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计算题 某投资者以每股10元的价格买入桂林三金股票1000股, 一年后以每股15元的价格卖出 1000股,佣金费率为0.2%(双边征收,即买、卖时都收),印花税率为0.2%(单边征收,即买时不收税,只在卖时收),不考虑其他费用,该投资者的买卖差价收益率是多少?
张老师
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提问时间:06/05 21:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买入时支付10000*(1+0.2%)=10020,卖出时净流入=15000*(1-0.2%-0.2%)=14940 买卖差价收益率=(14940-10020)/10020=49.1% 祝您学习愉快!
阅读 1424
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老师,我初级22年考出来的,成人大专明年七月份拿毕业证,明年税务师能报名吗
郭老师
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提问时间:06/05 20:54
#税务师#
报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 13705
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老师你好,律所成本类:去年预提了一笔主营业务成本—律师提成工资30万,贷应付职工薪酬,后面没有附件,因为小规模合伙企业不能申报工资,但是专项附加和基本工资六万一年还是可以扣除,请问今年过了三月份(汇算清缴后)可以直接给合伙人发工资,来冲这个应付职工薪酬
小锁老师
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提问时间:06/05 20:46
#税务师#
您好,这个的话是可以直接给合伙人发工资冲销的,这个的
阅读 13567
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哪些是中央和地方分成税,哪些是地方税
宋生老师
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提问时间:06/05 19:09
#税务师#
地方税是指由地方政府征收和管理的一系列税种,其收入主要归地方政府所有,主要用于地方性的公共服务和基础设施建设等。主要包括: 城镇土地使用税 耕地占用税 土地增值税 房产税 车船税 契税 环境保护税 烟叶税 中央地方共享税是指中央政府和地方政府共同管理和分配的税种,其收入由中央政府和地方政府按照一定的比例分成,用于全国性和地方性的公共服务和基础设施建设等。主要包括: 增值税 企业所得税 个人所得税 资源税 印花税
阅读 13419
收藏 20
老师您帮我看下,第四小问的600元指的是销售价格还是成本价格
CC橙老师
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提问时间:06/05 18:33
#税务师#
你好,600万元指销售价格
阅读 13528
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老师您好:A是计提阶段,没实际发生,为什么能税前扣除,准备金之类的不是实际发生才能扣吗
廖君老师
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提问时间:06/05 17:43
#税务师#
您好,这个是可以的,安全储备和环境恢复这些专项储备能计提就扣除的, 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十五条规定:规定,企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的,不得扣除。
阅读 13539
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老师您好:D为什么算收入
王壹新老师
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提问时间:06/05 17:41
#税务师#
同学您好,企业将外购商品用于职工福利,增值税上不需要视同销售,但企业所得税上,实际是将商品的购买成本以及相关的税费作为费用进行了列支。在计算企业所得税时,这些费用可以在税前进行扣除,从而减少企业的应纳税所得额。
阅读 12793
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甲企业2023年发现2021年有笔实际资产损失10万元未在当年扣除,在2023年进行上述资产损失的申报。要求计算甲企业2023年实际应缴纳的企业所得税。 2021年度应纳税所得额9万,2022年度应纳税所得额(-5万),2023年度应纳税所得额30万。 我的答案:将10万损失追调到2021年,2021年调整后应纳税所得额(-1万),2022年调整后应纳税所得额(-5万),2023年调整后应纳税所得额24万,那2021年多缴税9*0.25=2.25;2022年调整前后都不交税,无差异;2023年应交税24*0.25-2.25=3.75。 我的答案是否正确?
丽媛老师
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提问时间:06/05 17:37
#税务师#
您好,同学,您的计算正确
阅读 540
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自然人独资有限责任公司,现在需要增资,然后有新股东加入,增资的金额和占股比例是企业内部协议就可以了是吗?
郭老师
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提问时间:06/05 17:31
#税务师#
是的对的,是这么做的
阅读 420
收藏 2
外购存货一批,如果运输途中发生不合理损耗,那该批存货入账价值这怎么算呢
家权老师
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提问时间:06/05 17:18
#税务师#
不合理的损耗按数量*进货单价
阅读 14696
收藏 62
老师你好,我想问下假如我们公司向另一家公司有偿转让知识产权(软件著作权),但是账面没有无形资产,我该如何开票,该怎么入账
东老师
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提问时间:06/05 17:03
#税务师#
你好,这个只能是正常开票了,就是没有结账成本的。
阅读 1055
收藏 4
你好老师,工会经会是怎么交的
东老师
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提问时间:06/05 17:02
#税务师#
你好,是按照工资总额的一定比例计算缴纳的。
阅读 257
收藏 0
我想问一下,我是商贸公司 法人想把款提出来,怎么合理操作
家权老师
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提问时间:06/05 16:58
#税务师#
账面有利润可以分红,不然按借款处理,年内必须归还,不然还是得按分红交个税
阅读 798
收藏 3
我公司注册资金50万,A股东占股50%,实缴25万;B股东占股50%,实缴15万,剩余10万未缴;现在B股东要将50%股权转让给C,C以20万收购B股东的50%股份,公司资产负债表净资产为0。那么B股东可以先收了C股东的20万,再去将剩余未实缴的10万实缴进去,再进行股权转让,是否可以?
