纳医社保,不需要员工出钱,我怎么做帐呢?支付社保这块我直接借业务活动成本提供服务成本,然后社保贷银行存款这样可以吗?
郭老师
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提问时间:06/20 08:15
#实务#
借业务活动成本,社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保贷银行存款 个人负担的那一部分不允许抵扣所得税。
阅读 6
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老师,24年累计申报个税时填的个人社保比实际个人承担社保少了几千元,这种要怎么调整?
宋生老师
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提问时间:06/20 08:13
#实务#
你好,这个属于申报错了,需要更正申报。
阅读 9
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请问个人账户收到外币款,可以以什么名义提取
宋生老师
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提问时间:06/20 08:11
#实务#
你好,是因为什么业务收到的外币呢
阅读 3
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老师,我们公司25年6月份转出了所属期分别是17年8月份,9月份,10月份,12月份,四个月的进项税,进项税额合计14万,我们25年6月份又开具了5份进项票合计税额14万,那么我想请问您就是,我6月份这个月,我把新开进来的这5份进项税都抵扣了的话,哪怕我是转出了14万的进项税,我也不用额外交增值税,是这样理解吗,因为我没操作过这种进项税额转出的业务,所以来请教您一下
暖暖老师
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提问时间:06/20 08:10
#实务#
你好,你的理解是对的,相互抵消了
阅读 6
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老师早上好,我想问一下我们公司是苗木合作社,然后销售出去一些苗木收到货款了,我确认收入,然后顺便是结转成本吗?那相应的成本应该根据什么看呢?怎么结转呢?麻烦老师告诉我一下呗
宋生老师
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提问时间:06/20 08:04
#实务#
你好,是的,是要结转成本 你们的苗木是自己种植的吗
阅读 21
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老师看一下怎么做
妮老师
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提问时间:06/20 08:03
#财务软件#
同学,你好,请稍等会,我算一下
阅读 134
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上期美元户余额101.3这期收美元62066.95,扣手续费美元65.03.付美元8268.95用的是月初汇率7.2008,结汇是16000结汇汇率是7.17560,收款付款结汇都做了分录了,下一步还需要怎么调整?怎么计算出来的,老师详细写一下分录
郭老师
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提问时间:06/20 08:03
#实务#
月底调汇 月末最后一天的汇率是多少
阅读 1
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老师,土地取得时成本根据面积乘以单价得来的,后期决定部分出售,出售的土地是非临街土地,出售的价格偏低,该部分的土地成本能根据评估价值去分摊吗?依据是什么?
宋生老师
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提问时间:06/20 08:02
#实务#
你好,是的,这个如果你想偏低,就得要做评估。否则就按均价了
阅读 97
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老师,请问,做电梯销售和安装,税务要求电梯到达项目地,等于就是电梯到了客户那里就要暂估收入,这个设备收入要按合同的设备价暂估收入吗?(合同里的设备价过高占比80%安装费占比20%,之前的定价有点问题,)暂估收入可以按自估加毛利15%算,还是必须要按合同暂估收入?
郭老师
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提问时间:06/20 07:58
#实务#
...
阅读 32
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,使用权资产这个科目用在哪里,是什么意思
apple老师
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提问时间:06/20 07:56
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 32
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老师这里面的讲义怎么打不开呢
郭老师
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提问时间:06/20 07:55
#实务#
你好 点开查看看不了吗
阅读 6
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小型微利企业给买方开票13000元,这次开票应该缴纳多少企业所得税?
