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总合同3800万,总成本3500万,现开票100万,主营业务成本应该是多少?
宋生老师
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提问时间:12/03 15:38
#建筑#
你好,你可以按照比例来。 100/3800*3500
阅读 175
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请问供应商融资收入的分录怎样做?计入什么科目?
宋生老师
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提问时间:12/03 15:30
#建筑#
你好,这是借,应收账款贷,其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 154
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进项税可以抵扣是什么意思,是做记账凭证的时候 登记金额是不含税的吗
家权老师
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提问时间:12/03 15:06
#建筑#
就是交税的时候,按销项税-进项税,差额交增值税
阅读 158
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各位老师们请教一个问题:我们是建筑行业,主要是劳务几乎都是简易计税项目3个点,少部分一般计税项目,我一般计税项目购买材料的时候都是要普票可以吗?缴纳税款我全额缴纳增值税,但是我简易计税分包递减的时候就递减多一点,整体保存一个税负率可以吗?
郭老师
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提问时间:12/03 15:05
#建筑#
你一般计税可以要普通发票不抵扣。但是,你这个简易计税对应的只能是简易计税的项目,不能有一般计税的。
阅读 276
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老师 第一个问题:我们公司属于检测行业,是别人经营不善转卖的,我们买下后,原地址是在安徽亳州,准备在安徽合肥重新开一个设为总部,请问合肥这个公司是新公司还是老公司呢? 第二个问题:老师你说的进项税可以抵扣是什么意思?意思是我们在做账的时候,税额不记录,例如 :通行费有一个普通电子发票,金额970,税30, 我们在填写记账凭证的时候,登记金额是写970吗?是这个意思吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/03 15:04
#建筑#
同学你好, 一、公司性质判断 在合肥重新注册成立公司,从法律层面是新公司,有独立法律主体资格。但从业务与品牌传承看,若名称、业务等与亳州公司有连贯性,可被视为原有公司业务的延续与升级。 二、进项税抵扣及记账处理 进项税抵扣是增值税中用购进环节进项税额抵减销售环节销项税额,避免重复征税。对于通行费普通电子发票(金额 970,税 30),若符合抵扣条件,记账凭证应借记费用科目 970、应交税费 - 应交增值税(进项税额)30,贷记相关支付科目 1000,这样 30 元进项税额可用于抵扣销项税额。
阅读 151
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请教老师,能否推荐一下建筑劳务公司的工资表模板,谢谢
朴老师
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提问时间:12/03 14:52
#建筑#
同学你好 看这个模板
阅读 194
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我们是商贸公司有建筑设备租赁,近期也打算租出去一批,但是我们进项增值税都是材料,这种的话可以抵扣租金的增值税吗?租赁的成本是什么啊?
家权老师
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提问时间:12/03 14:44
#建筑#
为啥你们只是材料进项呢?那个材料用来干啥?
阅读 194
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你好老师,如果我们开的发票和收到的钱不符怎么入账呢,里面有罚款,开了发票之后,然后扣除了罚款,再把剩下的钱打进来,发票和实际收到的钱数不符
宋生老师
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提问时间:12/03 14:34
#建筑#
你好,你把这个罚款计入营业外支出就好了。
阅读 236
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请问一下公账借给私人钱,最后他私转给法人,这个怎么做账
家权老师
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提问时间:12/03 14:33
#建筑#
他没还给公司还是挂那个私人的账,除非法人写了说明
阅读 273
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请问项目经理帮项目临时工人请款,需要代付协议吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/03 13:47
#建筑#
您好,公司要代扣代缴的
阅读 147
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,,老师,包干啥意思啊
家权老师
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提问时间:12/03 11:51
#建筑#
就是不额外增加或者减少金额
阅读 183
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请问一下公司收到劳务费普票,公司也转账了怎么做会计分录
朴老师
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提问时间:12/03 10:45
#建筑#
同学你好 借管理费用劳务费 贷银行存款
阅读 220
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老师请问一下独立核算的分公司能否享受小微企业的政策呢?
