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主营业务成本账面金额65245.33(含有无票成本金额3560),年报企业所得税汇算清缴,要填哪个表调整,填第几行,怎么填
家权老师
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提问时间:05/22 10:41
#税务#
无票支出,先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目, 如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 151
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防暑降温费作为工资薪金核算吗?是三项经费的调整基数吗?
Fenny老师
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提问时间:05/22 10:41
#税务#
你好,如果计入了工资申报个税的就需要作为三项经费的调整基数。
阅读 24
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我司名下没有车辆,因实际业务向单位无偿暂借车使用产生的费用可以税前扣除不?除费用凭据外还需要什么资料呢?
文文老师
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提问时间:05/22 10:40
#税务#
需要签订私车公用协议,开具车辆租赁发票后,才可以入加油费等费用并税前扣除
阅读 19
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个体户,开蜂蜜税率多少?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:38
#税务#
您好,这个是按1%的税率
阅读 27
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个体工商户年营业额5万元,要交税吗
家权老师
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提问时间:05/22 10:37
#税务#
一般不需交税的哈
阅读 31
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公司员工误餐补助,具体有什么要求才算误餐补助
家权老师
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提问时间:05/22 10:37
#税务#
就是外出办事,需要填单子报销误餐的顿数
阅读 25
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老师你好,我公司准备注销,把帐上固定资产卖掉,是原价减累积折旧的数来开票吗
家权老师
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提问时间:05/22 10:35
#税务#
那个可以按实际的买价开票就行
阅读 22
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去年只有一笔财务费用红字发票调整,前面的都是按照流水正在做账的,财务费用没有细分利息收入跟支出,包含了利息支出39141.66,结息-113.10,现在误红冲的是调增还是调减,调多少数据
郭老师
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提问时间:05/22 10:33
#税务#
利息支出39141.66,这个允许抵扣吗?有发票吗。然后这个调整的财务费用是什么原因40000
阅读 99
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老师,请问企业投资金条60万,计入库存商品。所得税汇算要怎么处理呢,谢谢
文文老师
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提问时间:05/22 10:30
#税务#
若一直在库存商品,不用调整
阅读 12
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老师实缴时间不能是空的24年没有实缴日期写什么
文文老师
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提问时间:05/22 10:29
#税务#
你好,一直没有实缴吗
阅读 30
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老师,这是什么情况,为啥不能扣款?
家权老师
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提问时间:05/22 10:28
#税务#
系统没有说明原因,现在直接按提示联系12366处理
阅读 8
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老师好 我们公司碰到一个问题理不清楚 请教下老师 公司22年9月份购置的一辆120万的车 从2022年10月份开始计提折旧 当时没有净残值 2023年5月份做22年汇算清缴的时候一次性税前扣除 22年累积折旧120/4/12*3=7.5万然后一次性扣除120万 22年的汇算清缴纳税调减120-7.5=112.5万 23年汇算清缴纳税调增120/4=30万 问题是24年3月份老板把车卖了过户了 但是会计没做账因为没有多余的进项交税老板也一直没让入账 所以到现在账面上还挂着车着,但是会计因为知道没有车了 所以就没有继续计提车辆折旧 现在做24年的汇算清缴怎么弄呢?
郭老师
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提问时间:05/22 10:26
#税务#
多折旧的红冲,汇算清缴,纳税调增。做固定资产清理补税,你们这个车过户了,税务局就能监控到。因为他有一个二手机动车发票,建议去修改增值税申报表。
阅读 39
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老师您好,一般纳税人收到对方开具的电子发票(增值税专用发票),对方在备注栏注明了购买方地址,开户行、账号及电话,但电话为手机号,实际上应为座机号,请问此发票是否属于问题发票,能否抵扣呢
家权老师
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提问时间:05/22 10:25
#税务#
那个不能抵扣的哈
阅读 14
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请问,汇算清缴时,105090表第二行第一列,资产损失直接计入本年损益金额,必须跟信用减值损失一致吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:24
#税务#
你好,你计提的时候入什么科目就跟计提的科目一致
阅读 25
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有个问题想咨询下:企业作为代理人的业务在税务申报时是否要进行收入成本还原填报呢?公司有一项经济业务,按照新收入准则是代理人角色,会计上处理要按净额法核算收入。实际执行中按全额发票进行收支结算。因此税务系统中增值税报表对应的收入是总额。那企业所得税的申报的收入是否要将财务报表进行还原填报呢?如果税务申报时按净额不对收入成本进行还原,从税务的角度可否用增值税和企业所得税不同税种确认来解释?