郭老师
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提问时间:06/20 07:53
#税务#
你好,利润是多少的?按照利润的5%缴纳。
阅读 23
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我们是一般纳税人,给人家开普票,我们是不是只能开13的,那对方是不就没有优势
郭老师
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提问时间:06/20 07:46
#实务#
是 对方如果是一般纳税人的话,他就没法抵扣增值税,只能抵扣所得税
阅读 12
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社保申报在社保客户端申报后还需要在电子税务局操作吗,之后的相关的完税证明可以在电子税务局出不。
郭老师
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提问时间:06/20 07:42
#实务#
不需要 扣缴端里面也可以打印完税证明
阅读 16
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老师无形资产这两个都是转让为啥会计处理不一样
董孝彬老师
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提问时间:06/20 07:29
#实务#
您好,您是想说图2出售和报废用的会计科目不一样吗
阅读 4
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无法提供上年度的审计报告说明
董孝彬老师
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提问时间:06/20 07:25
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
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亏损合同,已经生产的产品部分,资产减值损失为什么不用和撤销合同的违约金相比较计算预计负债?
欧阳老师
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提问时间:06/20 07:15
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理亏损合同时,如果存在标的资产(如已生产的产品),应先评估这些资产是否需要计提减值准备。只有当没有标的资产或标的资产无需减值时,才会直接计算预计负债来反映违约金损失。因此,资产减值损失和撤销合同的违约金是分别考虑的,不需直接比较来决定预计负债的金额。 祝您学习愉快!
阅读 62
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毛利公式如何应用于企业的利润分析?
王一老师
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提问时间:12/25 15:27
#会计实务#
毛利公式是用来计算企业的毛利润的。毛利润是指企业在销售商品或提供服务过程中,销售收入减去直接成本后的剩余金额。 毛利公式可以表示为:毛利润 = 销售收入 - 直接成本 利用毛利公式可以进行企业的利润分析,具体应用如下: 1. 利润率分析:将毛利润与销售收入进行比较,计算毛利润率。毛利润率可以反映企业在销售过程中的盈利能力。较高的毛利润率意味着企业能够更有效地控制成本,提高利润水平。 2. 成本控制分析:通过计算毛利润,可以清楚地了解企业的直接成本。对于成本较高的项目或产品,可以考虑采取控制措施,例如优化供应链、降低成本等,以提高毛利润。 3. 产品定价分析:通过计算毛利润,可以评估产品的盈利能力。如果毛利润较低,可能需要重新考虑产品定价策略,以确保产品能够盈利。 4. 经营决策分析:毛利公式可以帮助企业管理层做出决策。例如,通过比较不同产品或服务的毛利润,可以确定哪些产品或服务对企业的贡献较大,从而调整经营策略。 总之,毛利公式是企业利润分析的重要工具之一。通过应用毛利公式,企业可以更好地了解自身的盈利能力和成本结构,从而做出更明智的经营决策。
阅读 968
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利息的计算方法有哪些?除了简单利息和复利息,还有一些其他的计算方法,如折旧法、摊销法等,这些方法适用于特定的会计处理和财务分析。
欧阳老师
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提问时间:12/25 15:22
#会计实务#
除了简单利息和复利息,还有一些其他的计算方法,如折旧法、摊销法等。下面是一些常见的计算方法: 1. 简单利息:利息根据本金和利率的乘积计算,不考虑时间的价值变化。 2. 复利息:利息根据本金、利率和计息周期的复利计算,考虑时间的价值变化。 3. 折旧法:主要用于固定资产的计算,按照资产的预计使用寿命和残值计算每年的折旧金额。 4. 摊销法:主要用于无形资产或长期待摊费用的计算,按照预计使用期限或预计收益期限进行摊销。 5. 按比例分摊法:适用于共同发生的费用或收益,按照各个相关方的比例进行分摊。 6. 现值和净现值计算:用于计算未来现金流量的现值和净现值,考虑时间的价值变化。 7. 内部收益率(IRR)和投资回报率(ROI):用于评估投资项目的收益率和回报率。 这些方法适用于不同的会计处理和财务分析情境,根据具体情况选择合适的计算方法。
阅读 1340
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材料用银行承兑的会计处理方式是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 15:12
#会计实务#
材料用银行承兑时,会计处理方式如下: 1. 银行承兑材料的确认:根据材料的实际情况,确认其符合银行承兑的条件,如金额、期限等。 2. 记录应收账款:将材料的金额计入应收账款科目中,反映公司从客户处应收到的款项。 3. 记录银行承兑保证金:根据银行要求,公司需要缴纳一定比例的保证金作为银行承兑的担保。将这部分金额计入银行承兑保证金科目中。 4. 记录银行承兑费用:根据银行的规定,公司需要支付一定的手续费用作为银行承兑的费用。将这部分费用计入银行承兑费用科目中。 5. 材料到期处理:当材料到期时,根据实际情况进行处理。如果客户按时支付款项,将应收账款减少,同时将银行承兑保证金和银行承兑费用转入银行存款科目。如果客户未按时支付款项,需要进行相应的坏账准备或追偿措施。 需要注意的是,以上是一般的会计处理方式,具体操作还需根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或财务顾问的意见。
阅读 696
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如何确定激光切割机的折旧方法?
