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老师，印花税需要计提吗，计提的时候怎么做分录，缴纳的时候又怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：12/05 09:33

#建筑#

你好这，这个是借税金及附加贷，应交税费，应交印花税。然后支付的时候借，应交税费，应交印花税，贷银行存款。

阅读 226

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建筑劳务公司可以承接钢结构加工的活吗？合同里说甲方提供主材，乙方包工包辅材，但是怎么觉着这更倾向于加工企业不太适合建筑劳务公司呢？请老师给予指导
宋生老师 | 提问时间：12/05 09:09

#建筑#

你好，是的，这个属于加工。不属于劳务。你要有营业范围才能开。

阅读 196

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扣完增值税及附加税，怎么做账，完整的分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：12/05 08:32

#建筑#

你好，这个是缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷银行存款。

阅读 227

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建筑会计用权责发生制还是收付实现制做账？
宋生老师 | 提问时间：12/05 07:58

#建筑#

你好，我们国家外账都是权责发生制

阅读 211

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老师，建筑行业，小规模纳税人，第四季度，开具1.工程服务费专票：3%的专票50万元一份，1%的专票1500713.69元一份 2.工程服务费普票：1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元 3.异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元以上数据怎么在季度报税里申报填列呢，求报税讲解流程
廖君老师 | 提问时间：12/05 07:12

#建筑#

您好，3%的专票50万元和 1%的专票1500713.69元填主表2行， 1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元填主表3行， .异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元自动读入到 21行 16行填 1%的专票1500713.69元税额 1500713.69*2% 保存主表，附加税的表格自动填入

阅读 303

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如何处理业务？
朴老师 | 提问时间：12/05 01:36

#建筑#

1. 土地出让金及相关费用业务描述：以银行存款支付土地出让金 425 万元，取得合规凭证，支付拆迁安置费 1000 万元。会计分录借：开发成本 - 土地征用及拆迁补偿费 14250000 贷：银行存款 14250000 2. 前期工程费业务描述：支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费 26.5 万元，取得专用发票注明金额 25 万元，增值税额 1.5 万元；支付地下设施、管道等基础设施费 73 万元，取得专用发票注明金额 70 万元，增值税额 3 万元。会计分录借：开发成本 - 前期工程费 250000 基础设施费 700000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）45000 贷：银行存款 995000 3. 1# 楼工程相关业务描述：1# 楼建筑面积 2400 平方米，土地开发完成后，将 1# 楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司，1# 楼合同价款 218 万元（含增值税），工程完工结算前，以银行存款预付工程款 150 万元。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 市建一公司 1500000 贷：银行存款 1500000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：预付账款 - 市建一公司 1500000 银行存款 680000 4. 锅炉房、收发室工程业务描述：锅炉房、收发室工程完工，结算工程价款 39.676 万元，取得专用发票注明金额 36.4 万元，增值税额 3.276 万元。会计分录借：开发成本 - 建筑安装工程费 364000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）32760 贷：银行存款 396760 5. 1# 楼销售相关业务描述：1# 楼工程完工，与市建一公司结算价款 218 万元，取得专用发票注明金额 200 万元，增值税额 18 万元，并通过银行转账支付余款。公司将 1# 楼一套 108 平方米的住房出售，收到房款现金 32.7 万元，已开具增值税专用发票。会计分录与市建一公司结算余款借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：银行存款 680000 销售住房借：库存现金 327000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）27000 6. 1# 楼预收款销售业务描述：公司以预收款方式销售 1# 楼一套 120 平方米的住房，预收房款现金 10.9 万元，并按照 3% 的预征率预交增值税。会计分录收到预收款借：库存现金 109000 贷：预收账款 109000 预交增值税借：应交税费 - 预交增值税 3270 贷：银行存款 3270 7. 2# 楼工程相关业务描述：2# 楼建筑面积 1800 平方米，工程发包给房建公司，现已完工，合同价款 174.4 万元（含增值税），取得专用发票注明金额 160 万元，增值税额 14.4 万元，原已预付工程款 120 万元，对 “工程价款结算单” 审查后支付余款。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 房建公司 1200000 贷：银行存款 1200000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 1600000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）144000 贷：预付账款 - 房建公司 1200000 银行存款 544000 8. 2# 楼出租相关业务描述：2# 楼完工后，签订合同将其整体出租给华夏公司，收到华夏公司支付的半年房租 19.62 万元，开具增值税专用发票，注明价款 18 万元，增值税额 1.62 万元。会计分录借：银行存款 196200 贷：其他业务收入 180000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）16200 9. 2# 楼维修业务描述：按华夏公司的要求对 2# 楼进行维修，以银行存款支付费用 0.6 万元，取得增值税普通发票。会计分录借：其他业务成本 6000 贷：银行存款 6000 10. 2# 楼租赁到期出售业务描述：五年后 2# 楼的租赁合同到期，公司以每平方米 2500 元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2# 楼的月折旧率为 0.2%。会计分录首先计算累计折旧（假设 2# 楼原值为 A）累计折旧 = A × 0.2%× 12×5 出售时借：银行存款（1800×2500）4500000 贷：固定资产清理（4500000÷（1 + 税率））应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）借：固定资产清理（A - 累计折旧）借：累计折旧贷：固定资产 - 2# 楼 A

