财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

永久性差异.税大可抵，我觉得应该是调增15，老师讲的是调减15，不明白。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 11:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是调减，因为这是税收优惠，所以会加计扣除祝您学习愉快！

阅读 52

收藏 0
老师你好！公司未出资到位的股东可以撤资吗？税务上该怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/20 11:05

#税务#

不能直接撤资，可通过转让方式完成撤出

阅读 24

收藏 0
老师这个是科目余额表余额，一个客户，发票给勾选抵扣了，账上这样，老师这个该怎么办
郭老师 | 提问时间：06/20 11:04

#实务#

你好实际是借款，你们还开发票吗？是这个意思。

阅读 27

收藏 0
公司没有人在购买社保，唯一的员工社保也是在别处购买社保，（法人也不在公司购买社保）。这样情况能不能申报免参保证明？
家权老师 | 提问时间：06/20 11:04

#税务#

不开通社保那个就行了哈

阅读 20

收藏 0
老师，我们申请一个项目，有一个经费支出原始凭证，这个凭证，一般是不是就是关于我们这个项目取得的发票，转款记录，签订的合同啥的？
宋生老师 | 提问时间：06/20 11:04

#实务#

你好，是的，就是你说的这些。

阅读 7

收藏 0
家权老师，已经抵扣了的进项，销方就不能随意红冲了，需要对方确认是什么意思？销方还有机会撤回这张票吗？请问
家权老师 | 提问时间：06/20 11:02

#税务#

那个需要对方确认才能红冲

阅读 14

收藏 0
老师，我们老板问我，我们有多少税务额度，什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 11:02

#实务#

您好，他的意思就是每个月能开多少发票

阅读 11

收藏 0
老师想咨询个问题，嗯，有两口子，现在这个女的在我们本地注册了一家公司，想在周边不同的地区再注册一家公司，一个人在不同的地方注册两家公司有没有风险，实在不行就让她老公注册，一人有限公司还是二人有限公司好一些。都是商贸公司。
郭老师 | 提问时间：06/20 11:02

#实务#

这属于关联企业，他两个之间没有业务往来的话，没有关系。有业务往来的话，会容易被认为虚开发票。

阅读 10

收藏 0
请问老师，工伤、养老保险不通过应付职工薪酬计提，直接走管理费用和银行存款行吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 11:02

#实务#

直接走管理费用和银行存款，可以

阅读 5

收藏 0
老师，银信凭证，和建信融通，是都走应收票据吗
文文老师 | 提问时间：06/20 11:02

#实务#

是，银信凭证，和建信融通，是都走应收票据

阅读 3

收藏 0
64题为什么选C，C不是错的吗
汪老师 | 提问时间：06/20 11:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里勘误，改成D 祝您学习愉快！

阅读 37

收藏 0
老师您好，我今年备考一门税务师会计，报的基础班。听课件的时候，没有耐心，听一会就坚持不下去。这种情况我要怎么自律和改善。谢谢老师！
张老师 | 提问时间：06/20 11:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议你可以尝试将学习时间分成若干个短时段，每个时段集中精力听一段时间的课件，比如25分钟，之后休息5分钟。这样可以提高注意力的集中度。同时，设定具体的学习目标和奖励机制，每达成一个小目标就给自己一些奖励，以增强动力。保持积极的心态，逐步培养起学习的习惯。祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
老师，现在查去年的账，发现接收的发票有误，网购的难以叫对方重开了，怎样调整简便些？
文文老师 | 提问时间：06/20 11:01

#实务#

可以汇算时，直接调增处理

阅读 13

收藏 0
你好，请问电子口岸登录不上，该怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/20 11:01

#实务#

你好，可以换个浏览器试试

阅读 2

收藏 0
固定资产净值里面有净残值吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 11:00

#实务#

固定资产净值里面有净残值。

阅读 11

收藏 0
老师请问开发票是都必须要有合同吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:59

#实务#

您好，是的，税务局就是查四流一致

阅读 6

收藏 0
存在弃置费用的确认递延所得税资产分录时为什么贷方对应科目是递延所得税负债啊
王一老师 | 提问时间：06/20 10:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是借：递延所得税资产贷：所得税费用然后固定资产需要确认递延所得税负债借：所得税费用贷：递延所得税负债两个分录可以合并祝您学习愉快！

