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我们是建筑工程有限公司,接到高速项目。两种税率发票的备注都是一样的。 之前开过9个点的劳务费和工程服务发票,现在又有一份清包工合同要开3个点的劳务费。请问1.之前9个点的收到的成本专票还能抵扣吗?2.还有就是成本和收入是怎么个比例呀?3.清包工合同是可以开3个点劳务费吧?
青老师
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提问时间:12/14 11:24
#建筑#
你好; 你是同一个项目还是多各项目的; 同一个项目只能选择一种税率的; 可以简易计税按3%
阅读 1269
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请问:专业分包和劳务分包的区别
青老师
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提问时间:08/02 13:04
#建筑#
区别之处有: 1、专业分包的内容是分步分项工程,计取的是工程款,表现为包工包料;劳务分包的内容是工程中的劳务,计取的是人工费,表现为包工不包料,俗称“清包”。 2、专业分包的发包人只能是总承包人,涉及三方当事人;劳务分包的发包人可以是总承包人,也可以是专业工程承包人,可能涉及四方当事人。 3、分包专业工程,除施工总承包合同中有约定外,必须经总发包人同意;分包劳务作业无需总发包人同意。 4、专业分包承包人不能再次分包,但可以将劳务作业分包,劳务承包人不能将劳务作业再次分包。 5、专业分包承包人与总承包人就专业工程对总发包人承担连带责任,劳务承包人仅就劳务作业对劳务发包人负责,对总发包人不直接承担责任。 法律依据: 1、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第四条明确规定转包无效,第七条明确规定:“具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。” 2、我国《建筑法》第二十八条规定:“禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人,禁止承包单位将其承包的全部建筑工程肢解后以分包的名义分别转包给他人。” 3、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第七条 具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。
阅读 1269
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工程土地预审和编制项目选址意见书发生的费用属于初步设计概算费用的那一类?
宋生老师
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提问时间:08/09 17:22
#建筑#
你好!这个你就入办公费就行
阅读 1268
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老师好,工人负责人都在外面施工,票据不能及时拿回,通过什么方式记账比较清楚又能反应问题
郭老师
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提问时间:04/06 09:04
#建筑#
你好,发票的话,在你的税收数字账户发票查询里面就能查,或者是你们规定一个制度,在什么时间取得的发票,什么时间之前报销 即使他不报销,你可以要求他拍照给你们这边传过来。你可以先拿来做账。
阅读 1268
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建筑行业,就是我们10月份有跨区域项目预缴过增值税 这个月要申报10月增值税的时候要抵掉预缴的税款 报表要怎么填写呢?是不是主表的这个地方和表4这里填写就行?
玲老师
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提问时间:11/10 15:41
#建筑#
是的,是这样填写对的。
阅读 1268
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面试建筑工程的财务,一般建筑业的财务面试会问到哪些专业知识呢
王超老师
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提问时间:06/08 07:44
#建筑#
你好 一般是问你账务处理,然后会问进项不够怎么办,成本核算这么合理 个人所得税怎样才能避税 这个是比较常见的
阅读 1268
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老师好,新准则下,合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”,按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款(贷方发生额)和完工进度收入(借方发生额)。项目竣工后,价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等,合同结算总账科目余额为零,但是明细科目仍有借贷方余额未平,因此,是否需要将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平,如下:借:合同结算——收入结转 贷:合同结算——价款结算
朴老师
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提问时间:11/16 16:56
#建筑#
根据您提供的信息,合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”,并按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款和完工进度收入。在项目竣工后,价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等,合同结算总账科目余额为零。 在这种情况下,如果合同结算总账科目余额为零,而明细科目仍有借贷方余额未平,那么理论上应该将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平。这样可以确保合同结算明细科目和总账科目余额的一致性。 因此,您可以通过以下分录将这两个子科目的借贷方余额结平: 借:合同结算——收入结转 贷:合同结算——价款结算 需要注意的是,如果这两个子科目的借贷方余额不相等,那么需要进行相应的调整,以确保借贷方余额相等并结平。 总之,为了确保会计记录的准确性和完整性,将合同结算明细科目和总账科目余额结平是一个很好的做法。
阅读 1266
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老师好!建筑公司,一般纳税人,未设立工会组织,工会经费要按什么比例提?如何返还?
