财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司电子税务系统里查到有个人二手车过户给公司的发票？不是数电票，公司没有实际收到发票，也没有付款，可以不理会吗？
小锁老师 | 提问时间：12/05 12:20

#建筑#

您好，这个的话，没有付款，没有收到票，可以不管他

阅读 196

收藏 1
**业务退钱怎么算出来的？意思扣13个点整个合同打包价扣13个点，现在收到444543.53对方退才380020.27怎么算的？13个点不应该是退386752.87吗？为什么少了6732.60
羊小羊老师 | 提问时间：12/05 11:51

#建筑#

可能是除 13 个点外，还扣了管理费、各类税费（如增值税及附加税等）、因发票不足或不合规的扣款、项目直接成本（被**方垫付费用）、质量问题或违约赔偿等，这些额外扣除项导致退款比仅扣 13 个点算出的金额少了 6732.60 。

阅读 182

收藏 0
我们是建筑行业，开给甲方某某管理局这个单位可不可以开3%的普票？
家权老师 | 提问时间：12/05 11:47

#建筑#

可以开的，没问题的哈

阅读 151

收藏 1
投资计划、预算、概算分别什么意思，有啥区别
朴老师 | 提问时间：12/05 11:39

#建筑#

投资计划含义：是投资者对未来投资活动的全面安排，包括目标、金额、资金来源、方向、时间和预期收益等。示例：计划 5 年投 100 万到股票和基金，实现资产增值。预算含义：是对具体项目或活动在一定时期内成本的预估，用于控制支出。示例：装修房子预计花 20 万，包括材料、人工等各项费用。概算含义：是项目初步设计阶段对总费用的大致估算，精度稍低。示例：新建大楼初步估算造价 1 亿，后续会细化调整。区别投资计划范围广，侧重投资策略和目标；预算针对具体事务控制支出；概算用于项目前期初步估算。

阅读 209

收藏 1
老师你好，我们是电力安装公司，我们去跟甲方安装变压器，我们采购变压器，平时开票都是开的建筑服务，安装服务，但是甲方说那个票拿去不能做资产，我想问一下，这种可不可以做资产呀
朴老师 | 提问时间：12/05 11:04

#建筑#

仅开具建筑服务、安装服务发票，甲方一般不能将其作为资产入账，需要你方通过合理的开票方式来解决这一问题。解决方法：分开开票：变压器开具货物销售发票，安装服务开具建筑服务或安装服务发票。这样甲方可以将变压器采购发票作为固定资产入账依据，安装费根据情况计入固定资产成本或作为费用处理。合同约定：在合同中明确变压器采购和安装服务的价格，甲方据此分别进行核算

阅读 254

收藏 1
老师您好，我是建筑劳务公司，收到对方建筑公司的劳务费，要给对方提供的工人发工资，这个账怎么做？都是从我公司对公账户上发的200人工资，需要我申报个税吗？
宋生老师 | 提问时间：12/05 10:53

#建筑#

你好，这些员工不是你们公司的是不是？没有跟你们公司签合同？对吧？

阅读 259

收藏 0
河湖治理工程中挖的砂石再回填，砂石需要交资源税吗？
家权老师 | 提问时间：12/05 10:43

#建筑#

你自己挖来销售的就要交

阅读 226

收藏 1
老师，我们分公司有招标代理费，但是发票抬头是开给总公司的。总公司先垫付的钱，分公司再还给总公司，这笔招标代理费分公司能税前扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：12/05 10:42

#建筑#

您好，这个的话是可以税前扣除的，能

阅读 231

收藏 1
请问工程发生的预算咨询费是计入在建工程还是管理费用？
文文老师 | 提问时间：12/05 09:39

#建筑#

工程发生的预算咨询费是计入在建工程

阅读 2085

收藏 9
你好，老师，我单位是建筑企业。给别单位施工，建了一个鱼塘，买鱼了。收到农产品发票，3%专票。请问我是按票面抵扣还是计算抵扣呢
家权老师 | 提问时间：12/05 09:38

#建筑#

你买鱼的目的是干嘛？

阅读 170

收藏 1
我们是建筑劳务公司成本就是工人的工资，我们有很多项目，结转成本是有对应的收入才能结转成本吗
郭老师 | 提问时间：12/05 09:36

#建筑#

是的，对的，是这么做的。

阅读 266

收藏 1
老师，印花税需要计提吗，计提的时候怎么做分录，缴纳的时候又怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：12/05 09:33

