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你好,建筑企业(房建项目)的企业所得税税负率一般多少比较合适
朴老师
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提问时间:12/04 16:19
#建筑#
同学你好 这个大约在3.0%左右
阅读 270
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1-9月份正常计提缴纳社保,10月份社保基数上涨,10月份的社保是11月扣款的,所以11月份银行回单有一笔支出是补交的1-9月的社保,怎么做分录入账啊
家权老师
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提问时间:12/04 16:09
#建筑#
补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后发放工资时补扣社保 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分) 银行存款
阅读 334
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公司支付房租费用,对方没给开发票,怎么入账做分录啊
文文老师
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提问时间:12/04 15:42
#建筑#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 221
收藏 0
公司支付个人借款分录要用短期借款吗,还是用应付账款
文文老师
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提问时间:12/04 15:28
#建筑#
依描述,用其他应付款
阅读 221
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报销工人打车费怎么做分录啊,做在管理费用里面
Fenny老师
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提问时间:12/04 15:17
#建筑#
同学你好 是的 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金
阅读 203
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异地预缴税款的扣除额,扣除的劳务分包款,是只有开专票的可以扣除还是只要是分包,普票专票劳务费都可以扣除?
家权老师
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提问时间:12/04 14:33
#建筑#
普票专票劳务费都可以扣除的
阅读 1270
收藏 5
我们是建筑劳务公司,收到别的公司打来的人工尾款,这个人工尾款怎么做分录啊,是相当于收到劳务费吗,开票信息写的是劳务服务费
宋生老师
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提问时间:12/04 14:30
#建筑#
你好,人家付你的钱,你做收入就可以了,当做劳务收入。
阅读 210
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付备用金给工程经理,买了东西拿来报销分录怎么写? 买的这些东西是给客户的,算入这单业务成本,分录怎么写?是计入主营业务收入并结转成本吗?
小菲老师
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提问时间:12/04 14:27
#建筑#
同学,你好 借:管理费用-业务招待费 贷:银行存款
阅读 150
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新成立一个分公司都有哪些流程
羊小羊老师
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提问时间:12/04 14:19
#建筑#
你好,以下是新成立分公司的简洁流程,供您参考: 前期准备: 确定分公司名称、经营范围、注册地址、负责人及资金筹备等,确保名称合规、经营范围在总公司范围内、地址真实有效、人员安排合理且资金充足。 工商登记: 先申请名称预先核准,取得《企业名称预先核准通知书》。再提交设立登记申请材料,包括申请书、总公司执照副本复印件、负责人身份证明等,审核通过后领取营业执照。 刻章备案: 凭营业执照到指定刻章单位刻制公章、财务章等,刻完后由刻章单位向公安机关备案并留存备案回执。 税务登记: 领取营业执照 30 日内到税务机关办理税务登记,提交相关资料,税务机关核定税种、税率等信息,之后按规定纳税。 银行开户: 选好银行,提交营业执照副本、负责人身份证等资料申请开户,银行审核通过后开立基本存款账户。 社保开户(如有需要): 有员工时向社保经办机构申请开户,提供执照副本等资料,填写申请表,审核通过后开通社保账户并为员工办理参保手续。
阅读 301
收藏 1
我们公司11月份发10月份的工资,社保的计提和缴纳分录应该分别做在哪个时间呢
文文老师
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提问时间:12/04 14:19
#建筑#
社保通常是当月缴纳,则当月计提当月缴纳
阅读 259
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老师,我问一下,我收到一张承兑汇票,我分录做成借:应收票据,贷:预付账款,可以吗
宋生老师
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提问时间:12/04 13:45
#建筑#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 245
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建筑业,省外项目,11月份开的销项发票没有去预缴,12月份也没有去预缴,会不会有罚款
朴老师
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提问时间:12/04 13:33
#建筑#
同学你好 办理外经证了吗
阅读 203
收藏 1
建筑装饰工程有限公司,新开立一个银行账户,法人向账户打款二千元,后续办理业务又新开立的账户付给法人几笔往来款,请问老师,这种账务处理可以这么走账么 (不用归还)打款时: 借:银行存款 贷:营业外收入 中间账户发生的手续费,走报销的话 借:财务费用-手续费 贷:银行存款
朴老师
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提问时间:12/04 12:58
#建筑#
法人打款 2000 元直接计营业外收入不太合适。如果是投资款,应计入 “实收资本” 或 “资本公积”;如果是暂借款,计入 “其他应付款”。 对于往来款,若之前是暂借款,支付时冲减 “其他应付款”;若与之前打款无关联的正常往来,原账务处理可以。手续费 “借:财务费用 - 手续费,贷:银行存款” 的处理正确
阅读 182
收藏 1
老师,对方多付发票金额的0.3元怎么处理呢?后期也不会再给他开票了
廖君老师
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提问时间:12/04 10:45
#建筑#
您好,我们是 借:财务费用-现金折扣 -0.3 ,只为了把分录做平,也不做在营业外收入了,平时财务费用-现金折扣有正数
阅读 197
收藏 1
老师好!我是建筑工程劳务公司,我想问一下公司户里的钱都可以通过哪些方式使用呢? 一个现实是日常费用都是个人垫付,回款都到了公司户。我要怎么操作才能合理周转呢? 谢谢老师!
宋生老师
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提问时间:12/04 10:40
#建筑#
你好这个可,这个可以借款,可以报销,可以发工资,可以分红。
阅读 200
收藏 0
老师我们是小企业会计准则,甲方给付了30%的预付款!我是用预收账款科目还是用工程结算科目呢!
