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老师你好，请问此处计算现值指数时现金流入现值为何要加100？
张老师 | 提问时间：06/19 22:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为净现值=未来现金流量的现值-投资额的现值所以，未来现金流量的现值=净现值+投资额的现值此计算的，是计算的现值指数的分子。祝您学习愉快！

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老师，目前，如果员工的工资薪金是0还需要申报个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师好应收往来单位贷款利息,借方应收利息同时冲减财务费用？贷方记无票收入可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，我们目前有员工因为和公司要解除劳动合同的问题，公司就没有给员工收入，那这种情况还需要报个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，我们是建筑公司，给员工年底发放的奖金，做成高温补贴和暖气补助可以吗？有金额限制吗？或者是有其他的要求吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:35

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，你好，我问哈我们公司没有入账的专票，在电子税务局里面可以勾选抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:32

#实务#

这个的话是可以抵扣的。

阅读 12

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老师你好，请问此处计算现值指数时现金流入现值为何要加100？
郭锋老师 | 提问时间：06/19 22:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为净现值=未来现金流量的现值-投资额的现值所以，未来现金流量的现值=净现值+投资额的现值此计算的，是计算的现值指数的分子。祝您学习愉快！

阅读 58

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在哪里新增固定资产，必须在固定资产模块中吗？增加固定资产和存货进销存模块多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:29

#实务#

您好，你说的是固定资产卡片吗？

阅读 8

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老师，我用MI01，MI04，MI07，完成了盘点差异，不小心被我用MI02删除了MI01生成的凭证号，请问怎么解决啊，谢谢！
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:29

#实务#

您好，这个的话，可以复制一个新的，这个来做

阅读 7

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股权转让是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:28

#实务#

您好，就是把手上有股份转让给别人

阅读 10

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你好！个税申报在哪里点进去？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:27

#税务#

您好，是公司的个税吗？

阅读 26

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新增固定资产怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:25

#实务#

您好，是不会入账吗？

阅读 9

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老师，什么样的薪金补贴是无需申报个税的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:21

#CPA#

您好，差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征个人所得税。独生子女补贴不征税。托儿补助费不征税。误餐补助不征税。工伤补助免征个人所得税。供暖费补贴免征个人所得税。福利费、抚恤金、救济金免征个人所得税。生育津贴免征个人所得税。公用车、通讯补贴具体的公务费扣除标准每个省市略有不同，建议咨询当地税局。

阅读 38

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老师好，我们是小规模纳税人，23年的总收入是55万，第四季度开了33万的票，有个1个点的税额，那按简易办法计算的应纳税额是多少呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师咨询一下，批发零售公司库存结转成本一般用什么方法好
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:19

#实务#

您好，一般是先进先出法

阅读 14

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今年的教材中，分期付息、到期还本的公司债券和到期一次还本付息的债券，计提利息在都是应付债券——应计利息吗？我记得之前好像是分两种情况的，分期付息的话是用应付利息的，到期一次还本才用应付债券——应计利息，25年是改了，不分情况了吗？
秦老师 | 提问时间：06/19 22:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，今年教材中无论是分期付息还是到期一次还本付息的公司债券，计提利息都是计入“应付债券—应计利息”。不再区分两种情况。祝您学习愉快！

阅读 76

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企业升规后，如果第二年营业收入打不到要求会如何
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:05

#税务#

您好，企业升规后需要按照统计法律法规相关规定，客观真实自主在统计联网直报平台上定期报送统计报表。如果第二年的营业收入达不到要求，可能会影响企业的统计管理，甚至可能面临责令整改、通报、行政处罚等法律责任

阅读 19

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老师，麻烦发一下委托加工和受托加工的业务流程图，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:04

#实务#

委托方 → 提出需求 → 寻找受托方 → 签订合同 → 提供材料 → 受托方加工 → 验收成品 → 支付费用 → 完成

阅读 9

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老师，这题有疑问，不是专门借款只用了4400吗？
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:01

#中级职称#

您好，费用化这个期间，也要减去闲置收益的，这俩都要

阅读 29

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老师，加油站被税务要求补交2023年和2024年的无票收入，更正了增值税和个人经营所得税税务报表后，财务报表也要更正，我是不是要先改账才能改财务报表，账要反结账到2023年吗
小锁老师 | 提问时间：06/19 21:58

#实务#

对这个的话是需要先改账才能改报表，是这个逻辑

阅读 16

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老师，请问挂账超过三年的应付账款可以核销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 21:57

