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折旧抵税是怎么计算的
李老师
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提问时间:01/06 14:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年的折旧为40000/10=4000 折旧抵税=折旧×(1-企业所得税税率)=4000×(1-25%) 祝您学习愉快!
阅读 208
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老师,法定盈余公积是只要有利润就要提的吗,就比例是固定的10%吗,实收资本只有一百块钱,一年赚九万五应该怎么提取
郭老师
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提问时间:01/06 14:16
#CPA#
弥补完了亏损还是盈利的话,这种需要计提盈余公积,法定的盈余公积是10%,如果计提的总额,不能超过注册资本的50%。 你的注册资本是多少的?
阅读 60
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请问一下,老板朋友跟公司借款,签的借款协议需要缴纳印花税吗
宋生老师
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提问时间:01/06 14:10
#CPA#
这个不需要交印花税的。
阅读 91
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外贸出口企业销售一笔出口业务,海关放行日是12月23日,实际离境日是2025年1月2日。销售发票开在12月份,收入应该做到哪个月呢
宋生老师
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提问时间:01/06 14:06
#CPA#
发票格式就象合同一样的格式
阅读 150
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增值税减征额是做在营业外收入还是其他收益里面
宋生老师
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提问时间:01/06 13:56
#CPA#
你好,《小企业会计制度》就计入营业外收入。 企业会计准则计入到其他收益。
阅读 96
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老师,上年所属11月份的工资,在12月发放的,那现在在1月份申报么?年底有没啥调整呢?
朴老师
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提问时间:01/06 13:39
#CPA#
上年所属 11 月份的工资在 12 月发放,应在次年 1 月份申报。在个人所得税申报方面,根据《中华人民共和国个人所得税法》第十四条规定,扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 在企业所得税方面,对于上年 11 月工资在 12 月发放的情况,一般情况下,如果企业会计核算遵循权责发生制原则,在 11 月已经计提了该工资费用,且在当年企业所得税汇算清缴前已经实际发放,那么在年底企业所得税汇算清缴时通常不需要进行特别调整
阅读 133
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老师这个应纳税额减征额为什么是负数,我要怎么修改一下
郭老师
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提问时间:01/06 13:36
#CPA#
应纳税减征额在哪里是负数?在你的账务处理里面吗?如果是的话,抵扣了没有?抵扣了 借应交税费、应交增值税转出未交增值税、 贷应交税费应交增值税减免税款。
阅读 65
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老师我想问一下,如果企业进项税有留底,这个会不会影响企业
小菲老师
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提问时间:01/06 13:16
#CPA#
同学,你好 不会影响
阅读 52
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老师,企业筹建期的人员工资,也是按月计提到长期待摊费用,贷记应付职工薪酬吗
郭老师
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提问时间:01/06 12:38
#CPA#
可以的,可以这么做的。
阅读 111
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老师, 两家企业本期营业收入、但毛利率不同,毛利高的那家是厚礼少销,毛利低的是薄利多销是这样吗? 毛利高的,意味着结转成本少,卖得存货少?
东老师
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提问时间:01/06 12:33
#CPA#
你好,没错,就是你说的这样
阅读 102
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老师,什么是承揽合同,服务费属于承揽合同范畴吗?
郭老师
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提问时间:01/06 12:01
#CPA#
广告,加工、定作、修理、复制、测试、检验 这些属于承揽合同。
阅读 119
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老师,现代服务中的服务费,在印花税中属于什么合同?
