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老师，高铁票只可以计算抵扣进项税额，不能所得税税前扣除是吧
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:15

#实务#

你好，这个是可以税前扣除，但是只能扣除不含税的部分。

阅读 4

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老师，你好，一次性离职补偿金做账也跟工资一样？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:14

#税务#

你好，是的，也是一样的。

阅读 12

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老师，请问公司公户买车，用途怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:14

#实务#

您好，备注付车款就可以

阅读 4

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老师请问办理个体户注销麻不麻烦
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:13

#实务#

您好，不麻烦，先做税务的清税，然后直接去工商局注销就可以

阅读 9

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这个题目C选项应该是负的176吧为啥是正数呢
金老师 | 提问时间：06/20 10:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对利润影响是-176 但是C说的是金额，仅仅考虑金额，不考虑正负祝您学习愉快！

阅读 52

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你好老师，23年考过的中级实务，24年考过的财务管理，今年中级报名需要报几科？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:12

#中级职称#

你好，除了财务管理，另外2门需要，实务和经济法。

阅读 83

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公司18年购买的牵引车，现在二手车卖掉了，税务上需要怎么操作
家权老师 | 提问时间：06/20 10:12

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 28

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分公司经营的业务，分公司开发票，然后由总公司代替分公司收款，可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:12

#实务#

分公司经营的业务，分公司开发票，然后由总公司代替分公司收款，可以。

阅读 18

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请问公司购买的消毒液，香皂，给员工用，不经常买，做什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:12

#实务#

那些计入管理费用-福利费

阅读 4

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亏损合同，有标的资产部分是不是不能撤销，否则资产减值损失应该需要和撤销赔偿金比较确认亏损金额吧？
张老师 | 提问时间：06/20 10:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，有标的资产没有说明不可撤销合同也是可以撤销的。对有合同标的资产的亏损合同，如果执行合同损失小，则先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如果执行合同损失大于资产减值损失，则超出部分作为预计负债确认。如果不执行同损失小，则将违约金确认为预计负债并按照市价测算标的资产是否减值。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师：销售产品退货应该怎样做账？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:10

#Excel#

做销售相反分录，冲减收入与成本

阅读 30

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老师，在建工程转固定资产，在建工程下的二级科目怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:10

#实务#

借：固定资产贷：在建工程-某

阅读 25

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老师好，请教一个问题：我们最近有外贸进出口业务，银行未开外币账户，在进口方面：我们实际支付的人民款与报关单汇算后人币款金额不一致，请问需要作汇兑损益吗？在出口方面：我们收汇后（银行直接结汇为人民币）与出口报关单汇算后也不一致，是否也要做汇兑损益？谢谢。我们执行小企业会计准则。
郭老师 | 提问时间：06/20 10:10

#实务#

你好需要的也需要做

阅读 21

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老师，假如10号银行付款，12号收到发票，我13号做记账凭证，可以直接借费用贷银行存款吗
文文老师 | 提问时间：06/20 10:09

#实务#

是，可以直接借费用贷银行存款

阅读 6

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老师问下，比如4月销售方开具的发票，6月发生退货，4月那张蓝字发票还未被抵扣认证，6月发起红字信息确认单开具红字发票时候是直接开出来吗，需要对方确认吗。或者说什么情况下开具红字发票无需对方确认，提交了直接开具
家权老师 | 提问时间：06/20 10:08

#税务#

对方没有勾选就可以直接红冲

阅读 102

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郭老师，代理帮我们缴纳船舶吨税，我们付的港使费里面包含船舶吨税金额，但是对方开的发票里面不包含船舶吨税金额，船舶吨税只有船舶吨税执照，对方是不是不能开船舶吨税发票，我怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/20 10:08

#税务#

海关那边有一个缴款单，这个是代理的那边的抬头吗你问下进口还是出口的

阅读 24

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税收统计调查的本年企业总产值怎么计算填写？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:08

#实务#

就是上年的产量*年销售均价

阅读 17

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供应商给我们供应原料，因原料问题导致我们产品降价，现在供应商要对这个进行质量赔款，我们收到这个款是否要视同销售申报税金？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:08