周老师
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提问时间:12/25 15:11
#会计实务#
确定激光切割机的折旧方法需要考虑以下几个因素: 1. 折旧方法选择:根据会计准则的要求和公司的政策,可以选择直线法、加速折旧法或双倍余额递减法等折旧方法。直线法是最常用的折旧方法,按照设备的预计使用寿命和残值率来计算每年的折旧费用。加速折旧法适用于设备在前几年的使用寿命内价值下降较快的情况。双倍余额递减法则是按设备的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用,但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 2. 预计使用寿命:根据激光切割机的技术特点、材料质量、制造商的建议和公司的实际情况,估计激光切割机的预计使用寿命。通常来说,激光切割机的使用寿命可以根据制造商的保修期限来确定。 3. 残值率:残值率是指激光切割机在使用寿命结束后的估计价值。根据市场上类似设备的二手交易价格、公司的实际情况和设备的技术更新速度等因素,估计激光切割机的残值率。 4. 会计政策:根据公司的会计政策和会计准则的要求,确定折旧费用的计提时间和计提基准。一般来说,折旧费用应当从激光切割机开始使用的月份开始计提。 综合考虑以上因素,可以选择适合公司实际情况的折旧方法,并确定激光切割机的预计使用寿命和残值率,以计算每年的折旧费用。
阅读 1867
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会计和出纳岗位的职责区别是什么?
李老师
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提问时间:12/25 15:09
#会计实务#
会计和出纳是财务部门中的两个不同岗位,其职责和工作内容有一定的区别。 会计的职责主要包括: 1. 记账和核算:负责记录和核算公司的日常业务活动,包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表:负责根据会计准则和法规要求,编制年度财务报表,如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3. 税务申报:负责按照税法规定,编制并申报各项税务报表,如增值税申报表、企业所得税申报表等。 4. 内部控制:负责建立和维护公司的内部控制制度,确保财务信息的准确性和合规性。 5. 财务分析和预测:根据财务数据,进行财务分析和预测,为公司的决策提供参考依据。 出纳的职责主要包括: 1. 现金管理:负责公司现金流的管理和监控,包括收款、付款、资金调拨等。 2. 银行业务处理:负责处理公司与银行之间的各种业务,如存款、取款、汇款、结算等。 3. 票据管理:负责管理和登记公司的票据,如支票、汇票、银行承兑汇票等。 4. 现金报销:负责对员工的差旅费、报销款项等进行审核和支付。 5. 现金流量管理:负责监控和分析公司的现金流量情况,提供相关报告和建议。 总体来说,会计更注重财务信息的记录、核算和报告,而出纳则更注重现金管理和银行业务处理。两者在财务部门中密切合作,共同确保公司财务的正常运作。
阅读 1442
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企业的三大成本对财务报表有何影响?
