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甲公司原来的股东李总实缴过20万的注册资本,于今年初把他的股份无偿转让给他的妈妈未涉及到转股的个税,现在妈妈又把自己的股份转给不关联的张三(按照20万转让价,因为税局规定不得低于20万),但是现在税局判定说儿子实缴的20万不能延续到妈妈这里,所以需要20-0=20万再✖️20%即4万元财产转让所得税 请问确实是这样不能延续下来吗?
朴老师
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提问时间:05/27 16:48
#税务#
税局判定儿子实缴的20万不能延续到母亲这里,并要求母亲就20万的差额缴纳4万元个人所得税是符合税法规定的。这主要是因为每次股权转让都是独立的税务事件,需要基于每次转让的实际情况来计算税务。
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老师想问下我公司是个一般纳税人销售的大豆,今年一月份开了专票30万,免税普票120万,二月份开了免税普票80万,现在税务局找到我们说我们不能享受免税政策,当时申报的免税收入需要转到未开票销售额然后补交滞纳金和税款,我们当时一二月份的进项很充足,我想问下在本月红冲重开发票可以不用补交税金和滞纳金吗
暖暖老师
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提问时间:05/27 14:13
#税务#
你好,你可以的如果进项税充足的话
阅读 10668
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我想问一下,一般纳税人发送货单,必要这个要原件吗,我们是外账公司。客户发的是拍照件
bamboo老师
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提问时间:05/25 20:39
#税务#
您好 一般纳税人发送货单,必要这个要原件 都是随货同行
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这张表两个数据不一样怎么修改?
小锁老师
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提问时间:05/24 16:47
#税务#
您好,那个是累计的,后边那个
阅读 10668
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大学生创业基地那种新公司成立注册资本写多少好,
宋生老师
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提问时间:05/24 17:43
#税务#
你好!这个写个3万左右差不多了
阅读 10668
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老师,企业所得税年度申报表,必须要选职工薪酬那个表吗
刘艳红老师
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提问时间:05/24 11:07
#税务#
您好, 是的,这个要选的
阅读 10668
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2024.1月份,收购发票,进项税额填错,多填了7626.42元。2024.5月 可以填在进项税额转出哪一列?
小锁老师
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提问时间:06/05 15:47
#税务#
您好,这个是可以写在这个23B 其他应作进项税额转出的情形
阅读 10667
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我们是建筑企业一般纳税人,可以开中间介绍费发票吗?若可以税率开几个点
宋生老师
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提问时间:06/05 17:29
#税务#
你好,你有营业范围才可以的,这个是六个点。
阅读 10667
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你好老师,在企业没有实收资本也没有对外投资的情况下,什么时候财务报表上会出现资本公积有余额
郭老师
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提问时间:06/03 10:39
#税务#
你好,资本公积是你股东投资进来的资本盈余。
阅读 10667
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之前把销项税放到已交税金,现在支付增值税如何做账
刘艳红老师
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提问时间:05/31 20:39
#税务#
您好, 借:应交税费-已交税金 贷:银行存款
阅读 10667
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建筑材料批发的商贸企业怎么结转成本
郭老师
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提问时间:05/31 19:32
#税务#
你好,销售数量乘以入库单价。
阅读 10667
收藏 11
老师,今年1-5月净入库同比去年减少。这个怎么回答呢
宋生老师
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提问时间:05/31 15:05
#税务#
你好!你们实际是什么原因呢
阅读 10667
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工业厂房租赁,取得租赁发票,需要纳税调增吗?
东老师
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提问时间:05/31 10:38
#税务#
你好,有发票的话就不用纳税调整了。
阅读 10667
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增值税普通发票上面的税金,能作为进项抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:05/29 11:02
#税务#
您好, 是哪方面的普票了
阅读 10667
收藏 18
城镇土地使用税涉及印花税吗
宋生老师
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提问时间:05/28 13:50
#税务#
你好!你如果是自己的,就不用
阅读 10667
收藏 0
老师,公司宽带费用,可以进项抵扣吗?
东老师
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提问时间:05/28 11:29
#税务#
你好,这个是可以抵扣进项税额。
阅读 10667
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老师您好,我企业所得税汇算清缴,我们去年有异地施工,这两个表需要填吗
郭老师
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提问时间:05/28 11:45
#税务#
这是总分公司的,你们单位没有的,不用填写。
阅读 10667
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老师,请问批发零售业公司由于商品种类繁多,比如有几百个商品种类,对外开具销售发票时(数电票),所有商品必须全都体现在票面上吗?还是说可以开具:详见清单?然后商品明细单独做个Excel表格?