#税务#

你好，你计入营业外收入就算了，不要去弄其他的。

阅读 16

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老师外地项目地址有好多个供电所，这个跨区域申报表那个施工项目地址怎么填？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:07

#实务#

如果涉及多个供电所，且这些供电所分布在不同的区域，需要分别对每个区域的施工项目进行申报，并在相应的申报表中准确填写该区域施工项目的具体地址。

阅读 38

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老师公司免费借其他公司的钱不需要交什么税吧
家权老师 | 提问时间：06/20 10:07

#实务#

那个不需要交税的哈

阅读 4

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你好，请教一下买了50元东西，赠送了同样产品30元，这个开票怎么开
家权老师 | 提问时间：06/20 10:07

#实务#

开80，然后增加折扣行30就行

阅读 2

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在个人贷款计算器中，利率是如何计算和确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 12:47

#会计实务#

在个人贷款计算器中，利率是根据贷款机构的政策和市场利率来确定的。一般来说，贷款机构会根据借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素来确定利率。利率的计算方式可以有多种，常见的计算方式包括： 1. 年利率（Annual Percentage Rate, APR）：以年为单位计算的利率。可以通过将年利率除以贷款的还款周期来得到每个还款周期的利率。 2. 月利率（Monthly Interest Rate）：以月为单位计算的利率。可以通过将年利率除以12来得到。 3. 日利率（Daily Interest Rate）：以日为单位计算的利率。可以通过将年利率除以365来得到。利率的确定也可能受到市场利率的影响。市场利率是指市场上同期限同类型贷款的利率水平。如果市场利率上升，贷款利率通常也会上升；如果市场利率下降，贷款利率通常也会下降。需要注意的是，不同的贷款机构和不同的贷款产品可能有不同的利率计算方式和利率确定方式。因此，在使用个人贷款计算器时，应根据具体的贷款产品和贷款机构的要求来确定利率。

阅读 1228

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存款利率的变动对利息收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 12:46

#会计实务#

存款利率的变动对利息收益有直接影响。当存款利率上升时，存款所能获得的利息收益也会增加。相反，当存款利率下降时，利息收益也会减少。具体来说，存款利率上升意味着银行向存款人支付更高的利息。如果你持有存款，你将能够获得更多的利息收益。这对个人或企业来说是有利的，因为他们可以通过存款获得更多的 passiv e income（被动收入）。然而，存款利率的下降将导致存款人获得更少的利息收益。这对个人或企业来说是不利的，因为他们将无法获得与以前相同的利息收益。这可能会对他们的财务状况产生影响，特别是对于那些依赖存款利息来支付日常开支或投资的人或企业。因此，存款利率的变动直接影响着利息收益，对个人和企业的财务状况产生影响。在投资或财务决策中，考虑存款利率的变动是非常重要的。

阅读 1052

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在2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率相对较低？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:43

#会计实务#

根据具体的参照表和数据，我无法准确回答2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率相对较低。利润率受到多种因素的影响，包括行业竞争程度、市场需求、经济环境等。不同行业的利润率差异很大，因此需要具体的数据和分析才能得出准确的结论。建议您参考相关行业的财务报表和研究报告，以获得更准确的信息。

阅读 1608

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退休以后劳务费税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:41

#会计实务#

退休以后劳务费税的计算公式如下： 1. 首先，计算劳务费的应纳税所得额。劳务费的应纳税所得额等于劳务费收入减去以下费用： - 退休人员个人所得税专项附加扣除金额； - 退休人员的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费用； - 其他符合国家规定可以在计算应纳税所得额时扣除的费用。 2. 然后，根据劳务费的应纳税所得额，按照适用的税率进行计算。退休人员的劳务费所得税税率为20%。 3. 最后，计算退休人员的劳务费所得税金额。劳务费所得税金额等于劳务费的应纳税所得额乘以税率。综上所述，退休以后劳务费税的计算公式为：劳务费所得税金额 = 劳务费的应纳税所得额 × 税率。