郭老师
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提问时间:01/06 11:55
#CPA#
具体的是什么服务?技术服务需要交,如果是咨询服务,普通的咨询不需要交代理服务也不需要。
阅读 106
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老师,上午好!我想问一下您,我公司接的装修办公楼,总在装修款17万多,分三次收款,会计分录该怎么做呢 11月份收到一笔款,十二月份收到尾款,然后12月份给她开了六万多的发票,您看我该怎么做账
东老师
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提问时间:01/06 11:12
#CPA#
收款的时候记入预收账款,开发票冲销预收账款
阅读 115
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老师好,2021年12月我司录入了一个凭证,分录是: 借:主营业务成本20000 贷:银行存款10000 应付账款10000。 24年12月付款应付账款,之前这张发票作废。问题1:作废分录直接红字冲销吗(2024年12月作废)?问题2:应付款属于今年成本,新分录怎么写?(未付款一万是增值税专票,我司也是一般纳税人)
汪老师
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提问时间:01/06 10:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以使用红字冲销的方式处理作废的发票。 应付款属于今年成本: 借:应付账款 贷:主营业务成本 网校答疑板仅是对注会考试学习进行辅导的,老师们仅能从考试大纲要求的角度对您的注会学习进行辅导,无法完全或准确的解决您实务工作中的问题,我们这里答疑板仅是针对应试考试的辅导,而且实务处理有很大的灵活性,还请您谅解。如果您有需要可以在网校实务答疑板进行提问: http://m.chinaacc.com/ask/ 祝您学习愉快!
阅读 110
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老师我想问一下我之前有个进项发票红冲了,当时进项税额也抵扣了,现在我做一笔进项税额转出,然后我增值税怎么申报
家权老师
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提问时间:01/06 10:39
#CPA#
在附表2的第20栏填报红字发票转出
阅读 113
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请问第二题的原始投资额现值答案是1000+1000÷(1+6%)请问1000怎么来的呢
秦老师
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提问时间:01/06 10:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是题目给出的已知条件 祝您学习愉快!
阅读 195
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您好 老师 我单位代垫代收租户水电费,给租户开具增值税普票,如何做账?
刘艳红老师
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提问时间:01/06 10:31
#CPA#
您好,这个计入其他业务收入里面
阅读 142
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老师,公司收到的入资款是不是要以营业账簿税目缴纳印花税?是以协议金额还是实际收到的款项作为计税基础缴纳?
家权老师
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提问时间:01/06 09:04
#CPA#
是以当年实际收到的款项作为计税基础缴纳
阅读 63
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老师,这个题为什么账面价值是500,公允处置净额是800,未来现金流量折现是700呀?
朴老师
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提问时间:01/06 08:45
#CPA#
同学你好 是哪个问题呢
阅读 76
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医院管理公司的全资投资方,我们去年四月份拿的营业执照,六月份买的一个医院的全部资产含装修,就是没拿医疗牌照,12月份开业,但是也没做业务没医疗牌照!开办费确认节点在什么时候
宋生老师
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提问时间:01/06 08:22
#CPA#
你好,一般是在你开业之前。
阅读 53
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老师,长期待摊费用-开办费,开业当月摊销还是从下月摊销?
郭老师
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提问时间:01/06 07:50
#CPA#
企业在筹建期间发生的开办费,应当从开始生产、经营月份的当月起摊销
阅读 110
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每个选项都讲一下。。。
琦祯异宝
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提问时间:01/06 00:10
#CPA#
您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 80
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16年提前还贷计算题 第一问如果先还银行借款 利率为什么是按照现有的资本成本算的呢?而不是减去提前还款的6万后算新的资本成本 我的意思是 比方像23年贷款计算题第二问 后5年的价值是要减去这笔提前还款后、再计算的余额
张老师
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提问时间:01/05 22:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体说的是哪道题目呢,您可以上传一下具体的题目,这样老师可以更有针对性的为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 378
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23年贷款的综合题 最后一问净现值 为什么没有考虑到两笔贷款的利息呢?360并非全部是自有资金呀 是有资本成本的
李老师
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提问时间:01/05 22:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体说的是哪道题目呢,您可以上传一下您说的题目,这样老师可以更有针对性的为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 242
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18年多选这道题选A错D对 原因是因为 ①债券的到期收益率就是债券的有效年利率 还是因为②债券的有效年利率是票面 即8.16;而到期收益率是折现率 大于票面8.16 债券的票面和实际口径 的利率名称是都不同吗?不然怎么分辨呢
郭老师
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提问时间:01/05 22:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债券的到期收益率可以理解为是有效年利率 这里的票面利率为8%,每半年付息一次,其有效年利率=(1+8%/2)^2-1=8.16%,因此债券的有效年利率大于8% 债券的票面和实际口径的利率名称是都不同吗——是的 祝您学习愉快!