李老师
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提问时间:12/25 15:05
#会计实务#
企业的三大成本是指直接材料成本、直接人工成本和制造费用。这三大成本对财务报表有以下影响: 1. 利润表:直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是制造成本的组成部分,它们会计入利润表中的销售成本部分,直接影响企业的毛利润和净利润。 2. 资产负债表:直接材料成本和直接人工成本会计入存货的成本中,而制造费用则会计入生产设备和厂房的折旧费用中。这些成本会影响企业的存货价值和固定资产的净值。 3. 现金流量表:直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是企业的现金支出,因此会对现金流量表产生影响。这些成本的增加会导致企业的现金流出增加,而减少则会导致现金流出减少。 总的来说,企业的三大成本直接影响财务报表中的利润表、资产负债表和现金流量表,对企业的财务状况和经营绩效有重要的影响。
阅读 1218
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烟酒利润核算方法中,如何计算成本利润?
秦老师
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提问时间:12/25 15:05
#会计实务#
在烟酒利润核算中,成本利润是指通过计算销售收入与成本之间的差额来确定的。下面是计算成本利润的一般方法: 1. 首先,确定销售收入。销售收入是指销售烟酒产品所获得的全部金额,包括销售额、销售税等。 2. 然后,计算成本。成本包括直接成本和间接成本。 - 直接成本是指与生产和销售烟酒产品直接相关的成本,如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 - 间接成本是指与生产和销售烟酒产品间接相关的成本,如管理费用、销售费用、间接人工成本等。 3. 接下来,计算毛利润。毛利润是指销售收入减去直接成本的差额。 毛利润 = 销售收入 - 直接成本 4. 最后,计算成本利润。成本利润是指销售收入减去直接成本和间接成本的差额。 成本利润 = 销售收入 - 直接成本 - 间接成本 需要注意的是,以上是一种一般的计算方法,实际操作中可能会有一些特殊情况和具体要求,如特殊成本的处理、折旧摊销的计算等,需要根据具体情况进行调整和处理。
阅读 1391
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企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行哪些税务规划和优化策略?
周老师
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提问时间:12/25 14:49
#会计实务#
企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行以下税务规划和优化策略: 1. 利润分配策略:通过计算器可以模拟不同利润分配方案下的企业所得税缴纳额,帮助企业选择最优的利润分配方案,从而降低企业所得税负担。 2. 投资决策:企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同投资项目的税负情况,从而帮助企业在投资决策中考虑税务因素,选择对企业税负影响较小的项目。 3. 跨地区经营策略:企业所得税缴纳计算器可以帮助企业比较不同地区的税负水平,从而帮助企业选择税负较低的地区进行跨地区经营,实现税务优化。 4. 税务合规策略:企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同税务合规方案下的税负情况,帮助企业选择合规方案,降低税务风险。 5. 跨国经营策略:企业所得税缴纳计算器可以帮助跨国企业比较不同国家或地区的税负水平,从而帮助企业选择税负较低的国家或地区进行跨国经营,实现国际税务优化。 需要注意的是,企业所得税缴纳计算器只是一个辅助工具,企业在进行税务规划和优化策略时,还需要考虑其他因素,如法律法规、商业环境等。建议企业在使用计算器进行税务规划时,咨询专业税务顾问或会计师的意见,以确保合规性和可行性。
阅读 877
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个人出售房地产的所得需要缴纳哪个税种?
王一老师
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提问时间:12/25 14:46
#会计实务#
个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税和个人所得税。 1. 房地产增值税:根据国家相关法规,个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税。房地产增值税是根据房地产的增值额计算的,通常由卖方(个人)在房地产交易完成时缴纳。 2. 个人所得税:个人出售房地产的所得也需要缴纳个人所得税。根据国家相关法规,个人出售房地产的所得需要计算并缴纳相应的个人所得税。个人所得税的税率根据所得额不同而有所不同。 需要注意的是,具体的税率和计算方法可能因国家和地区的不同而有所差异。因此,在具体操作时,建议咨询专业的税务机构或会计师以获取准确的信息和指导。
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