阅读 1468

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政策返还工会经费的账务处理对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:38

#会计实务#

政策返还工会经费的账务处理会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：政策返还的工会经费将会增加银行存款或现金等资产项目的余额，从而增加资产负债表中的资产总额。 2. 损益表：政策返还的工会经费通常被视为非经常性收入，会被列入损益表中的其他收入项目。这将增加净利润，从而提高公司的盈利能力。 3. 现金流量表：政策返还的工会经费会被列入现金流量表中的经营活动现金流入项目。这将增加公司的经营活动现金流入总额。总之，政策返还工会经费的账务处理将增加资产负债表中的资产总额，增加损益表中的净利润，以及增加现金流量表中的经营活动现金流入总额。

阅读 1016

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小规模纳税人免税收入的分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 12:29

#会计实务#

小规模纳税人免税收入的分录是：借：应交税费-应交增值税贷：其他应收款-小规模纳税人免税收入解释：小规模纳税人免税收入是指小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务过程中，符合国家规定的免税条件所获得的收入。根据会计准则的规定，应将免税收入列入其他应收款科目，并相应地减少应交税费中的应交增值税。因此，需要在会计记录中进行上述分录。

阅读 1166

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微粒借贷利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:27

#会计实务#

微粒借贷利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限其中，本金是指借贷的金额，年利率是指借贷的年利率，借贷期限是指借贷的时间长度。这个公式适用于简单利息的计算，即利息按照借贷期限的整年计算。如果借贷期限不是整年，可以使用以下公式进行计算：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限 ÷ 365 其中，365表示一年的天数，可以根据实际情况进行调整，比如闰年可以调整为366。需要注意的是，以上公式仅适用于简单利息的计算，如果涉及到复利或其他复杂的计息方式，需要根据具体情况进行计算。

阅读 865

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根据会计准则，多少金额以上的资产可以被视为固定资产？
周老师 | 提问时间：12/25 12:17

#会计实务#

根据会计准则，资产被视为固定资产的金额标准通常是根据国家或地区的法律、法规和会计准则来确定的。一般而言，固定资产是指预期将在企业经营活动中使用超过一个会计年度的、具有形体的、可辨认的、非货币性的资产。具体金额标准可能因国家、地区或行业而异。在一些国家，固定资产的金额标准通常是超过一定金额的资产，例如超过一定货币金额（如1000美元）或超过一定数量的资产（如10台机器）。在其他国家，固定资产的金额标准可能是根据资产的预计使用寿命、价值或其他因素来确定的。因此，具体金额标准需要根据所在地区的会计准则来确定。建议参考当地的会计法规或咨询相关专业人士以获取准确的信息。

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未分配利润贷方表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途。
周老师 | 提问时间：12/25 12:07

#会计实务#

未分配利润贷方是指在会计科目中，表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途的账户。在资本结构中，未分配利润是归属于股东权益的一部分。未分配利润贷方的发生原因主要有以下几种情况： 1. 公司盈利后未进行利润分配：当公司获得盈利后，根据公司的盈利分配政策，可以选择将一部分利润以现金或股利的形式分配给股东，或者将利润留作未分配利润用于公司的发展和扩张。如果公司在一定期间内未进行利润分配，未分配利润账户就会出现贷方。 2. 亏损转回未分配利润：当公司亏损后，如果以前年度的未分配利润足够弥补亏损，公司可以将以前年度的未分配利润转回到本年度的亏损中，以平衡亏损。这时，未分配利润账户就会出现贷方。 3. 公司重新投资利润：有些公司选择将利润重新投资到业务发展中，用于购买新的设备、扩大生产规模、研发新产品等。这些利润未分配给股东，而是留作公司的未分配利润。这时，未分配利润账户就会出现贷方。未分配利润贷方的账户余额反映了公司在一定期间内未分配给股东的利润总额。这笔利润可以用于公司未来的发展和扩张，也可以作为公司的储备资金。在财务报表中，未分配利润贷方会出现在股东权益部分，作为股东权益的一部分。

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