#建筑#

你好这，这个是借税金及附加贷，应交税费，应交印花税。然后支付的时候借，应交税费，应交印花税，贷银行存款。

阅读 226

收藏 0
建筑劳务公司可以承接钢结构加工的活吗？合同里说甲方提供主材，乙方包工包辅材，但是怎么觉着这更倾向于加工企业不太适合建筑劳务公司呢？请老师给予指导
宋生老师 | 提问时间：12/05 09:09

#建筑#

你好，是的，这个属于加工。不属于劳务。你要有营业范围才能开。

阅读 196

收藏 0
扣完增值税及附加税，怎么做账，完整的分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：12/05 08:32

#建筑#

你好，这个是缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷银行存款。

阅读 227

收藏 0
建筑会计用权责发生制还是收付实现制做账？
宋生老师 | 提问时间：12/05 07:58

#建筑#

你好，我们国家外账都是权责发生制

阅读 211

收藏 1
老师，建筑行业，小规模纳税人，第四季度，开具1.工程服务费专票：3%的专票50万元一份，1%的专票1500713.69元一份 2.工程服务费普票：1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元 3.异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元以上数据怎么在季度报税里申报填列呢，求报税讲解流程
廖君老师 | 提问时间：12/05 07:12

#建筑#

您好，3%的专票50万元和 1%的专票1500713.69元填主表2行， 1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元填主表3行， .异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元自动读入到 21行 16行填 1%的专票1500713.69元税额 1500713.69*2% 保存主表，附加税的表格自动填入

阅读 303

收藏 1
如何处理业务？
朴老师 | 提问时间：12/05 01:36

#建筑#

1. 土地出让金及相关费用业务描述：以银行存款支付土地出让金 425 万元，取得合规凭证，支付拆迁安置费 1000 万元。会计分录借：开发成本 - 土地征用及拆迁补偿费 14250000 贷：银行存款 14250000 2. 前期工程费业务描述：支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费 26.5 万元，取得专用发票注明金额 25 万元，增值税额 1.5 万元；支付地下设施、管道等基础设施费 73 万元，取得专用发票注明金额 70 万元，增值税额 3 万元。会计分录借：开发成本 - 前期工程费 250000 基础设施费 700000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）45000 贷：银行存款 995000 3. 1# 楼工程相关业务描述：1# 楼建筑面积 2400 平方米，土地开发完成后，将 1# 楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司，1# 楼合同价款 218 万元（含增值税），工程完工结算前，以银行存款预付工程款 150 万元。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 市建一公司 1500000 贷：银行存款 1500000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：预付账款 - 市建一公司 1500000 银行存款 680000 4. 锅炉房、收发室工程业务描述：锅炉房、收发室工程完工，结算工程价款 39.676 万元，取得专用发票注明金额 36.4 万元，增值税额 3.276 万元。会计分录借：开发成本 - 建筑安装工程费 364000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）32760 贷：银行存款 396760 5. 1# 楼销售相关业务描述：1# 楼工程完工，与市建一公司结算价款 218 万元，取得专用发票注明金额 200 万元，增值税额 18 万元，并通过银行转账支付余款。公司将 1# 楼一套 108 平方米的住房出售，收到房款现金 32.7 万元，已开具增值税专用发票。会计分录与市建一公司结算余款借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：银行存款 680000 销售住房借：库存现金 327000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）27000 6. 1# 楼预收款销售业务描述：公司以预收款方式销售 1# 楼一套 120 平方米的住房，预收房款现金 10.9 万元，并按照 3% 的预征率预交增值税。会计分录收到预收款借：库存现金 109000 贷：预收账款 109000 预交增值税借：应交税费 - 预交增值税 3270 贷：银行存款 3270 7. 2# 楼工程相关业务描述：2# 楼建筑面积 1800 平方米，工程发包给房建公司，现已完工，合同价款 174.4 万元（含增值税），取得专用发票注明金额 160 万元，增值税额 14.4 万元，原已预付工程款 120 万元，对 “工程价款结算单” 审查后支付余款。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 房建公司 1200000 贷：银行存款 1200000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 1600000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）144000 贷：预付账款 - 房建公司 1200000 银行存款 544000 8. 2# 楼出租相关业务描述：2# 楼完工后，签订合同将其整体出租给华夏公司，收到华夏公司支付的半年房租 19.62 万元，开具增值税专用发票，注明价款 18 万元，增值税额 1.62 万元。会计分录借：银行存款 196200 贷：其他业务收入 180000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）16200 9. 2# 楼维修业务描述：按华夏公司的要求对 2# 楼进行维修，以银行存款支付费用 0.6 万元，取得增值税普通发票。会计分录借：其他业务成本 6000 贷：银行存款 6000 10. 2# 楼租赁到期出售业务描述：五年后 2# 楼的租赁合同到期，公司以每平方米 2500 元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2# 楼的月折旧率为 0.2%。会计分录首先计算累计折旧（假设 2# 楼原值为 A）累计折旧 = A × 0.2%× 12×5 出售时借：银行存款（1800×2500）4500000 贷：固定资产清理（4500000÷（1 + 税率））应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）借：固定资产清理（A - 累计折旧）借：累计折旧贷：固定资产 - 2# 楼 A

