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老师你好,公司原来去年出租的不动产折旧费用由于会计不懂放到管理费用了,其实是应该放到其他业务成本,现在发现这个问题,需要调整以前年度损益吗?
家权老师
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提问时间:12/03 09:09
#建筑#
那个没法调账了,都是损益科目。现在直接调整报表,然后,在报表后边写附注,注明调表的事项
阅读 157
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老师,考试通过了,继续教育这个打框的还要做继续教育吗?
家权老师
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提问时间:12/03 08:56
#建筑#
...
阅读 186
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工地指示牌,计入什么科目?取得什么发票
宋生老师
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提问时间:12/03 08:01
#建筑#
你好,这个指示牌让对方就开对应的标志牌的发票就可以了。 对于公司是计入工程施工合同成本,a项目-其他费用。
阅读 208
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老师 我们小规模建筑劳务公司 可以选择差额征收吗 比如当月100万开给总包 其中80万人工费 1、我是可以只开20万专票 80万普票 还是开100万专票 申报时再扣除人工只申报20万 2、我开100万专票时可以差额开票吗 3、差额征税税率是3%吗?
耿老师
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提问时间:12/02 20:41
#建筑#
你好!要回答这些问题,我们需要了解一些关于差额征税和发票开具的基本知识。以下是详细的解析过程: 1. 小规模建筑劳务公司可以选择差额征收吗? 根据中国税法规定,小规模纳税人可以申请差额征税。差额征税是指纳税人在计算应纳税额时,允许从收入中扣除支付给其他单位和个人的特定支出。对于建筑劳务公司来说,人工费通常是可以作为可扣除项目的。 2. 我是可以只开20万专票,80万普票,还是开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万? 情况一:只开20万专票,80万普票 - 增值税专用发票(专票):用于抵扣增值税进项税额。 - 普通发票(普票):不能用于抵扣增值税。 如果你选择只开20万的专票,那么这20万将按照适用税率计算增值税,而80万的人工费部分则不需要开具专票,只需开具普票即可。 情况二:开100万专票,申报时再扣除人工只申报20万 - 这种情况下,你需要开具100万的专票,但在税务申报时,你可以扣除人工费用部分,即80万,只申报20万的收入来计算增值税。 3. 我开100万专票时可以差额开票吗? 差额开票是指在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。根据现行税法,小规模纳税人在开具专票时,如果符合差额征税的条件,是可以差额开票的。 4. 差额征税税率是3%吗? 根据中国税法,小规模纳税人的增值税税率通常为3%。但是,具体税率可能会因政策调整而变化,因此需要查阅最新的税务法规或咨询税务机关确认。 总结与结论 1. **小规模建筑劳务公司可以选择差额征收**,前提是符合相关条件并经过税务机关批准。 2. **你可以选择只开20万专票和80万普票**,也可以选择开100万专票并在申报时扣除人工费用部分,只申报20万的收入。 3. **你可以差额开票**,即在一张发票上分别列明销售额和扣除额,并计算出差额部分的税额。 4. **差额征税的税率通常是3%**,但需以最新税务法规为准。
阅读 190
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老师,麻烦问一下我这几个项目是异地的,也都是在同一个市区的项目,我在做预缴的时候,是不是每个都嘚切换身份进去做预缴呢,还是只在其中一个项目里切换身份做预缴呢?
廖君老师
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提问时间:12/02 19:42
#建筑#
您好,同一市区的项目,如果归属不同的税务局,需要多交切换身份的
阅读 236
收藏 1
老师好,我们公司是小企业会计准则。想问老师该怎么结转工程成本,按每月工程施工科目借方发生额结转可以吗?
郭老师
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提问时间:12/02 18:46
#建筑#
那你看一下,会不会收入小于成本?如果不会的话,你的实际成本和这个差不多的课也差的太多的话,建议不要这么做。
阅读 166
收藏 1
我想咨询下,建筑公司出事故,要赔付一个工人十几万,这个是不是可以写个调解协议就可以对公转账?这种怎么做账啊!需要什么凭据?