阅读 42

收藏 0
老师你好！公司自然人股东想从股东名单退出实收资本也未缴直接写撤资协议可以吗税务这块具体怎么做？以及怎么申报
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:58

#税务#

这个要看企业的未分配利润是正数还是负数。

阅读 18

收藏 0
建筑公司收到供应商开具的发票已经抵扣，现在供应商要红冲发票，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/20 10:58

#实务#

购买方开红的确认单，然后销售方去开红字发票就行

阅读 10

收藏 0
厂房装修，发票两年后才到，做长期待摊是当月发票来了做还是次月做？能把前两年的摊销一次性补齐吗？还是以发票来了后按月来摊？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:58

#实务#

能把前两年的摊销一次性补齐

阅读 3

收藏 0
一般户的作用，可以发到工资吗
文文老师 | 提问时间：06/20 10:57

#税务#

一般户，可以发到工资

阅读 16

收藏 0
在个人贷款计算器中，利率是如何计算和确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 12:47

#会计实务#

在个人贷款计算器中，利率是根据贷款机构的政策和市场利率来确定的。一般来说，贷款机构会根据借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素来确定利率。利率的计算方式可以有多种，常见的计算方式包括： 1. 年利率（Annual Percentage Rate, APR）：以年为单位计算的利率。可以通过将年利率除以贷款的还款周期来得到每个还款周期的利率。 2. 月利率（Monthly Interest Rate）：以月为单位计算的利率。可以通过将年利率除以12来得到。 3. 日利率（Daily Interest Rate）：以日为单位计算的利率。可以通过将年利率除以365来得到。利率的确定也可能受到市场利率的影响。市场利率是指市场上同期限同类型贷款的利率水平。如果市场利率上升，贷款利率通常也会上升；如果市场利率下降，贷款利率通常也会下降。需要注意的是，不同的贷款机构和不同的贷款产品可能有不同的利率计算方式和利率确定方式。因此，在使用个人贷款计算器时，应根据具体的贷款产品和贷款机构的要求来确定利率。

阅读 1228

收藏 5
存款利率的变动对利息收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 12:46

#会计实务#

存款利率的变动对利息收益有直接影响。当存款利率上升时，存款所能获得的利息收益也会增加。相反，当存款利率下降时，利息收益也会减少。具体来说，存款利率上升意味着银行向存款人支付更高的利息。如果你持有存款，你将能够获得更多的利息收益。这对个人或企业来说是有利的，因为他们可以通过存款获得更多的 passiv e income（被动收入）。然而，存款利率的下降将导致存款人获得更少的利息收益。这对个人或企业来说是不利的，因为他们将无法获得与以前相同的利息收益。这可能会对他们的财务状况产生影响，特别是对于那些依赖存款利息来支付日常开支或投资的人或企业。因此，存款利率的变动直接影响着利息收益，对个人和企业的财务状况产生影响。在投资或财务决策中，考虑存款利率的变动是非常重要的。

阅读 1052

收藏 4
在2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率相对较低？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:43

#会计实务#

根据具体的参照表和数据，我无法准确回答2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率相对较低。利润率受到多种因素的影响，包括行业竞争程度、市场需求、经济环境等。不同行业的利润率差异很大，因此需要具体的数据和分析才能得出准确的结论。建议您参考相关行业的财务报表和研究报告，以获得更准确的信息。

阅读 1608

收藏 7
退休以后劳务费税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:41

#会计实务#

退休以后劳务费税的计算公式如下： 1. 首先，计算劳务费的应纳税所得额。劳务费的应纳税所得额等于劳务费收入减去以下费用： - 退休人员个人所得税专项附加扣除金额； - 退休人员的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费用； - 其他符合国家规定可以在计算应纳税所得额时扣除的费用。 2. 然后，根据劳务费的应纳税所得额，按照适用的税率进行计算。退休人员的劳务费所得税税率为20%。 3. 最后，计算退休人员的劳务费所得税金额。劳务费所得税金额等于劳务费的应纳税所得额乘以税率。综上所述，退休以后劳务费税的计算公式为：劳务费所得税金额 = 劳务费的应纳税所得额 × 税率。

