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你好，我想问一下，我的货款退回尾款应该怎么做退款做账分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:07

#实务#

借：银行存款贷：库存商品

阅读 2

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老师，请问为公司自招的保安购买的工作服，且保安不用付费，这类工作服是入“管理费用-福利费”还是"管理费用--劳保费“？谢谢！
家权老师 | 提问时间：06/20 10:06

#实务#

那个计入管理费用--劳保费

阅读 55

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老师，公司租的别人厂房，我们要交房产税和土地税吗
家权老师 | 提问时间：06/20 10:06

#实务#

不需要你们交，那个是房东交的

阅读 15

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老师，我问下，个人贷款给公司，钱之前走往来了，付给她的利息是走财务费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:06

#实务#

您好，是的，这个走财务费用

阅读 13

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老师 2025年度社保费缴费工资申报是在电子税务局社保业务模块年度缴费工资申报里面吗这个每年什么时间做呢就是调整2025.7-2026.6月员工社保缴费基数的是吗人员工资没变也需要做是吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 10:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，在公司只当法定代表人，不交社保可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:05

#实务#

在公司只当法定代表人，不交社保可以。

阅读 9

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营业执照上有电器辅件销售可以开镀锌管吗
文文老师 | 提问时间：06/20 10:04

#税务#

营业执照上有电器辅件销售可以开镀锌管。

阅读 70

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做股权变更都咋办，老师我没做过，不会呀
钟存老师 | 提问时间：06/20 10:04

#实务#

股权变更是原来的股东把股权转给新股东吗？还是？

阅读 19

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出口发票怎么开，也是国税系统吗？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:04

#实务#

你好，是的额，就是普通发票了。只是0税率。

阅读 5

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学堂老师，咨询一下，个体工商户成了查账征收以后，需要建账，那个体户给员工发的工资需要申报个人所得税吗？还是只申报个体经营所得税就行呢？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:04

#实务#

你好，是需要申报工资个税的。

阅读 4

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电商行业，公司自己的平台，客户平台下单A商品900元，公司从外部供应商处采购并支付700元，供应商直接一件代发给客户，发货后客户分3期结算给我们，每期支付300元，这个客户实际前两期各支付300，最后一期只支付200，后续不支付了，试问这个业务全盘账怎么处理各个阶段分录，客户下单，采购，结转成本，支付货款分别怎么入账
甄洛老师 | 提问时间：06/20 10:03

#实务#

学员您好！请问您公司是一般纳税人还是小规模

阅读 23

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老师，批发零售企业，一般纳税人适用的是小企业会计准则，库存商品盘盈后，冲减管理费用还是计入营业外收入
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:03

#实务#

你好，这个入营业外收入。

阅读 14

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开发票可以不写规格吗
文文老师 | 提问时间：06/20 10:02

#实务#

若不是货物类，可不写规格

阅读 19

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公司2020年购进一台设备价税合计69万，本月以30含税价格出售，请问会计分录如何做，税务申报如何做
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:02

#实务#

1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

阅读 13

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你好，老师支付代理记账费用，老板娘用个体户支付的款项，为了和现有公司区分才注册的新公司。新公司有发工资人员，这个报销人员信息用谁的比较好
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:59

#实务#

你好，是哪个公司的，就用这个公司的人员比较好。

阅读 20

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老师，我们农业合作社的地，种植的农产品销售免增值税吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 09:59

#实务#

种植的农产品销售免增值税

阅读 13

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老师 24年老板自己的房子租给公司老板开租金发票交的房产税和个税在账上挂的其他应付款是不不能挂？25年是不得给红冲掉？
文文老师 | 提问时间：06/20 09:59

#实务#

房产税和个税在账上挂的其他应付款，是不能挂

阅读 7

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房产税怎么计算呢？？？
家权老师 | 提问时间：06/20 09:59

#实务#

从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按租金不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

阅读 3

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你好！老师！请问建设厂房的支出是否全部计入在建工程？有没有计入长期摊销费用的
文文老师 | 提问时间：06/20 09:58