宋生老师
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提问时间:12/04 10:31
#建筑#
你好,这个记入预收账款就好了。
阅读 261
收藏 1
老师,请问一个项目之前开的9个点工程服务票给甲方的,现在可以开19个点的材料票吗?或者普票
家权老师
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提问时间:12/04 10:18
#建筑#
你好,没有19个点的税率的哈
阅读 220
收藏 1
建筑业的一般纳税人,项目地预缴增税和预缴附加税需要计提吗?
文文老师
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提问时间:12/04 10:03
#建筑#
项目地预缴增税和预缴附加税,不需要计提
阅读 151
收藏 0
我们公司是小规模,老板的社保交在我们公司,但是公司不给老板发工资,请问他的社保怎么做账啊,因为社保是双方缴纳,个人承担的那部分是公司的其他应收款,但是公司不给老板发工资,就没办法收回社保个人承担这部分,请问我该怎么计提社保并且缴纳,这两笔分录怎么做
小愛老师
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提问时间:12/04 09:36
#建筑#
您好,那就全额公司承担,计提单位社保费用, 借:管理费用-单位社保费, 贷:应付职工薪酬-社保费, 上交社保费的时候, 借:应付职工薪酬-社保费, 借:营业外支出 个人部分, 贷:银行存款。
阅读 268
收藏 1
老师,上季度,我的招投标代理入的管理费用,这个月要转入成本,我利润表管理费用为负数,这没关系不。
宋生老师
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提问时间:12/04 09:30
#建筑#
你好,不建议做成负数。
阅读 158
收藏 1
请问,建筑新公司小规模可以开百分之九的税票吗
朴老师
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提问时间:12/04 09:12
#建筑#
同学你好 这个不可以
阅读 146
收藏 1
您好老师,建筑业,工人受伤,走的公户,出纳当时走的营业外,现在保险公司往我们公户转钱了,我们又私户付另外一个人的医疗费,再怎么做账,还能冲之前的营业外吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/04 08:59
#建筑#
同学你好, 前期情况 工人受伤,公户付款,记为营业外支出。 保险公司赔款处理 收到赔款时,计入银行存款(公户),同时贷记其他应收款 - 保险赔款。若之前没确认应收款,要先补记借其他应收款 - 保险赔款、贷营业外收入。 私户支付医疗费处理 先记公司对私户的欠款,借其他应收款 - 私户垫付款、贷银行存款(私户)。然后冲减营业外支出,借营业外支出 - 员工工伤赔偿(负数)、贷其他应收款 - 私户垫付款。
阅读 171
收藏 1
老板用白纸记录一个工程消费明细,让记录,该怎么记录?
家权老师
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提问时间:12/04 08:34
#建筑#
既然是消费的,直接计入业务招待费就行
阅读 206
收藏 0
你好,房地产公司,以前都是根据预收款预交增值税,本月开始开发票确认收入了,那么土地增值税还是按预缴申报吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/03 19:33
#建筑#
同学你好,在开始确认收入后,土地增值税一般仍按预缴申报。因为项目未竣工结算时无法准确计算应纳税额,且这也是税收征管的需要。不过,若项目达到土地增值税清算条件并完成清算,销售尾盘等剩余房产时就不再按预缴方式,而是按正常计算方法申报缴纳。
阅读 268
收藏 1
老师您好,我公司属于建筑业,从事建筑劳务,简易征收,一般人,在北京跨区有项目,现在已经做了跨区预缴税,请问预缴的增值税申报时候填在哪里呢,本月申报带出来了不含税金额,增值税税及附加税额,,可是,11月当月已经预缴了,正常12月申报税时候为什么没有带出来预缴税,在哪里填写预缴的金额呢,谢谢老师
羊小羊老师
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提问时间:12/03 19:32
#建筑#
同学你好,预缴的增值税应填在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》第 3 行 “建筑服务预征缴纳税款” 的相关列次以及《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第 28 栏 “分次预缴税额”。若申报时未带出预缴税额,先检查预缴数据录入是否准确、申报系统是否更新,若仍有问题,及时咨询税务机关。
阅读 246
收藏 1
请问,建筑企业,在异地预缴增值税,预缴的时间点是怎么定的?我当月开票,就当月去预缴吗?还是只要在主税务机关统一申报之前,去预缴?还是两个都可以?
家权老师
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提问时间:12/03 17:53
#建筑#
只要在主税务机关统一申报之前,去预缴都可以的
阅读 3745
收藏 16
建筑一般纳税人企业,简易计税适用于哪些情况
文文老师
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提问时间:12/03 17:40
#建筑#
典型的就是清包工或甲供材
阅读 633
收藏 2
老师 麻烦问下 公路建筑企业 12月财务决算 好多小规模纳税人年底发票开不出来了 工程款 材料款都有 今年先按结算单进成本,明年初发票开来再调税差可以吗?
家权老师
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提问时间:12/03 17:38
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 155
收藏 1
合同的签订时间对合同有什么意义吗
家权老师
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提问时间:12/03 16:29
#建筑#
影响以后的业务开票时间,确定违约金合同的执行时间是否超期
阅读 206
收藏 1
A线长4.265km 这个怎么算的老师 ? 不是K3740 到 K5 750的距离为:5.75-3.74 km=2.01 km ?
朴老师
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提问时间:12/03 16:02
#建筑#
你对 A 线长度计算的质疑是正确的,文中的 4.265km 是错误数据
阅读 745
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