刘艳红老师
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提问时间:12/03 10:32
#建筑#
您好,独立核算的分公司不能单独享受小微企业政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,应当汇总计算并缴纳企业所得税。由于分支机构不具有法人资格,其经营状况应并入企业总机构,由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。因此,独立核算的分公司不能单独享受小微企业所得税优惠政策,只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构,整体判断是否可以享受小微企业所得税优惠政策
阅读 232
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建筑劳务公司开了劳务票,但是工资是甲方农民工工资专用户代发我公司聘用的农民工工资,个税又是我们公司自己申报,那我们公司做账这个农民工工资需要计提吗?
宋生老师
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提问时间:12/03 10:22
#建筑#
你好,是的,是需要计提的。
阅读 258
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去年有一个和甲方的设备材料合同,项目上购进了一台设备,帐里入了项目成本,没有入库存商品,现在要给甲方开设备的材料发票,可以直接开吗?还是需要调账?
暖暖老师
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提问时间:12/03 10:12
#建筑#
你好,需要调整,开票就确认收入,结转成本,没商品无法结转的
阅读 211
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老师您好我是小规模的装修公司,登录工程施工人工明细账的时候是按项目登吗,我应该一个项目登一个吗?
宋生老师
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提问时间:12/03 10:11
#建筑#
你好,是的,按照项目来做。
阅读 167
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请问:建筑业的产值表和工程确认单是什么关系?收到产值表和收到工程确认单的分录分别怎么做?
小菲老师
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提问时间:12/03 10:05
#建筑#
同学,你好 建筑业的产值表和工程确认单是什么关系? 没有对应关系。 收到产值表和收到工程确认单,不做分录的,一般是收到工程结算单做分录
阅读 213
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BOT项目政府资产回购涉及哪些税,开发票应该是什么名目
朴老师
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提问时间:12/03 09:42
#建筑#
一、涉及税种 增值税 根据回购资产性质确定税率,不动产一般 9%,设备等货物 13%,建筑服务 9%。符合条件可简易征收,征收率 3%(不动产)或 3% 减半(部分固定资产)。 企业所得税 回购款计入收入总额,扣除相关成本后计算应纳税所得额,按合同约定收款时间或资产交付时间确认收入。 土地增值税(若涉及不动产) 存在土地增值情况需缴纳,按增值额和四级超率累进税率计算。 印花税 资产回购合同需按合同金额和对应税率缴纳。 二、发票名目 不动产:“不动产销售” 等。 设备等货物:“设备销售” 等。 建筑服务:“建筑工程服务” 等。 发票需包含企业基本信息、发票号码、日期、金额、税率、税额等内容。
阅读 306
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我们公司给对行政单位开票,没有要求是普票还是专票,税率都是9%我应该开普还是专
家权老师
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提问时间:12/03 09:34
#建筑#
那个直接开普票就是了哈
阅读 196
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老师 小规模劳务公司异地预缴也是季度预缴?
家权老师
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提问时间:12/03 09:29
#建筑#
你好,预交的话看当地的要求一般是按季度,但是也有按月度的
阅读 206
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老师你好,公司原来去年出租的不动产折旧费用由于会计不懂放到管理费用了,其实是应该放到其他业务成本,现在发现这个问题,需要调整以前年度损益吗?
家权老师
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提问时间:12/03 09:09
#建筑#
那个没法调账了,都是损益科目。现在直接调整报表,然后,在报表后边写附注,注明调表的事项
阅读 157
收藏 1
老师,考试通过了,继续教育这个打框的还要做继续教育吗?
家权老师
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提问时间:12/03 08:56
#建筑#
...
阅读 186
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工地指示牌,计入什么科目?取得什么发票
宋生老师
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提问时间:12/03 08:01
#建筑#
你好,这个指示牌让对方就开对应的标志牌的发票就可以了。 对于公司是计入工程施工合同成本,a项目-其他费用。
阅读 208
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老师 我们小规模建筑劳务公司 可以选择差额征收吗 比如当月100万开给总包 其中80万人工费 1、我是可以只开20万专票 80万普票 还是开100万专票 申报时再扣除人工只申报20万 2、我开100万专票时可以差额开票吗 3、差额征税税率是3%吗?
