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劳务派遣5%税点减了成本后 三十万免税吗
董孝彬老师
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提问时间:07/11 18:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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税法增值税的特殊销售方式和视同销售方式有哪些
范老师
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提问时间:07/11 18:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特殊销售方式包括赊销、分期收款、预收货款、委托代销、直接收款、网络销售、电视购物、邮购、租赁、售后回购等方式。这些在税务处理上可能与一般销售方式有所不同。视同销售通常涉及自产或外购货物用于非应税项目、集体福利、个人消费等情形,需要按照市场公允价值计算增值税销售额。如果无法确定销售价格,则可以按组成计税价格计算。 祝您学习愉快!
阅读 290
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老师,我们的家电销售开票出去都是根据型号开的,开票进来是不是也应该根据型号开进来?
宋生老师
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提问时间:07/11 18:00
#CPA#
你好,是的,商贸企业是这样了。
阅读 124
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老师,,甲方要从工程款里扣除这个质保金2万,甲方发了一个“工作联系函”,双方均盖章签字了,剩余款项汇入我方账户,扣除的这个2万,对方不给开收据,那我以这个“工作联系函”入账冲抵工程款可以吗?有哪些风险呢?
郭老师
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提问时间:07/11 17:58
#CPA#
可以 这后期都是能收回来都没有风险
阅读 137
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股东投资款能用承兑入账吗
家权老师
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提问时间:07/11 17:57
#CPA#
法人股东持有的银行承兑汇票可作为实收资本入账,需通过背书转让至公司 个人股东持有的承兑汇票因无法背书转让给个人,不符合实收资本入账要求。
阅读 124
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老师,借其他应收款,贷营业收入,这样做可以吗
文文老师
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提问时间:07/11 17:38
#CPA#
借其他应收款,贷营业收入,可以的
阅读 76
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老师,纸质版的加油专票丢失了,我在12366上查询到截图打印出来入账可以吗?
文文老师
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提问时间:07/11 17:18
#CPA#
在12366上查询到截图打印出来入账,可以
阅读 114
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长投权益法下以固定资产出资 固定资产账面价值与公允价值的差额后续计算长投投资收益要比照内部交易处理吗? 如果是合并报表能达到控制差额要比照内部交易处理吗
董孝彬老师
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提问时间:07/11 17:13
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 156
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长投权益法下以固定资产出资 账面价值与公允价值的差额要比照内部交易处理吗? 如果是合并报表能达到控制差额要比照内部交易处理吗
小锁老师
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提问时间:07/11 17:04
#CPA#
您好,差额的话是需要按照内部交易的,然后达到控制,也是这样的
阅读 138
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产成品运至客户处,发生运输费用3万元,产成品的控制权尚未转移给客户 这个运费属于存货列示么?
文文老师
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提问时间:07/11 16:54
#CPA#
这个运费可单独计入销售费用-运输费
阅读 145
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3(2019多).在确定存货的可变现净值时,应当考虑的因素( )。 A.持有存货的目的 B.存货的采购成本 C.存货的市场销售价格 D.资产负债表日后事项 这个题的市场销售价格为什么不能作为考虑事项
宋生老师
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提问时间:07/11 16:37
#CPA#
市场销售价格只是参考之一,需经过调整后才能作为 “估计售价”,不能直接将其列为确定可变现净值时应考虑的因素。
阅读 120
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易变现率公式,(长期资本-经营流动负债一长期资产)/稳定经营性流动资产,用减临时性流动负债吗
小菲老师
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提问时间:07/11 16:09
#CPA#
易变现率=(股东权益+长期债务+经营性流动负债-长期资产)/经营性流动资产
阅读 129
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个人转让合伙企业股权是按照经营所得计税还是按财产转让所得?
文文老师
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提问时间:07/11 15:47
#CPA#
你好,按财产转让所得
阅读 129
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这道题的转让所得的部分不应该是1040-1000=40吗?国债利息收入22.19不是另外的吗? 为什么国债利息收入22.19要从转让所得的部分里扣掉?
朴老师
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提问时间:07/11 15:30
#CPA#
根据企业所得税规定,国债利息收入免税,计算转让所得时,需剔除免税的持有期间利息。 本题中,转让所得 = 转让价款 1040 - 国债成本 1000 - 免税利息 22.19 = 17.81(万元,具体结合题目简化逻辑 )。 不是 “扣利息”,而是转让所得本身不含免税利息,避免重复征税,这是税法对国债转让计税的特殊规则
阅读 141
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忽视了净利润的时间分布对项目经济价值的影响。这个是怎么体现的呢?
宋生老师
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提问时间:07/11 15:26
#CPA#
会计报酬率法的核心缺陷在于:它仅关注净利润的 “总量平均”,而不考虑净利润发生的时间顺序及其对项目价值的影响(即不考虑货币时间价值和早期收益的更高价值)。因此,在评价长期项目时,这种方法可能导致对项目经济价值的误判
阅读 101
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你好老师,病房是不是不能免税?