#实务#

您好，可以的，确定收不回来可以核销的

阅读 83

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营业收入
李老师 | 提问时间：12/25 13:46

#会计实务#

营业收入是指企业在正常经营活动中所实现的收入，包括销售商品、提供劳务、转让资产等所取得的经济利益的总和。在会计实务中，营业收入的确认原则是收入应当在以下条件满足时确认： 1. 收入的发生时间已经发生或者已经实现，即商品已经交付给客户、劳务已经提供完毕、资产已经转让等； 2. 收入的金额能够可靠计量，即能够合理估计收入的金额； 3. 收入与企业的经营活动有直接的关联，即与企业的主营业务相关； 4. 收入的权益已经转移给买方，即买方已经具备对商品、劳务或资产的支配权； 5. 收入的可能性和金额能够被可靠地评估，即收入的实现具备合理的保证。在确认营业收入时，需要注意以下几个方面： 1. 销售商品的收入确认：通常情况下，销售商品的收入确认是在商品交付给客户并且客户已经接受商品时确认； 2. 提供劳务的收入确认：提供劳务的收入确认是在劳务已经提供完毕并且客户已经接受劳务时确认； 3. 转让资产的收入确认：转让资产的收入确认是在资产已经转让给买方并且买方已经具备对资产的支配权时确认； 4. 收入与费用的匹配原则：根据会计准则的要求，收入与相关的费用应当在同一会计期间内进行匹配，以准确反映企业的经济状况和经营成果。需要注意的是，营业收入的确认应当遵循会计准则的规定，并根据企业的具体情况进行判断和处理，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 881

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车辆购置税费用计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 13:43

#会计实务#

车辆购置税费用计算公式如下：购置税费用 = 车辆购置价格 × 购置税率其中，购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。一般来说，购置税率为车辆购置价格的百分之多少，具体如下： 1. 小型车（排量不超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的3% 2. 大型车（排量超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的5% 例如，如果一辆小型车的购置价格为100,000元，则购置税费用为100,000 × 3% = 3,000元。

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成本核算在企业会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:36

#会计实务#

成本核算在企业会计中的作用是对企业的成本进行记录、计算和分析，以便为企业管理层提供决策依据和控制手段。具体来说，成本核算的作用包括以下几个方面： 1. 决策依据：成本核算可以为企业管理层提供决策依据，帮助他们评估各种决策方案的成本效益，从而做出合理的决策。比如，通过成本核算可以确定产品的成本结构，为定价提供参考；可以评估生产方式的成本效益，为生产方式的选择提供依据。 2. 控制手段：成本核算可以帮助企业管理层进行成本控制，及时发现和纠正成本异常和浪费，提高资源利用效率。通过成本核算可以对各个环节的成本进行监控，及时发现并采取措施控制成本的增长。 3. 绩效评估：成本核算可以对企业的经营绩效进行评估，帮助企业管理层了解企业的盈利能力、成本效益和经营风险等情况，为企业的经营决策提供依据。通过成本核算可以计算和分析各项成本指标，如成本占比、成本增长率等，从而评估企业的经营绩效。 4. 税收申报：成本核算是企业纳税申报的重要依据之一。企业需要根据成本核算结果计算并申报所得税、增值税等各项税费，确保纳税的准确性和合规性。总之，成本核算在企业会计中的作用是为企业管理层提供决策依据、控制手段和绩效评估，帮助企业实现成本控制、提高经营绩效和合规纳税。

阅读 1631

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法律规定契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，逾期将会产生滞纳金。
李老师 | 提问时间：12/25 13:34

#会计实务#

根据法律规定，契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，如果逾期未交纳，将会产生滞纳金。滞纳金的计算方式一般是按照未按时缴纳契税的金额计算，每日按照一定比例计算滞纳金。具体的滞纳金比例和计算方式可以根据当地税务部门的规定来确定。通常情况下，滞纳金的比例会随着逾期时间的延长而逐渐增加。在会计实务中，我们需要注意以下几点： 1. 需要及时了解当地税务部门对于契税的规定，包括契税的税率、缴纳期限和滞纳金的计算方式等。 2. 在编制财务报表时，需要将逾期未缴纳的契税计入应付税费科目，并计提相应的滞纳金。 3. 如果滞纳金已经发生，需要将滞纳金计入费用科目，并在财务报表中进行披露。 4. 在进行税务申报时，需要按照税务部门的规定填写相关表格，如契税申报表等，并及时缴纳契税及滞纳金。总之，会计老师在教授会计实务时，需要向学生介绍契税的相关规定，并指导学生如何正确处理契税及滞纳金的会计处理和税务申报工作。

阅读 1177

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企业卖出二手车的账务处理流程是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:33