廖君老师
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提问时间:06/05 16:55
#税务师#
您好,可以的,在股权转让前,工商没有办好变更前先把这个实缴,那B就是到手10万,卖亏了,没有个税,只有20*0.05%减半的印花税
阅读 13075
收藏 55
公司无偿借给个人款项为什么要缴税,缴什么税啊?
郭老师
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提问时间:06/05 16:55
#税务师#
你好,因为需要视同销售,这相当于是无偿提供的服务,增值税附加税
阅读 8543
收藏 0
投资资产取得的成本 以支付现金方式取得的投资成本为什么只是购买价款 ,不考虑相关税费呢?
盛宇老师
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提问时间:06/05 16:37
#税务师#
您好,接受投资的资产,增值税进项税额是可以抵扣的。
阅读 4129
收藏 17
烟叶税的纳税人是收购烟叶的单位吗,为什么征税范围是晾晒烟叶和烤烟叶呢?没懂
王晓晓老师
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提问时间:06/05 16:33
#税务师#
你好,是的就是收购单位,这个征税范围都是国家规定的
阅读 14695
收藏 2
不能理解这句话,为什么实际支付的价外补贴金额可能不同呢?
廖君老师
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提问时间:06/05 16:31
#税务师#
您好,这是一个人为规定的 (各地价外补贴不一样,10%是人为统一规定的) 应纳税款=实际支付的价款总额 × 税率 =(收购价款+价外补贴) ×20 % =收购价款 × ( 1 + 10 %) ×20 %
阅读 13610
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请问这个后面对外销售结转成本的分录能写下来么?这两句话投资方和被投资方怎么结转还是没搞清楚
卫老师
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提问时间:06/05 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问这个后面对外销售结转成本的分录能写下来么? 答复:您说的是B公司对外销售存货时,B公司结转成本的分录吗? 借:主营业务成本80 贷:库存商品80 这两句话投资方和被投资方怎么结转还是没搞清楚 答复:被投资方B公司结转成本的分录为: 借:主营业务成本80(200*40%) 贷:库存商品80 投资方A公司认可的结转成本的分录为: 借:主营业务成本120(300*40%) 贷:库存商品120 祝您学习愉快!
阅读 324
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老师,股份有限公司设立,发起人的法定人数:是1人以上200人以下,还是2人以上200人以下?
周老师
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提问时间:06/05 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是2人以上200人以下。 《公司法》第七十八条 设立股份有限公司,应当有二人以上二百人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 祝您学习愉快!
阅读 501
收藏 2
# 提问 #小规模征收率到2027年12月都是1%?以后恢复3%是不?谢谢
宋生老师
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提问时间:06/05 15:41
#税务师#
你好;是的,现在就是这样1% 以后的事情现在不能确定。
阅读 4102
收藏 0
这些过路费如何入账?能抵扣?按多少税率抵扣?能做待认证进项税额吗?
venus老师
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提问时间:06/05 15:40
#税务师#
这两种发票都 不能抵扣的哈,同学
阅读 13540
收藏 0
天然原木是指什么啊,还有天然卤水
文文老师
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提问时间:06/05 15:35
#税务师#
天然原木是指没有经过加工或仅经过粗加工的木材。
阅读 9365
收藏 39
如果问余额怎么计算过程?
丁小丁老师
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提问时间:06/05 15:22
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 365
收藏 2
你好 请问 外贸企业出口采购进来货物 这个税费怎么记账? 是应交税费_应交增值税_出口退税 还是 应交税费_应交增值税_进项税额
东老师
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提问时间:06/05 15:19
#税务师#
您好,采购发票购入的时候记入到应交税费应交增值税进项税额
阅读 513
收藏 2
这个资本公积 股本溢价为什么不是900?然后用一个投资收益540?是因为内控, 可以认为调解?
周老师
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提问时间:06/05 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题属于同一控制下的企业合并。 借:长期股权投资540【按照比例计算900*60%】 贷:股本100【我们发行的股数】 资本公积——股本溢价440-【本题答案】 祝您学习愉快!
阅读 367
收藏 2
这两个题目 我觉得考点应该很相似的,但是我不明白 有一题目直接计算了没有用66/33% 有一个题目用到了540/15% 为什么?
丁小丁老师
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提问时间:06/05 15:11
#税务师#
您好!都是要除以税率来计算差异的,你把答案截图上来看看?
阅读 291
收藏 1
老师公章下面哪一排数字可以用税号吗 还是用530开头的防伪码 原则上公章只可以有一颗吗
东老师
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提问时间:06/05 15:06
#税务师#
你好,就是公司的税号。
阅读 13756
收藏 58
老师,我账上车辆折旧的年限是4年,然后现在车子要卖掉要交所得税了,如果不想交所得税我可以拉长这个年限重新折旧吗,请老师具体说一下
郭老师
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提问时间:06/05 15:05
#税务师#
你好,那你得修改年报,这个很繁琐的
阅读 13646
收藏 55
这个题目 不是很明白 66对应的企业所得税税33% 不会有影响吗?
余倩老师
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提问时间:06/05 15:04
#税务师#
你好,有影响的哈,可以先换算为66/33%,然后去解答。
阅读 332
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