阅读 927

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老师，建筑行业，小规模纳税人，第四季度，开具1.工程服务费专票：3%的专票50万元一份，1%的专票1500713.69元一份 2.工程服务费普票：1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元 3.异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元以上数据怎么在季度报税里申报填列呢，求报税讲解流程
高高-老师 | 提问时间：12/05 00:13

#建筑#

同学你好，稍等正在为你解答！

阅读 251

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老师您好，施工业项目上丢失材料，到法院起诉，收到法院的赔偿款，分录怎么做
高高-老师 | 提问时间：12/04 22:24

#建筑#

你好同许多 1、如果之前已计提其他应收款，借：银行存款（或现金）贷：其他应收款 2、如果之前没有计提，直接作为营业外收入借：银行存款（或现金）贷：营业外收入

阅读 243

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老师，都是啥科目需要设置项目辅助核算
郭老师 | 提问时间：12/04 21:21

#建筑#

你好往来科目根据客户，供应商成本费用根据业务项目

阅读 235

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按华夏公司的要求对2＃楼进行维修，以银行存款支付费用0.6万元，取得增值税普通发票。如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 21:19

#建筑#

您好，借：管理费用-维修费贷：银行存款

阅读 587

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五年后 2＃楼的租赁合同到期，公司以每平方米2 500元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2＃楼的月折旧率为0.2%。如何做分录
小愛老师 | 提问时间：12/04 21:17

#建筑#

您好，这不是完整的题目吧

阅读 443

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土地增值税的预缴税率是多少
小锁老师 | 提问时间：12/04 21:16

#建筑#

您好，这个的话，预交土地增值税的话，税率是3%-5%之间，这个

阅读 178

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老师，是所有损益类科目都需要设置项目辅助核算吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 21:15

#建筑#

您好并不是所有损益类科目都需要设置项目辅助核算。损益类科目通常用于反映企业的收入、费用、利润等经营成果，是会计核算中的重要组成部分。在实际操作中，是否需要为损益类科目设置项目辅助核算，应根据企业的管理需求和具体业务情况来决定。

阅读 236

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老师，单位的土地为划拨，盖了6层楼，一层为单位出租房，2-4楼为家属楼。这个土地出让金依据怎么划分？
朴老师 | 提问时间：12/04 19:25

#建筑#

按建筑面积比例划分计算各部分建筑面积占总建筑面积的比例，按此比例分摊土地出让金。例如，算出出租房和家属楼建筑面积占比，再乘以总的土地出让金来分摊。按使用性质划分由于一层是商业出租性质，2 - 4 层是居住性质，可根据当地商业和居住用地出让金单价不同来计算。商业用地出让金单价一般高于居住用地。综合考虑实际中可能综合建筑面积比例和使用性质确定，比如先按建筑面积比例初步分摊，再对商业用途部分进行一定比例加成。同时还要考虑当地土地管理政策和规划要求等因素

阅读 166

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老师，建筑服务能开13个点的增值税专票吗？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 18:41

#建筑#

一般建筑服务适用 9% 税率，不能开 13% 专票。

阅读 273

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基本户发放工人工资，要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：12/04 17:25