郭老师
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提问时间:12/06 14:40
#建筑#
你好,你看一下你的申报表里面,它有税率的,一般在2%以内,大部分是按照0.8%,返还的话,看你当地的政策,每个地方的不一样,有公会的全额返还,没有公会的不一定有返还政策。
阅读 1266
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老师,外经证报验的有效起止日期怎么填写呀
小宝老师
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提问时间:10/22 08:10
#建筑#
你好,根据工程的开工时间和结束时间填写。
阅读 1266
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老师我问一下,就是建筑公司今年只销售建材,那么税负率按销售建材的税负率,还是建筑行业的税负率?
税剑法盾
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提问时间:07/29 13:42
#建筑#
您好,只销售建材,税负率按销售建材的税负率比较合理。
阅读 1266
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老师你好,今晚我在预填申报2024年1月个税的时候,发现2023年有专项附加扣除的员工,一个都没有,是什么原因?是不是要员工确认才会企业申报个税的时候带出来的,还有什么原因专线全部人为o
金金老师
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提问时间:01/26 21:21
#建筑#
您好。这个的话,是数据确认后,这个才会有申报扣除信息的这个
阅读 1265
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老师,我们是建筑公司,之前工地上的罚款都是交现金,不入账,现在他们都不交了,所以要从工程款里面扣,假如应付工程款是100万,扣完税金和管理费后,实付金额95万,对方提供成本发票就是95万,如果从工程款扣,假如罚款是1万,那么实付就是94万了,就有1万始终要挂帐,而且罚款做到营业外收入是不是还要交所得税呢,这个怎么做账好呢
郭老师
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提问时间:08/18 15:05
#建筑#
你好,你做到营业外收入也不需要多交税的,因为你对方给你开的发票也是多,那你多做了1万的成本不是吗?
阅读 1265
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我们是建筑业小规模,工期没有明确规定,项目今年没有结束,22年暂收到甲方工程预付款1800万,开票460万,是按照开票来确认收入的,工程施工科目发生1200万。我应该怎样结转成本呀。
郭老师
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提问时间:01/14 10:30
#建筑#
你好,你总的成本是多少?可以根据这个比例来结转的。
阅读 1265
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老师们 工地上员工受伤了 看病花了150元 分录 借:合同履约成本-工程施工-间接费用 贷:银存 是否正确
郭老师
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提问时间:09/30 08:54
#建筑#
你好,不正确的应该是福利费。
阅读 1265
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建安行业一般纳税人一般计税项目材料,人工,机械的占比各是多少?增值税税负率,所得税税负率各是多少?建安行业一般纳税人简易计税项目材料,人工,机械的占比各是多少?建安行业一般纳税人简易计税项目增值税税负率,所得税税负率各是多少
venus老师
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提问时间:03/18 07:59
#建筑#
你好,增值税3.5企业所得税1.5 人材机30:60:5 简易增值税3所得税3.5 仅供参考
阅读 1264
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老师好,建筑公司数电票开劳务票,怎么找不到劳务这一项
玲竹老师
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提问时间:02/02 11:48
#建筑#
您好 建筑服务 应该是特定服务 大类是建筑服务
阅读 1264
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老师,我想问一下这个样报企业所得税对么,我们把去年10-12月的所得税计提写到了今年一月份要如何调账
立峰老师
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提问时间:01/13 22:34
#建筑#
同学你好,以前年度损益调整
阅读 1264
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图上的说的,比如我们劳务公司 营业范围没有劳务派遣 ,那我们可以不可以开劳务票呢?