#税务#

在建时，入在建工程，完工后可转长期摊销费用

阅读 12

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甲乙双方合资的企业购入固定资产如何账务处理？该资产的费用如何账务处理
文文老师 | 提问时间：06/20 09:57

#实务#

合资的企业，计入固定资产处理

阅读 21

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老师，我的税务上有责令改正通知书，去税局不能删除，不能申请贷款吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 09:57

#税务#

不能删除的，这是税局事项

阅读 14

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银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:05

#会计实务#

是的，银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。以下是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例： 1. 存款：借记银行存款账户，贷记客户存款账户。借：银行存款账户贷：客户存款账户 2. 取款：借记客户存款账户，贷记银行存款账户。借：客户存款账户贷：银行存款账户 3. 贷款发放：借记贷款账户，贷记银行存款账户。借：贷款账户贷：银行存款账户 4. 还款：借记银行存款账户，贷记贷款账户。借：银行存款账户贷：贷款账户 5. 利息收入：借记银行存款账户，贷记利息收入账户。借：银行存款账户贷：利息收入账户 6. 手续费收入：借记银行存款账户，贷记手续费收入账户。借：银行存款账户贷：手续费收入账户以上只是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例，具体的分录还需要根据实际情况来确定。在实际操作中，会计人员需要根据银行交易凭证上的信息，按照会计准则和内部控制要求，正确确定借贷方金额和账户科目，确保会计记录的准确性和完整性。

阅读 1014

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免税期结束后，小规模纳税人缴纳增值税的科目是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:03

#会计实务#

免税期结束后，小规模纳税人需要缴纳增值税的科目是"应交增值税"。在会计科目中，应交增值税属于负债类科目，用于记录小规模纳税人应缴纳的增值税金额。增值税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的税金，小规模纳税人需要根据实际销售额计算应交增值税的金额，并在财务报表中记录在应交增值税科目中。

阅读 897

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购入库存商品的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 12:01

#会计实务#

购入库存商品的会计分录是：借：库存商品账户贷：应付账款或现金账户如果是以现金支付，则贷方为现金账户；如果是以应付账款支付，则贷方为应付账款账户。

阅读 1235

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注册资本印花税科目在会计报表中应该如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

注册资本印花税是指在公司注册时，按照注册资本的一定比例缴纳的税费。在会计报表中，注册资本印花税应该体现在以下两个科目中： 1. 资本公积科目：注册资本印花税属于公司的资本性支出，应该以减少资本公积的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额从资本公积中扣减。 2. 应交税费科目：注册资本印花税也是一种税费，应该以增加应交税费的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额记入应交税费科目。需要注意的是，注册资本印花税属于一次性支出，只在公司注册时缴纳一次，不会在后续的会计期间再次发生。因此，在会计报表中体现时，应该根据具体情况将其分摊或全额计入当期的资本公积和应交税费科目中。

阅读 1037

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如何正确填写增值税及附加税申报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

填写增值税及附加税申报表需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确认所需要填写的申报表的版本和期间，确保使用正确的表格。 2. 填写纳税人基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、注册地址等。 3. 填写申报期间，即所申报的税款所涵盖的时间段。 4. 根据企业的实际情况，填写销售额、进项税额、销项税额等相关数据。销售额是指企业在申报期间内的销售收入总额，进项税额是指企业在申报期间内购买商品或接受服务所支付的增值税金额，销项税额是指企业在申报期间内销售商品或提供服务所产生的增值税金额。 5. 根据企业所在地的税率，计算出应纳税额。应纳税额等于销项税额减去进项税额。 6. 填写减免税额，即企业享受的各种税收优惠政策所减免的税款金额。 7. 填写实际应缴税额，即应纳税额减去减免税额。 8. 填写已缴税额，即企业在申报期间内已经缴纳的税款金额。 9. 最后，计算出应补（退）税额，即实际应缴税额减去已缴税额。如果应补税额为正数，则需要补缴税款；如果应补税额为负数，则可以申请退税。在填写申报表时，需要注意以下几点： 1. 准确性：填写时要保证数据的准确性，避免填写错误或遗漏。 2. 及时性：填写申报表需要在规定的时间内完成，以避免延迟申报导致的罚款或其他不利后果。 3. 合规性：填写申报表时要遵守相关税法法规，确保申报的合规性。 4. 保存备份：填写完申报表后，要及时保存备份文件，以备查阅和备案使用。总之，正确填写增值税及附加税申报表需要对相关税法法规有一定的了解，并且要根据企业的实际情况填写相关数据，确保申报的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务机关的相关人员。