#建筑#

是的，需要申报个税的

阅读 480

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已经外地预缴完了，跨年的发票要冲红重新开怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：12/04 17:09

#建筑#

你好，嗯你是问分录怎么做还是为什么？

阅读 252

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老师个体产生利润了咋交税啊
文文老师 | 提问时间：12/04 16:54

#建筑#

个体产生利润了，按经营所得申报个税

阅读 148

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我们是劳务公司，有一个建筑工人，老板让他去别人那里帮工了，帮工的工资我们公司公账付给工人了，别人那里的老板把这个人的工资转到我们老板的微信了，我们老板收了，这怎么做账啊，怎么写分录啊
宋生老师 | 提问时间：12/04 16:39

#建筑#

你好，这个对于你们来说是安排人员去做事，你们应该把从他那里收到的钱做收入。然后你们支付的钱做成本。

阅读 347

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你好，建筑企业（房建项目）的企业所得税税负率一般多少比较合适
朴老师 | 提问时间：12/04 16:19

#建筑#

同学你好这个大约在3.0%左右

阅读 270

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1-9月份正常计提缴纳社保，10月份社保基数上涨，10月份的社保是11月扣款的，所以11月份银行回单有一笔支出是补交的1-9月的社保，怎么做分录入账啊
家权老师 | 提问时间：12/04 16:09

#建筑#

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

阅读 334

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公司支付房租费用，对方没给开发票，怎么入账做分录啊
文文老师 | 提问时间：12/04 15:42

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 221

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公司支付个人借款分录要用短期借款吗，还是用应付账款
文文老师 | 提问时间：12/04 15:28

#建筑#

依描述，用其他应付款

阅读 221

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报销工人打车费怎么做分录啊，做在管理费用里面
Fenny老师 | 提问时间：12/04 15:17

#建筑#

同学你好是的借：管理费用贷：银行存款/库存现金

阅读 203

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异地预缴税款的扣除额，扣除的劳务分包款，是只有开专票的可以扣除还是只要是分包，普票专票劳务费都可以扣除？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:33

#建筑#

普票专票劳务费都可以扣除的

阅读 1269

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我们是建筑劳务公司，收到别的公司打来的人工尾款，这个人工尾款怎么做分录啊，是相当于收到劳务费吗，开票信息写的是劳务服务费
宋生老师 | 提问时间：12/04 14:30

#建筑#

你好，人家付你的钱，你做收入就可以了，当做劳务收入。

阅读 210

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付备用金给工程经理，买了东西拿来报销分录怎么写？买的这些东西是给客户的，算入这单业务成本，分录怎么写？是计入主营业务收入并结转成本吗？
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:27

#建筑#

同学，你好借：管理费用-业务招待费贷：银行存款

阅读 150

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我们公司11月份发10月份的工资，社保的计提和缴纳分录应该分别做在哪个时间呢
文文老师 | 提问时间：12/04 14:19

#建筑#

社保通常是当月缴纳，则当月计提当月缴纳

阅读 259

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新成立一个分公司都有哪些流程
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 14:19

#建筑#

你好，以下是新成立分公司的简洁流程，供您参考：前期准备：确定分公司名称、经营范围、注册地址、负责人及资金筹备等，确保名称合规、经营范围在总公司范围内、地址真实有效、人员安排合理且资金充足。工商登记：先申请名称预先核准，取得《企业名称预先核准通知书》。再提交设立登记申请材料，包括申请书、总公司执照副本复印件、负责人身份证明等，审核通过后领取营业执照。刻章备案：凭营业执照到指定刻章单位刻制公章、财务章等，刻完后由刻章单位向公安机关备案并留存备案回执。税务登记：领取营业执照 30 日内到税务机关办理税务登记，提交相关资料，税务机关核定税种、税率等信息，之后按规定纳税。银行开户：选好银行，提交营业执照副本、负责人身份证等资料申请开户，银行审核通过后开立基本存款账户。社保开户（如有需要）：有员工时向社保经办机构申请开户，提供执照副本等资料，填写申请表，审核通过后开通社保账户并为员工办理参保手续。

阅读 301

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老师，我问一下，我收到一张承兑汇票，我分录做成借：应收票据，贷：预付账款，可以吗
宋生老师 | 提问时间：12/04 13:45

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。

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