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厂房装修，发票两年后才到，做长期待摊是当月发票来了做还是次月做？能把前两年的摊销一次性补齐吗？还是以发票来了后按月来摊？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:58

#实务#

能把前两年的摊销一次性补齐

阅读 3

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一般户的作用，可以发到工资吗
文文老师 | 提问时间：06/20 10:57

#税务#

一般户，可以发到工资

阅读 16

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老师，中级财管第六章投资管理里内含收益率≥要求的报酬率，要求的报酬率是资本成本么？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:56

#中级职称#

你好应该说是最低就是资本成本，它也许会超过资本成本。

阅读 29

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老师，您好就是支付房租的时候，房租发票已经收到了，为什么不直接去费用呢还要过一下其他应收款这是为什么呢不理解
家权老师 | 提问时间：06/20 10:56

#实务#

个人做账习惯哈，你可以按自己的思路做

阅读 6

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老师，您好，请问下这道题怎么做，谢谢
周老师 | 提问时间：06/20 10:55

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，您问的不属于中级会计实务的考试内容，老师认为该专利权的所有权转让价值应通过收益法将未来5年的税后增量收益折现后得出。考试中不会涉及这个。祝您学习愉快！

阅读 39

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老师，请问去年开出的一张发票不需要的，当时忘记红冲了，现在来红冲，是要调增以前年度损益，还是在今年做一笔负数，影响今年损益呢？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:55

#税务#

你好，正规的做法是要调整以前年度损益。

阅读 24

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老师实际利率=（1加名义利率）✖（1+通胀利率）-1吗？知道了是除以，老师这个还有个是乘以这个两个怎么区分？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:55

#实务#

你好，是除以，这是固定公式通胀调整后实际利率：（1+名义利率）/（1+通胀利率）-1

阅读 20

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老师账上暂估有多少哪里看呀
文文老师 | 提问时间：06/20 10:55

#实务#

可看应付账款-暂估

阅读 10

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在办公场所进行装修时自行购进的防盗门，隔断门，防盗窗记入固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：06/20 10:55

#实务#

是自己购买的房子装修还是计入固定资产

阅读 4

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假设支付环保治理费20W，扣除其中的工程电费1w，对方开票开的是20W的专票，请问这个做账怎么做？勾选抵扣的时候怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:54

#实务#

你好，他如果开了20万的发票，你这个1万就不用去管它了，除非你给他开1万的电费发票。

阅读 28

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老师请问我们单位一直没去代开房租发票（23年8月到现在），房租也没做账，现在去代开发票了需要怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:54

#实务#

你好，你这个是开什么时候的发票？二三年的吗？

阅读 18

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你好老师，税务的滞纳金会计分录记到那个科目
家权老师 | 提问时间：06/20 10:54

#实务#

税务的滞纳金会计分录记到营业外支出

阅读 3

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老师费用报销单怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:53

#初级职称#

你好这，这个企业自己做单，所以按照单上面要求的格式来填就好了，这个本身没有明确的。不是固定的。

阅读 30

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工商年报从业人数我是直接看个税申报的把1-12月的人数加起来除以2就可以对吧？
文文老师 | 提问时间：06/20 10:53

#实务#

是，看个税申报的把1-12月的人数加起来除以2就可以

阅读 25

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公司的股东是个人100%控股的，现在需要分红，请问怎么合理少缴税分红到手
文文老师 | 提问时间：06/20 10:53

#税务#

分红没有优惠，直接按20%

阅读 22

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请问老师，小规模偶尔出租设备，本是自己用的，开简易计税发票，税也是按30万以下免征吗
家权老师 | 提问时间：06/20 10:52

#税务#

是的，直接开1%的税率就行，享受那个政策

阅读 16

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老师2024年末的未分配利润是不是看资产负债表期末未分配利润，然后这个数等于公司成立以来的净利润之和对么？老师但是我的不相等，没有提盈余公积也没有分红还有什么原因？老师，一共两个问题
家权老师 | 提问时间：06/20 10:52

#实务#

是否调整了利润分配科目金额，直接查利润分配的账

阅读 5

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老师企业对外投资20万这个20万可以做成本么
文文老师 | 提问时间：06/20 10:52

#实务#

企业对外投资20万，做长期股权投资

阅读 3

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个体工商户交不交企业所得税
文文老师 | 提问时间：06/20 10:51