阅读 927

收藏 0
老师，建筑行业，小规模纳税人，第四季度，开具1.工程服务费专票：3%的专票50万元一份，1%的专票1500713.69元一份 2.工程服务费普票：1%的普票25万元一份，1%的普票110403.21元 3.异地项目预缴增值税及附加税税款：9029.97元以上数据怎么在季度报税里申报填列呢，求报税讲解流程
高高-老师 | 提问时间：12/05 00:13

#建筑#

同学你好，稍等正在为你解答！

阅读 251

收藏 0
老师您好，施工业项目上丢失材料，到法院起诉，收到法院的赔偿款，分录怎么做
高高-老师 | 提问时间：12/04 22:24

#建筑#

你好同许多 1、如果之前已计提其他应收款，借：银行存款（或现金）贷：其他应收款 2、如果之前没有计提，直接作为营业外收入借：银行存款（或现金）贷：营业外收入

阅读 243

收藏 1
老师，都是啥科目需要设置项目辅助核算
郭老师 | 提问时间：12/04 21:21

#建筑#

你好往来科目根据客户，供应商成本费用根据业务项目

阅读 235

收藏 1
按华夏公司的要求对2＃楼进行维修，以银行存款支付费用0.6万元，取得增值税普通发票。如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 21:19

#建筑#

您好，借：管理费用-维修费贷：银行存款

阅读 587

收藏 3
五年后 2＃楼的租赁合同到期，公司以每平方米2 500元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2＃楼的月折旧率为0.2%。如何做分录
小愛老师 | 提问时间：12/04 21:17

#建筑#

您好，这不是完整的题目吧

阅读 443

收藏 2
土地增值税的预缴税率是多少
小锁老师 | 提问时间：12/04 21:16

#建筑#

您好，这个的话，预交土地增值税的话，税率是3%-5%之间，这个

阅读 178

收藏 1
老师，是所有损益类科目都需要设置项目辅助核算吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 21:15

#建筑#

您好并不是所有损益类科目都需要设置项目辅助核算。损益类科目通常用于反映企业的收入、费用、利润等经营成果，是会计核算中的重要组成部分。在实际操作中，是否需要为损益类科目设置项目辅助核算，应根据企业的管理需求和具体业务情况来决定。

阅读 236

收藏 1
老师，单位的土地为划拨，盖了6层楼，一层为单位出租房，2-4楼为家属楼。这个土地出让金依据怎么划分？
朴老师 | 提问时间：12/04 19:25

#建筑#

按建筑面积比例划分计算各部分建筑面积占总建筑面积的比例，按此比例分摊土地出让金。例如，算出出租房和家属楼建筑面积占比，再乘以总的土地出让金来分摊。按使用性质划分由于一层是商业出租性质，2 - 4 层是居住性质，可根据当地商业和居住用地出让金单价不同来计算。商业用地出让金单价一般高于居住用地。综合考虑实际中可能综合建筑面积比例和使用性质确定，比如先按建筑面积比例初步分摊，再对商业用途部分进行一定比例加成。同时还要考虑当地土地管理政策和规划要求等因素

阅读 166

收藏 1
老师，建筑服务能开13个点的增值税专票吗？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 18:41

#建筑#

一般建筑服务适用 9% 税率，不能开 13% 专票。

阅读 273

收藏 1
基本户发放工人工资，要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：12/04 17:25

#建筑#

是的，需要申报个税的

阅读 480

收藏 0
已经外地预缴完了，跨年的发票要冲红重新开怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：12/04 17:09

#建筑#

你好，嗯你是问分录怎么做还是为什么？

阅读 252

收藏 0
老师个体产生利润了咋交税啊
文文老师 | 提问时间：12/04 16:54

#建筑#

个体产生利润了，按经营所得申报个税

阅读 148

收藏 1
我们是劳务公司，有一个建筑工人，老板让他去别人那里帮工了，帮工的工资我们公司公账付给工人了，别人那里的老板把这个人的工资转到我们老板的微信了，我们老板收了，这怎么做账啊，怎么写分录啊
宋生老师 | 提问时间：12/04 16:39

#建筑#

你好，这个对于你们来说是安排人员去做事，你们应该把从他那里收到的钱做收入。然后你们支付的钱做成本。

阅读 348

收藏 0

没有找到问题？直接来提问