李老师
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提问时间:07/11 15:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《中华人民共和国耕地占用税法》第七条规定,医疗机构占用耕地,免征耕地占用税。 病房属于医院内专门用于提供医护服务的场所,符合上述免税规定,因此占用耕地时可以免征耕地占用税。 祝您学习愉快!
阅读 211
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民非企业第一季度利润是95万,之前亏损-110万 我是不是可以弥补亏损 就不用缴纳企业所得税了 然后我第二季度利润是-41万,本年累计54万是不是就要缴纳企业所得税了
宋生老师
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提问时间:07/11 14:52
#CPA#
你好,系统上自动弥补的话,你整体亏损15万,不需要交所得税了 这个主要是看系统会不会弥补之前的
阅读 114
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民非企业第二季度利润是90万,之前亏损-110万 我是不是可以弥补亏损 就不用缴纳企业所得税了我怎么做呢
宋生老师
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提问时间:07/11 14:45
#CPA#
你好,这个系统会自动弥补的。 不过有的地方电子税务局的系统在季度的时候不会弥补这种要先缴税,汇算清缴再退。
阅读 81
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老师:第6题,给了营业收入增长率了,营业收入增长率不是等于净利润增长率吗?用净利润2500*(1+25%)不对呢,
小菲老师
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提问时间:07/11 14:43
#CPA#
同学,你好 具体题目发一下
阅读 144
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激光、光电子技术研发;光机电一体化设备制造、销售、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;软件开发;计算机软硬件及外部设备、家用电器、日用百货、建筑材料销售;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动),老师我们公司这个经营范围可以开机械设备吗
宋生老师
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提问时间:07/11 14:35
#CPA#
你好,可以的,可以开。
阅读 91
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请问雨下老师,企业所得税季报从业人数,是按6月份工资表算还是5月的工资表(6月份发)算啊
文文老师
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提问时间:07/11 14:24
#CPA#
你好,是按6月份工资表算
阅读 127
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财管:高低点法,是取y的最高、最低点,还是取x的最高、最低点?
宋生老师
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提问时间:07/11 13:58
#CPA#
高低点法的关键是以业务量(x)的最高、最低点为标准
阅读 122
收藏 1
老师这道题A 选项,为了会降低总成本,按道理总成本会增加,获得更多边际效益
姜再斌 老师
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提问时间:07/11 13:56
#CPA#
你好,同学,努力解答中,稍后回复你。
阅读 118
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审计:“持续经营假设适当,但存在重大不确定性”这个应如何理解?既然存在重大不确定性,又怎么能认为假设适当呢?
宋生老师
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提问时间:07/11 13:50
#CPA#
你好,本身持续经营就是基本的会计假设,但是企业到底能做多久?这个也是很难确定的。
阅读 148
收藏 1
老师,请问一下我们自产自销,养虾的。我们卖虾仁是开9%还是开免税的吖?一般纳税人公司
宋生老师
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提问时间:07/11 13:44
#CPA#
你好自产自销可以免税的。
阅读 95
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这题的答案是错的吧7.55,营业外收入不应该是业务招待费的计税基础吧
小菲老师
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提问时间:07/11 12:54
#CPA#
同学,你好 营业外收入不计入计税基础
阅读 132
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为什么不是无法表示意见?还有后面与其他信息的关系没有搞明白
欧阳老师
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提问时间:07/11 11:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当审计范围受到限制,无法获取充分、适当的审计证据时,注册会计师需要判断这种影响是广泛还是不广泛的。如果影响重大但不广泛,则出具保留意见;如果影响重大且广泛,则出具无法表示意见。题目中提到的情况表明,虽然存在错报,但如果这些错报的影响不是重大且广泛的,那么可能不会直接导致发表无法表示意见。至于与其他信息的关系,通常审计报告中的“其他信息”部分会提及管理层对财务报表的编制责任、治理层的责任以及注册会计师的独立性和职业道德要求等。如果审计过程中发现的问题影响到这些信息的真实性和完整性,也会影响最终的审计意见类型。 祝您学习愉快!
阅读 181
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老师,我公司是建筑公司,关于申报个税,我公司2023年1月-6月均没有数据,那全年从业人数是除以2还除以4呢?
家权老师
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提问时间:07/11 10:58
#CPA#
你是7月开始经营就除以2就行
阅读 122
收藏 1
老师请问,占用已开发从事养殖的滩涂从事非农业建设肯定是要交税的,为什么说可以根据具体情况确定是否征收耕地占用税
汪老师
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提问时间:07/11 10:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 占用已开发从事养殖的滩涂从事非农业建设,确实需要缴纳耕地占用税。但具体是否征收以及如何征收可能会依据实际情况和地方政策有所不同,比如土地的具体用途、性质等。如果有特殊情况或优惠政策,则可能会影响最终的税收决定。具体情况建议咨询当地税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 243
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老师好,审阅也需要确认重要性吗
文文老师
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提问时间:07/11 10:43
#CPA#
是,审阅也需要确认重要性
阅读 85
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