阅读 134
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1.独立性政策规定,每年需要保持独立性的人员提供关于独立性要求的培训,并要求高级经理及以上的人员每年签署遵守独立性要求的书面确认函。该说法是否正确? 2.注册会计师确定的了解内部控制的目标是:评价内部控制的设计,并确定其 是否得到一贯执行。该说法是否正确? 3.2023年10月,ABC会计师事务所的合伙人W应邀参加甲公司为其经销商举办的研讨会,介绍了数据保护相关的监管要求及ABC会计师事务所的相关服务。以3年为周期,选取每1位合伙人已完成的1个项目进行检查。如果合伙人在连续两次的检查中被评为优秀,以后可每隔5年检查1次。该说法是否正确?
李老师
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提问时间:01/05 21:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不正确。需要保持独立性的人员都需要签署,不仅仅是高级经理及以上的人员。 2.不正确。了解内部控制只能确定是否得到执行,而不能确定是否一贯执行。 3.不正确。最长为3年,不能是5年。 祝您学习愉快!
阅读 345
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1.针对特别风险的项目,会计师认为不需要了解内部控制,只需直接实施实质性程序。该说法是否正确? 2.项目合伙人R注册会计师的父亲2023年5月买人甲公司的控股股东乙公司的股票20000股。该做法违反了什么规定? 3.P注册会计师作为审计经理签署了甲公司2018-2022年度审计报告之后调离甲公司审计项目组,加入事务所质量控制部,负责复核所有上市公司审计客户的财务报表。该做法是否正确?
小赵老师
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提问时间:01/05 21:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不正确,针对特别风险的项目,注册会计师需要了解内部控制。 2.该做法违反了独立性规定,因为R注册会计师的父亲持有甲公司控股股东的股票,可能影响审计的客观性和独立性。 3.不正确,P注册会计师在签署甲公司连续五年的审计报告后调离项目组加入质量控制部,负责复核所有上市公司审计客户的财务报表,这可能导致自我评价威胁,影响独立性。 祝您学习愉快!
阅读 231
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1.判断哪个更可靠,领料单与材料成本计算表?销货发票副本与购货发票?银行存款余额调节表与银行函证的回函? 2.注册会计师在了解甲公司内部控制时,实施审计程序后,得出了甲公司内部控制执行有效的结论。做法是否正确? 3.因某份银行回函信封上的发件地址与发函时所使用的收件人地址不一致,M注册会计师拨打了银行官网公布的客服电话,获悉发件地址为处理函证的银行业务部门办公地址。M注册会计师据此认可了回函的可靠性。做法是否正确? 4.执行项目质量控制复核的范围为上市公司审计项目中被评估为高风险的审计项目。该说法是否正确?
金老师
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提问时间:01/05 21:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.银行函证的回函更可靠,因为它是从外部独立第三方直接获取的信息。 2.不恰当。注册会计师需要通过控制测试来验证内部控制的有效性,而不仅仅是了解。(除非存在某些可以使控制得到一贯运行的自动化控制,否则注册会计师对控制的了解和评价并不能够代替对控制运行有效性的测试) 3.恰当。M注册会计师采取了额外措施核实发件地址的真实性,从而确认了回函的可靠性。 4.不正确。项目质量控制复核应适用于所有审计项目,不仅限于高风险的上市公司审计项目。 祝您学习愉快!
阅读 284
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没太理解少回收营运资本的15000的意思
乐伊老师
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提问时间:01/05 20:56
#CPA#
同学您好,这里存货占用资金减少15000,那么在项目终结点就少回收15000.
阅读 113
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老师好,多选,这个题怎么做啊,下列关于综合收益的表述中正确的是() A综合收益包括股东投入资本 B综合收益最后都在留存收益中 C综合收益只包括收入和费用,不包括利得和损失 D综合收益包括利润和其他综合收益
秦老师
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提问时间:01/05 20:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: BD 综合收益=利润+其他综合收益 其他综合收益会转损益或留存收益、 转损益的部分计入了利润,最终也是转留存收益的 祝您学习愉快!
阅读 142
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