郭老师
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提问时间:05/22 10:22
#税务#
你好,最好是还原因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致
阅读 68
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义务教育学校开具学生伙食费是用税务发票还是资金往来票据
Fenny老师
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提问时间:05/22 10:21
#税务#
你好,用行政事业性收费票据。
阅读 38
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您好,老师,24年所得税汇算,有一个税收滞纳金,导致我们财务利润表和汇算利润表不一致,这个对吗?财务报表净利润是减去滞纳金,汇算是纳税调增,这个对吗?申报时提示不一致
宋生老师
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提问时间:05/22 10:21
#税务#
你好,其实滞纳金直接计入支付的当年就好了。不会形成差异
阅读 11
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这个发票这样子开劳务拆装费可以嘛
家权老师
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提问时间:05/22 10:18
#税务#
拆除应该是开其他现代服务
阅读 31
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个人代开劳务发票,要求是在业务地/居住地开。那么居住地开票有没有限制必须精细到镇?就是东莞居住的,可以在东莞任意镇开具吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:15
#税务#
你好,没有的。一般不跨市都可以操作。
阅读 8
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老师您好!民办非企业单位(民间非营利组织会计制度)汇算清缴的时候需要填写A103000表吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
你好,是的,是需要的。
阅读 95
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单位职工在上班途中出车祸,付的赔偿款,可以公户付款吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
您好,可以的,可以公账付款的
阅读 18
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老师24年第一季度申请了个税返还手续费,只有10块钱,但是当时没申报增值税,直接转营业外收入了,这样的话今年还需要更正申报?
文文老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
金额小,可不更正申报了
阅读 14
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劳务报酬所得和稿酬所得我分的不太清
宋生老师
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提问时间:05/22 10:10
#税务#
你好,稿酬的话他会直接写投稿之类的。
阅读 40
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你好老师,请问去年我们买的材料一直没有发票,我是暂估入库的,暂估了6.3万,今年发票开了7.8万。请我们我要怎样调账呢
文文老师
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提问时间:05/22 10:10
#税务#
冲销原分录,再做有票分录即可
阅读 17
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老师,2024年11月才发现23年8月份至2024.10月的薪资都未计提,后续我在2024年账务里面把2023年的薪资计提到以前年度损益调整科目,2024年的正常做进管理费用-工资,想咨询一下,2023年工资计提部分我可以直接在2024年汇算清缴进行调减吗?
暖暖老师
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提问时间:05/22 10:07
#税务#
你好不可以的,只能更正23年年报才可以的
阅读 100
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老师,请问企业所得税汇算清缴中【资产折旧、摊销及纳税调整明细表】上面的资产原值是当年期末剩余的资产原值吗,年中有报废处置过的资产涉及的原值,折旧额等信息是否需要体现上去?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:06
#税务#
你好原值是购买的时候的原值。 这个处置的部分不用体现在这个表上面。
阅读 19
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老师好,企业24年汇算清缴已经完成,多缴税9800,应该退税申请吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:04
#税务#
你实际上确实是这样子的话是可以申请退税的。
阅读 11
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小规模公司,原来有三个股东,现在两个要撤资,又新增一个股东,这个操作流程是什么?撤资的是要减资为0,在增资增加新股东吗?设计有税的问题吗
宋生老师
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提问时间:05/22 10:02
#税务#
你好,是的,就是这样子操作,你如果有利润的话就需要交个税。
阅读 36
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老师这三张能放一起写分录吗?怎么写
小菲老师
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提问时间:05/22 10:01
#税务#
同学,你好 借:固定资产 41327.43 应交税费-应交增值税-进 5372.57 贷:银行存款 46700 借:管理费用-保险费 2070.51 贷:银行存款2070.51
阅读 19
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已婚男方名下有房,女方名下无房,个人所得税专项扣除女方可以填租房的吗
文文老师
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提问时间:05/22 10:01
#税务#
不行,有住房了,不能再填写租房
阅读 70
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