阅读 2053

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个人所得税返还会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:51

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录通常涉及两个账户，即应付个人所得税和现金账户。假设某公司在一定期间内预缴了个人所得税，但根据实际情况，该公司需要申请个人所得税的返还。在这种情况下，会计分录如下： 1. 当个人所得税预缴时：借：应付个人所得税贷：现金 2. 当公司申请个人所得税返还时：借：现金贷：应付个人所得税在第一笔分录中，借方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债，贷方现金账户表示公司支付的个人所得税金额。在第二笔分录中，借方现金账户表示公司收到的个人所得税返还金额，贷方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债减少。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在进行个人所得税返还的会计处理时，咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 1443

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保洁服务公司的企业所得税税负率通常为多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:49

#会计实务#

保洁服务公司的企业所得税税负率通常是根据公司的盈利状况和适用的税法规定而定的。企业所得税税负率是指企业所得税占企业利润总额的比例。在大多数国家和地区，企业所得税税率通常是根据企业盈利额的不同而有所不同。一般来说，企业所得税税率在20%至30%之间，但具体税率还会受到所在国家或地区的税法规定、税收优惠政策以及企业所在行业的特殊规定等因素的影响。因此，要确定保洁服务公司的企业所得税税负率，需要综合考虑上述因素，并根据公司的具体情况进行计算。建议咨询相关税务专业人士或会计师事务所，以确保准确计算和申报企业所得税。

阅读 1221

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文员的具体工作内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:46

#会计实务#

文员在会计实务中的具体工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务情况，将原始凭证上的相关信息进行整理和归纳，填制会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。 2. 会计账簿的登记：根据会计凭证的内容，将相关的会计科目和金额登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 3. 财务报表的编制：根据企业的会计账簿和财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 财务分析和报告：根据财务报表的数据，进行财务分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，为企业的经营决策提供参考依据，并编制相应的财务报告。 5. 税务申报和报税：根据税法和税务政策，按规定的时间和程序，填制并提交各种税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时缴纳相应的税款。 6. 会计档案的管理：负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计凭证、账簿和报表的完整性和可追溯性。 7. 协助审计工作：在年度审计或其他特定审计时，提供必要的会计资料和协助审计师进行审计工作。 8. 与其他部门的沟通协调：与财务部门、采购部门、销售部门等其他部门进行沟通和协调，及时了解相关业务情况，确保会计工作的准确性和及时性。以上是文员在会计实务中的一些主要工作内容，具体工作内容可能会根据企业的规模和业务特点有所差异。

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基于每月工资9000元，应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:44

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算是按照累计收入来计算的，而不是按照每月工资来计算的。个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，根据个人的收入额确定适用税率。根据中国的个人所得税法，适用税率是根据累计收入确定的，有7个不同的档次。以下是适用税率表：累计收入（元）适用税率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，计算累计应纳税所得额。累计应纳税所得额是指累计收入减去累计减除费用和专项附加扣除。 3. 最后，根据适用税率和累计应纳税所得额计算个人所得税。根据你提供的信息，每月工资9000元，我们可以计算出年收入为9000 * 12 = 108000元。根据适用税率表，年收入在0 - 36000元的税率为3%。因此，根据以上步骤，我们可以计算出个人所得税为：个人所得税 = 累计应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数根据上述信息，累计应纳税所得额为108000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，个人所得税为108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工资9000元，应缴纳个人所得税为3240元。

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