耿老师
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提问时间:12/02 20:41
#建筑#
你好!要回答这些问题,我们需要了解一些关于差额征税和发票开具的基本知识。以下是详细的解析过程: 1. 小规模建筑劳务公司可以选择差额征收吗? 根据中国税法规定,小规模纳税人可以申请差额征税。差额征税是指纳税人在计算应纳税额时,允许从收入中扣除支付给其他单位和个人的特定支出。对于建筑劳务公司来说,人工费通常是可以作为可扣除项目的。 2. 我是可以只开20万专票,80万普票,还是开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万? 情况一:只开20万专票,80万普票 - 增值税专用发票(专票):用于抵扣增值税进项税额。 - 普通发票(普票):不能用于抵扣增值税。 如果你选择只开20万的专票,那么这20万将按照适用税率计算增值税,而80万的人工费部分则不需要开具专票,只需开具普票即可。 情况二:开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万 - 这种情况下,你需要开具100万的专票,但在税务申报时,你可以扣除人工费用部分,即80万,只申报20万的收入来计算增值税。 3. 我开100万专票时可以差额开票吗? 差额开票是指在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。根据现行税法,小规模纳税人在开具专票时,如果符合差额征税的条件,是可以差额开票的。 4. 差额征税税率是3%吗? 根据中国税法,小规模纳税人的增值税税率通常为3%。但是,具体税率可能会因政策调整而变化,因此需要查阅最新的税务法规或咨询税务机关确认。 总结与结论 1. **小规模建筑劳务公司可以选择差额征收**,前提是符合相关条件并经过税务机关批准。 2. **你可以选择只开20万专票和80万普票**,也可以选择开100万专票并在申报时扣除人工费用部分,只申报20万的收入。 3. **你可以差额开票**,即在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。 4. **差额征税的税率通常是3%**,但需以最新税务法规为准。
阅读 190
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老师,麻烦问一下我这几个项目是异地的,也都是在同一个市区的项目,我在做预缴的时候,是不是每个都嘚切换身份进去做预缴呢,还是只在其中一个项目里切换身份做预缴呢?
廖君老师
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提问时间:12/02 19:42
#建筑#
您好,同一市区的项目,如果归属不同的税务局,需要多交切换身份的
阅读 236
收藏 1
老师好,我们公司是小企业会计准则。想问老师该怎么结转工程成本,按每月工程施工科目借方发生额结转可以吗?
郭老师
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提问时间:12/02 18:46
#建筑#
那你看一下,会不会收入小于成本?如果不会的话,你的实际成本和这个差不多的课也差的太多的话,建议不要这么做。
阅读 166
收藏 1
我想咨询下,建筑公司出事故,要赔付一个工人十几万,这个是不是可以写个调解协议就可以对公转账?这种怎么做账啊!需要什么凭据?
家权老师
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提问时间:12/02 17:46
#建筑#
就是赔偿协议,对方签字按印,然后打个收据
阅读 189
收藏 1
老师,问一下,发票开好了 发现之前办的外经证有问题,作废了外经证,重新办理里外经证,影响之前开的发票吗?
郭老师
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提问时间:12/02 17:02
#建筑#
你好 不影响之前开的发票
阅读 234
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建筑行业纯劳务项目可以将劳务款转给班组,由班组代发给工人,然后公司在用工资表做账吗?
宋生老师
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提问时间:12/02 16:12
#建筑#
你好,是你们自己公司的员工吗?
阅读 241
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2024年度一般纳税人分公司,开票不含税收入:4323098.15元,已交增值税:51070.41 这个月还应交多少增值税可以达到税负 率?
宋生老师
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提问时间:12/02 16:05
#建筑#
你好,你税负率是多少呢,企业有没有定
阅读 149
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