阅读 1468

收藏 6
政策返还工会经费的账务处理对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:38

#会计实务#

政策返还工会经费的账务处理会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：政策返还的工会经费将会增加银行存款或现金等资产项目的余额，从而增加资产负债表中的资产总额。 2. 损益表：政策返还的工会经费通常被视为非经常性收入，会被列入损益表中的其他收入项目。这将增加净利润，从而提高公司的盈利能力。 3. 现金流量表：政策返还的工会经费会被列入现金流量表中的经营活动现金流入项目。这将增加公司的经营活动现金流入总额。总之，政策返还工会经费的账务处理将增加资产负债表中的资产总额，增加损益表中的净利润，以及增加现金流量表中的经营活动现金流入总额。

阅读 1016

收藏 4
小规模纳税人免税收入的分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 12:29

#会计实务#

小规模纳税人免税收入的分录是：借：应交税费-应交增值税贷：其他应收款-小规模纳税人免税收入解释：小规模纳税人免税收入是指小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务过程中，符合国家规定的免税条件所获得的收入。根据会计准则的规定，应将免税收入列入其他应收款科目，并相应地减少应交税费中的应交增值税。因此，需要在会计记录中进行上述分录。

阅读 1166

收藏 0
微粒借贷利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:27

#会计实务#

微粒借贷利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限其中，本金是指借贷的金额，年利率是指借贷的年利率，借贷期限是指借贷的时间长度。这个公式适用于简单利息的计算，即利息按照借贷期限的整年计算。如果借贷期限不是整年，可以使用以下公式进行计算：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限 ÷ 365 其中，365表示一年的天数，可以根据实际情况进行调整，比如闰年可以调整为366。需要注意的是，以上公式仅适用于简单利息的计算，如果涉及到复利或其他复杂的计息方式，需要根据具体情况进行计算。

阅读 865

收藏 4
根据会计准则，多少金额以上的资产可以被视为固定资产？
周老师 | 提问时间：12/25 12:17

#会计实务#

根据会计准则，资产被视为固定资产的金额标准通常是根据国家或地区的法律、法规和会计准则来确定的。一般而言，固定资产是指预期将在企业经营活动中使用超过一个会计年度的、具有形体的、可辨认的、非货币性的资产。具体金额标准可能因国家、地区或行业而异。在一些国家，固定资产的金额标准通常是超过一定金额的资产，例如超过一定货币金额（如1000美元）或超过一定数量的资产（如10台机器）。在其他国家，固定资产的金额标准可能是根据资产的预计使用寿命、价值或其他因素来确定的。因此，具体金额标准需要根据所在地区的会计准则来确定。建议参考当地的会计法规或咨询相关专业人士以获取准确的信息。

阅读 914

收藏 4
未分配利润贷方表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途。
周老师 | 提问时间：12/25 12:07

#会计实务#

未分配利润贷方是指在会计科目中，表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途的账户。在资本结构中，未分配利润是归属于股东权益的一部分。未分配利润贷方的发生原因主要有以下几种情况： 1. 公司盈利后未进行利润分配：当公司获得盈利后，根据公司的盈利分配政策，可以选择将一部分利润以现金或股利的形式分配给股东，或者将利润留作未分配利润用于公司的发展和扩张。如果公司在一定期间内未进行利润分配，未分配利润账户就会出现贷方。 2. 亏损转回未分配利润：当公司亏损后，如果以前年度的未分配利润足够弥补亏损，公司可以将以前年度的未分配利润转回到本年度的亏损中，以平衡亏损。这时，未分配利润账户就会出现贷方。 3. 公司重新投资利润：有些公司选择将利润重新投资到业务发展中，用于购买新的设备、扩大生产规模、研发新产品等。这些利润未分配给股东，而是留作公司的未分配利润。这时，未分配利润账户就会出现贷方。未分配利润贷方的账户余额反映了公司在一定期间内未分配给股东的利润总额。这笔利润可以用于公司未来的发展和扩张，也可以作为公司的储备资金。在财务报表中，未分配利润贷方会出现在股东权益部分，作为股东权益的一部分。

阅读 1197

收藏 5

没有找到问题？直接来提问