家权老师
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提问时间:12/02 17:46
#建筑#
就是赔偿协议,对方签字按印,然后打个收据
阅读 189
收藏 1
老师,问一下,发票开好了 发现之前办的外经证有问题,作废了外经证,重新办理里外经证,影响之前开的发票吗?
郭老师
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提问时间:12/02 17:02
#建筑#
你好 不影响之前开的发票
阅读 234
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建筑行业纯劳务项目可以将劳务款转给班组,由班组代发给工人,然后公司在用工资表做账吗?
宋生老师
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提问时间:12/02 16:12
#建筑#
你好,是你们自己公司的员工吗?
阅读 241
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2024年度一般纳税人分公司,开票不含税收入:4323098.15元,已交增值税:51070.41 这个月还应交多少增值税可以达到税负 率?
宋生老师
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提问时间:12/02 16:05
#建筑#
你好,你税负率是多少呢,企业有没有定
阅读 149
收藏 0
建筑业,一般纳税人的税负率是多少?
家权老师
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提问时间:12/02 15:56
#建筑#
你好,一般税负率是2.5%-5%之间,仅供参考
阅读 283
收藏 1
建筑业,增值税的税负率是多少?
宋生老师
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提问时间:12/02 15:53
#建筑#
你好,你是小规模还是一般纳税人?
阅读 224
收藏 1
一般纳税人建筑公司,公司公户有时给项目上有的人付款,由于收款人既不能开票又不能报个税,这个最终怎么平账呀,这种情况你有啥好办法好建议吗
宋生老师
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提问时间:12/02 15:46
#建筑#
你好说实话,谁都没有这种办法。 如果有的话就没有人交个税了,那些明星大V也就不用被罚几十个亿了。
阅读 190
收藏 1
老师,你好!咨询下施工单位工地电费产生滞纳金,发票已开,那这笔凭证怎么做呢
宋生老师
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提问时间:12/02 14:41
#建筑#
你好,这个计入营业外支出
阅读 135
收藏 0
老师您好,增值税电子普通发票,上面写通行费,是不是按票上税额抵扣进项税?
宋生老师
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提问时间:12/02 14:33
#建筑#
你好,这个是按照百分之三3%抵扣。
阅读 235
收藏 1
老师,请问一下项目合同价是378万,在2023年一次性开完发票了,剩的11万钱没转,现在甲方只转6万剩余的不给转,我应该怎么处理?
家权老师
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提问时间:12/02 14:26
#建筑#
那个只有起诉对方了,不然,暂时不做账
阅读 144
收藏 1
公司支付房租水电费,对方不给开发票,做账做的是借应付账款贷银行存款,一直挂在应付账款有风险吗
宋生老师
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提问时间:12/02 14:02
#建筑#
你好,你让对方写个收据,你可以计入费用。只是这个没有发票,不能税前扣除。
阅读 241
收藏 1
老师,我现在准备做预缴呢,点到预缴里面出现这个是什么意思
郭老师
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提问时间:12/02 13:25
#建筑#
你好,你开了外经证吗?如果开了外经证报验了吗?