#税务#

个体工商户，不交企业所得税

阅读 27

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小规模纳税人一个季度开票未达到开票限额，这个税额应该怎么记账
文文老师 | 提问时间：06/20 10:50

#税务#

确认收入时，确认应交税费-应交增值税季末再转到营业外收入

阅读 26

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公司账户冻结了，可以用别的公司的账户代缴公积金吗？可以的话都需要准备什么材料。
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 10:50

#税务#

您好，如果确实需要通过其他公司代缴，可以咨询当地的住房公积金管理中心，了解是否有相关政策或途径。通常情况下，代缴可能需要以下材料：公司委托书：明确说明委托其他公司代缴住房公积金的事项。双方公司的营业执照复印件：证明双方公司的合法身份。法定代表人身份证明：双方公司的法定代表人身份证明文件。代缴协议：双方公司签订的代缴协议，明确代缴的具体事项和责任。员工名单及缴纳金额：需要代缴的员工名单及相应的缴纳金额

阅读 11

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银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:05

#会计实务#

是的，银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。以下是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例： 1. 存款：借记银行存款账户，贷记客户存款账户。借：银行存款账户贷：客户存款账户 2. 取款：借记客户存款账户，贷记银行存款账户。借：客户存款账户贷：银行存款账户 3. 贷款发放：借记贷款账户，贷记银行存款账户。借：贷款账户贷：银行存款账户 4. 还款：借记银行存款账户，贷记贷款账户。借：银行存款账户贷：贷款账户 5. 利息收入：借记银行存款账户，贷记利息收入账户。借：银行存款账户贷：利息收入账户 6. 手续费收入：借记银行存款账户，贷记手续费收入账户。借：银行存款账户贷：手续费收入账户以上只是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例，具体的分录还需要根据实际情况来确定。在实际操作中，会计人员需要根据银行交易凭证上的信息，按照会计准则和内部控制要求，正确确定借贷方金额和账户科目，确保会计记录的准确性和完整性。

阅读 1016

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免税期结束后，小规模纳税人缴纳增值税的科目是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:03

#会计实务#

免税期结束后，小规模纳税人需要缴纳增值税的科目是"应交增值税"。在会计科目中，应交增值税属于负债类科目，用于记录小规模纳税人应缴纳的增值税金额。增值税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的税金，小规模纳税人需要根据实际销售额计算应交增值税的金额，并在财务报表中记录在应交增值税科目中。

阅读 898

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购入库存商品的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 12:01

#会计实务#

购入库存商品的会计分录是：借：库存商品账户贷：应付账款或现金账户如果是以现金支付，则贷方为现金账户；如果是以应付账款支付，则贷方为应付账款账户。

阅读 1235

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注册资本印花税科目在会计报表中应该如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

注册资本印花税是指在公司注册时，按照注册资本的一定比例缴纳的税费。在会计报表中，注册资本印花税应该体现在以下两个科目中： 1. 资本公积科目：注册资本印花税属于公司的资本性支出，应该以减少资本公积的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额从资本公积中扣减。 2. 应交税费科目：注册资本印花税也是一种税费，应该以增加应交税费的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额记入应交税费科目。需要注意的是，注册资本印花税属于一次性支出，只在公司注册时缴纳一次，不会在后续的会计期间再次发生。因此，在会计报表中体现时，应该根据具体情况将其分摊或全额计入当期的资本公积和应交税费科目中。

阅读 1037

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如何正确填写增值税及附加税申报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