耿老师
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提问时间:05/24 14:19
#税务#
你好!数电发票需要开在发票上,没有清单了
阅读 10667
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老师如果个人独资企业是怎么查是核定征收?
微微老师
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提问时间:05/23 10:19
#税务#
...
阅读 10667
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老师好,帮我看一下感叹号这里怎么填
王晓晓老师
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提问时间:05/22 12:25
#税务#
你是准备低于500万的一次性加速折旧对吧
阅读 10667
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二手车小规模企业想卖一手车,能开13%专票吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/05 09:47
#税务#
您好,可以的,能开13%专票
阅读 10666
收藏 45
开电网维护费的发票属于免税免交增值税么?
朴老师
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提问时间:06/04 16:41
#税务#
同学你好 这个是免税的
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请问开户行选择平安银行好吗?
小菲老师
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提问时间:06/04 15:06
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 10666
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老师,当时购买的二手车直接入的固定资产计提完折旧了现在也买了我该如何记账报税
郭老师
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提问时间:06/03 12:20
#税务#
现在是销售出去处置卖了吗?
阅读 10666
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请问老师,朝集团财务公司的借款,需要缴纳印花税吗?图片:查到的其他金融机构包括财务公司、请问这个财务公司是指集团财务公司吗?
bamboo老师
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提问时间:06/02 18:30
#税务#
您好 朝集团财务公司的借款,不需要缴纳印花税 不是单独成立的财务公司么
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老师,在租赁的土地上建设办公室。也可以写这个办公室是村民租赁给公司的吧?
小菲老师
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提问时间:06/02 13:04
#税务#
同学。你好 嗯嗯,是的
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ODI备案没下来,出口的货物能退税吗
朴老师
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提问时间:05/31 16:17
#税务#
一、ODI备案与出口退税的关系 ODI备案是中国企业向境外进行直接投资时,需要向相关政府部门进行的一种登记和报备程序。其目的是确保境外投资符合中国的法律法规和政策导向,并保护投资方的利益。 出口退税则是指对于符合一定条件的出口货物,中国政府按照一定比例退还其在国内生产、流通环节已缴纳的增值税和消费税。出口退税政策旨在鼓励出口,提高出口商品的国际竞争力。 虽然ODI备案和出口退税是两个不同的过程,但它们在某种程度上是相互关联的。因为一些企业在进行境外投资时,可能会涉及到出口业务,而出口业务又可能涉及到退税问题。 二、ODI备案未下来时,出口的货物能否退税 1.原则上可以退税:出口退税主要是基于出口货物的实际情况和符合退税条件来决定的,与ODI备案是否下来没有直接关联。也就是说,只要出口的货物符合退税条件(如:是增值税、消费税征收范围内的货物;是报关离境出口的货物;在财务上作出口销售处理的货物;已收汇并经核销的货物等),企业就可以申请退税。 2.实际情况可能受限:然而,在实际操作中,如果企业的ODI备案未下来,可能会对其出口退税产生一定的影响。例如,如果企业未能提供完整的境外投资信息和证明文件,可能会影响退税审批部门对企业的评估和判断。此外,如果企业存在其他违规行为或不符合退税条件的情况,也可能导致退税申请被拒绝。 三、总结 所以,ODI备案未下来时,企业出口的货物在原则上是可以申请退税的。但是,企业在申请退税时需要确保出口的货物符合退税条件,并提供完整的申请材料和证明文件
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老师,劳务费的个税怎么算
小菲老师
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提问时间:05/30 09:42
#税务#
同学,你好 劳务费应纳税所得额低于4000元,减去800元免税额,高于4000元,应纳税所得额=劳务费× (1-20%)。 劳务报酬个人所得税计算公式为:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
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老师填写工商年报,选哪个查找税金
桂龙老师
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提问时间:05/29 15:45
#税务#
同学,你好,选择第一个进行查询
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在做审计实务时,填询证函的发生额,采购金额和发生额分别指什么
宋生老师
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提问时间:05/29 08:46
#税务#
1.采购金额:这通常指的是被审计单位在特定时期内,从第三方供应商那里购买商品或服务的总金额。这个金额反映了被审计单位在一定时期内与第三方进行交易的规模。 2.发生额:这指的是在特定时期内,被审计单位与第三方之间发生的所有交易的总和,包括但不限于采购、支付、收款等。发生额是一个更广泛的概念,它不仅包括了采购金额,还可能包括其他类型的交易,如销售回款、服务费用支付等。
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