#会计实务#

企业卖出二手车的账务处理流程如下： 1. 确定销售收入：根据二手车的销售价格确定销售收入。销售收入应该是净额，即扣除任何销售折扣或退款。 2. 记录销售收入：将销售收入记录在收入账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入销售收入。否则，可以手动记录在收入日记账中。 3. 处理应收账款：如果客户选择分期付款或使用其他形式的信贷支付，企业应将相应的金额记录为应收账款。应收账款应该在资产负债表中列示。 4. 处理成本：确定二手车的成本。成本包括购买成本、运输成本、维修费用等。成本应该是净额，即扣除任何与销售无关的费用。 5. 记录成本：将二手车的成本记录在成本账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入成本。否则，可以手动记录在成本日记账中。 6. 计算销售利润：销售利润等于销售收入减去成本。销售利润应该在损益表中列示。 7. 处理库存：如果二手车是企业的库存物品，企业应将其从库存中减少。库存减少应该在资产负债表中列示。 8. 处理税金：根据所在国家或地区的税法规定，企业可能需要缴纳销售税或其他相关税费。税费应该在资产负债表中列示。 9. 处理其他费用：如果在销售过程中发生其他费用，如广告费用、销售佣金等，企业应将其记录在相应的费用账户中。 10. 完成账务记录：最后，企业应将上述所有账务处理记录在会计记录中，以备将来审计或报税目的。请注意，以上是一般情况下的账务处理流程，具体操作可能因企业的特殊情况而有所不同。建议咨询会计专业人士或税务顾问以确保准确处理账务。

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利息是如何根据还呗的贷款金额和利率来计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 13:27

#会计实务#

利息是根据贷款金额和利率来计算的。计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率。例如，如果贷款金额为100,000元，利率为5%，那么计算出的利息为100,000 × 5% = 5,000元。需要注意的是，利率可以是年利率、月利率或日利率，具体使用哪种利率取决于贷款合同约定的利率计算方式。如果使用的是年利率，那么计算出的利息也是按年计算的；如果使用的是月利率，那么计算出的利息是按月计算的；如果使用的是日利率，那么计算出的利息是按日计算的。此外，还需要考虑到贷款的期限。如果贷款期限是一年，那么计算出的利息就是贷款的总利息。如果贷款期限是半年或其他不满一年的期限，那么计算出的利息就是贷款的部分利息。希望以上解答能对你有所帮助。如果还有其他疑问，请随时提问。

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传媒公司财务制度中，如何准确计算和记录版权费用的会计处理方法？
周老师 | 提问时间：12/25 13:21

#会计实务#

在传媒公司财务制度中，准确计算和记录版权费用的会计处理方法如下： 1. 确定版权费用的计算方法：根据公司与版权方的合同约定，确定版权费用的计算方法，例如按照固定金额、按照销售额的比例或按照其他约定方式计算。 2. 记录版权费用的会计分录：根据合同约定的版权费用计算方法，将版权费用的金额分录到相应的会计科目中。一般情况下，版权费用应当计入“版权费用”科目或相关的费用科目中。 3. 确定版权费用的确认时点：根据公司的会计政策和合同约定，确定版权费用的确认时点。一般情况下，可以选择按照费用发生时点确认版权费用，或者按照费用支付时点确认版权费用。 4. 确认版权费用的凭证：根据版权费用的确认时点，制作相应的凭证，确认版权费用的发生或支付，并将凭证记录在会计账簿中。 5. 报告版权费用的情况：根据公司的财务报告要求，将版权费用的情况进行报告。可以在财务报表中披露版权费用的金额和相关的会计科目，或者在财务报告附注中详细说明版权费用的情况。需要注意的是，以上方法仅供参考，实际的会计处理方法应根据具体的公司情况和会计准则的要求进行确定。另外，如果公司的版权费用较为复杂或涉及大额金额，建议寻求专业会计师的意见和指导。

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股本溢价与其他资本公积的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:20

#会计实务#

股本溢价和其他资本公积是会计上两个不同的概念。股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值，即超过股票面值的金额。股本溢价是一种资本公积，它记录了公司从发行股票中获得的额外资金。股本溢价属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资本，例如收到的资本补偿、无偿调整的资本等。其他资本公积也是一种资本公积，它记录了公司通过非股本方式获得的资金。其他资本公积同样属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。总结来说，股本溢价是指公司通过发行股票获得的额外资金，而其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资金。它们都属于股东权益的一部分，但来源和会计处理方式有所不同。

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氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:55

#会计实务#

在氮氧化物排放环保税计算公式中，关键参数包括以下几个： 1. 排放浓度：指单位时间内排放的氮氧化物浓度，通常以毫克/立方米（mg/m³）表示。 2. 排放量：指单位时间内排放的氮氧化物总量，通常以吨（t）表示。 3. 排放标准：指国家或地方对氮氧化物排放的限制标准，通常以毫克/立方米（mg/m³）或克/千瓦时（g/kWh）表示。 4. 环保税税率：指针对氮氧化物排放所征收的环保税税率，通常以每单位排放量对应的税额表示，例如每吨排放量对应的税额。 5. 纳税周期：指纳税人按照一定时间周期（如月度、季度、年度）进行环保税申报和缴纳的频率。以上是氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数，根据这些参数可以计算出相应的环保税额。

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