填写增值税及附加税申报表需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确认所需要填写的申报表的版本和期间，确保使用正确的表格。 2. 填写纳税人基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、注册地址等。 3. 填写申报期间，即所申报的税款所涵盖的时间段。 4. 根据企业的实际情况，填写销售额、进项税额、销项税额等相关数据。销售额是指企业在申报期间内的销售收入总额，进项税额是指企业在申报期间内购买商品或接受服务所支付的增值税金额，销项税额是指企业在申报期间内销售商品或提供服务所产生的增值税金额。 5. 根据企业所在地的税率，计算出应纳税额。应纳税额等于销项税额减去进项税额。 6. 填写减免税额，即企业享受的各种税收优惠政策所减免的税款金额。 7. 填写实际应缴税额，即应纳税额减去减免税额。 8. 填写已缴税额，即企业在申报期间内已经缴纳的税款金额。 9. 最后，计算出应补（退）税额，即实际应缴税额减去已缴税额。如果应补税额为正数，则需要补缴税款；如果应补税额为负数，则可以申请退税。在填写申报表时，需要注意以下几点： 1. 准确性：填写时要保证数据的准确性，避免填写错误或遗漏。 2. 及时性：填写申报表需要在规定的时间内完成，以避免延迟申报导致的罚款或其他不利后果。 3. 合规性：填写申报表时要遵守相关税法法规，确保申报的合规性。 4. 保存备份：填写完申报表后，要及时保存备份文件，以备查阅和备案使用。总之，正确填写增值税及附加税申报表需要对相关税法法规有一定的了解，并且要根据企业的实际情况填写相关数据，确保申报的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务机关的相关人员。

阅读 2053

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个人所得税返还会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:51

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录通常涉及两个账户，即应付个人所得税和现金账户。假设某公司在一定期间内预缴了个人所得税，但根据实际情况，该公司需要申请个人所得税的返还。在这种情况下，会计分录如下： 1. 当个人所得税预缴时：借：应付个人所得税贷：现金 2. 当公司申请个人所得税返还时：借：现金贷：应付个人所得税在第一笔分录中，借方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债，贷方现金账户表示公司支付的个人所得税金额。在第二笔分录中，借方现金账户表示公司收到的个人所得税返还金额，贷方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债减少。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在进行个人所得税返还的会计处理时，咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 1444

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保洁服务公司的企业所得税税负率通常为多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:49

#会计实务#

保洁服务公司的企业所得税税负率通常是根据公司的盈利状况和适用的税法规定而定的。企业所得税税负率是指企业所得税占企业利润总额的比例。在大多数国家和地区，企业所得税税率通常是根据企业盈利额的不同而有所不同。一般来说，企业所得税税率在20%至30%之间，但具体税率还会受到所在国家或地区的税法规定、税收优惠政策以及企业所在行业的特殊规定等因素的影响。因此，要确定保洁服务公司的企业所得税税负率，需要综合考虑上述因素，并根据公司的具体情况进行计算。建议咨询相关税务专业人士或会计师事务所，以确保准确计算和申报企业所得税。

阅读 1222

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文员的具体工作内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:46

#会计实务#

文员在会计实务中的具体工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务情况，将原始凭证上的相关信息进行整理和归纳，填制会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。 2. 会计账簿的登记：根据会计凭证的内容，将相关的会计科目和金额登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 3. 财务报表的编制：根据企业的会计账簿和财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 财务分析和报告：根据财务报表的数据，进行财务分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，为企业的经营决策提供参考依据，并编制相应的财务报告。 5. 税务申报和报税：根据税法和税务政策，按规定的时间和程序，填制并提交各种税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时缴纳相应的税款。 6. 会计档案的管理：负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计凭证、账簿和报表的完整性和可追溯性。 7. 协助审计工作：在年度审计或其他特定审计时，提供必要的会计资料和协助审计师进行审计工作。 8. 与其他部门的沟通协调：与财务部门、采购部门、销售部门等其他部门进行沟通和协调，及时了解相关业务情况，确保会计工作的准确性和及时性。以上是文员在会计实务中的一些主要工作内容，具体工作内容可能会根据企业的规模和业务特点有所差异。

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基于每月工资9000元，应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:44

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算是按照累计收入来计算的，而不是按照每月工资来计算的。个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，根据个人的收入额确定适用税率。根据中国的个人所得税法，适用税率是根据累计收入确定的，有7个不同的档次。以下是适用税率表：累计收入（元）适用税率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，计算累计应纳税所得额。累计应纳税所得额是指累计收入减去累计减除费用和专项附加扣除。 3. 最后，根据适用税率和累计应纳税所得额计算个人所得税。根据你提供的信息，每月工资9000元，我们可以计算出年收入为9000 * 12 = 108000元。根据适用税率表，年收入在0 - 36000元的税率为3%。因此，根据以上步骤，我们可以计算出个人所得税为：个人所得税 = 累计应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数根据上述信息，累计应纳税所得额为108000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，个人所得税为108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工资9000元，应缴纳个人所得税为3240元。

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