东老师
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提问时间:11/15 18:47
#建筑#
你好,可以开劳务费发票
阅读 1263
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我有个6月份暂估,一直没冲,这个月想红冲,重新暂估一个金额,可以不?原来暂估的是人工费,想重新暂估成分包成本
一鸣老师
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提问时间:12/29 10:50
#建筑#
嗯呢,可以的,没问题的
阅读 1263
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老师,减资公告已经到期,办理减资时提示注册资本与股东认缴之和必须相等是什么意思
朴老师
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提问时间:12/18 10:03
#建筑#
出现这个提示是因为公司注册资本和股东认缴资本记录不一致。 可能是数据录入有误,或者之前资本变更手续没完成。要核查原始文件和工商登记数据,找出不一致处,然后更正错误数据,使两者一致后再进行减资。
阅读 1261
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老师请问下建筑行业的建筑师二级挂证 ,只给上社保那么这种情况下公司账务处理怎么弄呢
家权老师
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提问时间:05/07 10:40
#建筑#
你好,不能只是交社保,还得发工资,不然按**社保处理,属于违法
阅读 1261
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是不是只要是异地工程,**方和被**方都要办理外经证
郭老师
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提问时间:02/02 16:20
#建筑#
你好,你们**然还开建筑工程的发票吗?
阅读 1261
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跨区域工程项目,但是本省内的,是不是不用预缴企业所得税,直接在注册地税务局申报就可以啦?
郭老师
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提问时间:12/19 11:15
#建筑#
这个企业所得税省内的,你问一下项目所在地税务局那边的要求,大部分是不需要缴纳的。
阅读 1261
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工会经费计税依据是按照应发工资还是实发工资来申报
venus老师
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提问时间:02/04 12:34
#建筑#
工会经费计税依据是按照应发工资来申报
阅读 1260
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老师个体工商户个人所得税经营所得忘记申报了?现在要怎么处理
王超老师
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提问时间:07/21 21:10
#建筑#
你好 你需要尽快补申报的,这样就行的
阅读 1260
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材料发票的服务名称上写详见销货清单,销货清单左下角有销货单位(章)的字样是要盖章吧?盖发票专用章还是公章?
一鸣老师
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提问时间:06/28 10:54
#建筑#
你好,这个销货清单是要需要盖发票专用章的
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收到快递赔款,怎么作分录?
邹老师
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提问时间:07/28 08:49
#建筑#
你好,收到快递赔款 借:银行存款,贷:其他应收款
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老师,我填写外管证的时候提示需要预缴企业所得税,但是公司是亏损状态,也要到外地预缴企业所得税吗
冉老师
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提问时间:07/14 17:25
#建筑#
你好,这个要的,一般是要的
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科目余额表怎么做,季报表怎么做
易 老师
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提问时间:10/18 19:17
#建筑#
科目余额表 科目余额表是基本会计作账表格,是各个科目的余额,一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。科目余额表在资产负债表里反映的是月末各资产负债的金额.在各明细分类账中反映的是各明细帐户至本月末的最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类账各科目余额的最新数据申报的。 科目余额表的具体编制方法: 1、所有已制单的单据(凭证)的余额,原理为期初余额+(或-)本期发生额(包括借方发生额和贷方发生额)=期末余额; 2、只是在选项时有无包括已记帐凭证,就是范围,一般应选择包括未记帐的凭证。 3,做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。 科目余额表就是各个科目的余额,一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0。 通俗点说就是根据汇总的凭证而形成的每个科目的余额,而这些科目分属于资产、负债和所有者权益,所形成的等式就是资产=负债+所有者权益。 作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。 你按上面所示列表即可编制科目余额表,期初余额直接在总账上抄,本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出,资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数,余额在借方,负数则余额在贷方。负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数,余额在贷方,负数则余额在借方。 科目余额表是为了做报表用的,所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制。
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建筑工程,老板说,进项够,总公司就有退款我们,这个退款是指进项大于销项的有税退,还是说进项多,管理费就退的多?
徐老师
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提问时间:08/16 17:43
#建筑#
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