阅读 136
收藏 0
我们公司买五金材料,对方个体户不给开发票。我们后面可不可以先取备用金,用取的备用金付给他,因为公司账户转给他他不给开发票,那笔钱就会挂在应付账款上面
郭老师
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提问时间:12/02 12:37
#建筑#
你好,可以的,没有发票,你正常做账就行。借原材料等贷,银行存款就是抵扣不了所得税。
阅读 176
收藏 1
请问老师,建筑公司医社保哪些人员必须交呢,c证的还有吗
朴老师
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提问时间:12/02 12:34
#建筑#
正式员工 建筑公司与员工建立了劳动关系的正式员工,包括管理人员(如项目经理、技术负责人、财务人员等)、行政人员、一线施工工人等,都必须缴纳社会保险。这是基于《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国社会保险法》的规定,用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。 特殊工种人员 对于建筑行业中的特殊工种,如架子工、电工、焊工、起重信号工等,由于其工作环境危险系数较高,更应该依法缴纳社会保险。这不仅保障了他们在工作期间的权益,也为其退休后的生活提供了保障。 C 证人员(专职安全生产管理人员) 如果 C 证人员是建筑公司的正式员工,那么公司必须为其缴纳社会保险。C 证人员在建筑施工安全管理过程中发挥着重要作用,缴纳社保是保障他们权益的基本要求。例如,在施工现场发生意外事故导致受伤时,社保可以提供医疗保障等相关权益。 建筑公司对于所有与其建立劳动关系的员工,包括但不限于上述提到的人员,都有义务依法缴纳社会保险。这是企业履行社会责任、保障员工合法权益的重要体现,同时也有助于企业规避法律风险。
阅读 341
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工程竣工标牌的制作与安装,开发票选什么税目,税率是多少?
朴老师
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提问时间:12/02 12:28
#建筑#
制作工程竣工标牌,制作部分属于货物销售,若为金属材质选 “制造业 - 金属制品业”,其他材质选 “制造业 - 其他制造业”;安装部分是 “建筑服务 - 安装服务”。 税率方面,一般纳税人制作部分 13%,安装部分一般 9%,符合条件可选择 3% 简易计税;小规模纳税人制作和安装都是 3%(目前可能减按 1%)。
阅读 4589
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工程类,买材料按原材料还是按库存商品核算好(科目设置)
文文老师
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提问时间:12/02 11:44
#建筑#
工程类,买材料按原材料即可
阅读 132
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建筑结算金额是货已送,本次结算的金额,比如货已送100,付款20,就是结算金额20
文文老师
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提问时间:12/02 11:38
#建筑#
是的,结算金额就是20
阅读 282
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一块土地确认为无形资产和一块土地确认为长期待摊,对公司报表的资产总额和利润有影响吗
文文老师
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提问时间:12/02 11:35
#建筑#
对资产总额是没有影响的 若摊销年限一样,计入的损益科目一样,对利润也没影响
阅读 184
收藏 1
居间费要开发票吗?是不是银行回单,付款申请书,协议就好了不超5%可以所得税前扣除
家权老师
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提问时间:12/02 11:32
#建筑#
那个必须要发票的,不能只是付款单据
阅读 146
收藏 1
就这个劳务合同而言,备注的项目名称应该是哪个?
家权老师
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提问时间:12/02 11:23
#建筑#
就是你跟对方合作的项目名称
阅读 186
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新电子税务局增值税申报表已申报,未划款,可以作废更正吗
刘艳红老师
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提问时间:12/02 11:20
#建筑#
您好,可以的,没有过申报期可以作废更正的
阅读 307
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老师 我们开房公司在做土地增值税清算 还欠施工方1200的工程款 同是也未取得发票 税务局不让入成本 我可以预提工程款的10%入账吗 如果可以用哪个条款去与税务局的沟通
宋生老师
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提问时间:12/02 11:13
#建筑#
你好,你这个可以按照完工比例来去跟税务局确认。
阅读 135
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内账是不是要做到反映所有的业务,包括要体现外账的信息
羊小羊老师
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提问时间:12/02 10:59
#建筑#
同学你好,内账需反映所有业务,外账为应对外部监管依会计准则和税法编制,仅记合法合规有票据业务。内账会体现外账信息,因外账业务是企业业务一部分。
阅读 136
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查公司本年还差多少成本票,应该查哪几个科目 ,是建筑施工企业
宋生老师
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提问时间:12/02 10:33
#建筑#
你好,其实你看你的收入和你的工程施工科目
阅读 211
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