财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司建立初期2016年的成本没有结转，一直记得其他应收款–待查少转成本，现在新接手，感觉在其他应收款不合适请问这账怎么调整？会计分录怎么处理？都调整到以前年度损益科目吗？
朴老师 | 提问时间：11/08 10:36

#实务#

1. 未结转成本需通过以前年度损益调整核算，不影响本年损益； 2. 分录核心：冲销“其他应收款—待查”→ 转入以前年度损益调整 → 结转至未分配利润（需按成本类型核实，盈利年度需调整应交所得税）； 3. 不追溯修改旧利润表，仅调整资产负债表相关项目。

阅读 15

收藏 0
老师，收到退货，可是已经不能用了，怎么做账务处理？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:34

#实务#

确认为营业外支出

阅读 12

收藏 0
老师，我请教一下，我们电商行业，走私账购买一批产品，然后走平台销售出去，实际上平台销售出去的实际是另一种产品，这种账务怎么处理了
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 10:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
老师，所有者权益(或股东权益)是不是实收资本减未分配利润＝资产-负债
家权老师 | 提问时间：11/08 10:30

#实务#

是所有者权益(或股东权益＝资产-负债

阅读 12

收藏 0
小规模出售企业使用过的未提足额的机械设备给个人，个人购买不要票可以不开吗？会计申报增值税税率多少？出售价格低于账面净值
家权老师 | 提问时间：11/08 10:20

#实务#

可以不开发票的，税率是1%

阅读 10

收藏 0
老师，您好，请问下收到核心企业付款暂收户怎么入账？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:19

#实务#

可先按预收账款处理

阅读 10

收藏 0
老师，我们是生产型出口企业，现在系统有几个月的报关单没退税，人民币离岸价合计金额有1000万，怎么算我们能退多少税
apple老师 | 提问时间：11/08 10:19

#实务#

同学你好，免抵退税限额=1000*退税率。因此。要知道如下几个事项第一个退税率第二个截止到10月底你家征税系统增值税留底有多少

阅读 13

收藏 0
对方是个体工商户给我们公司开的建筑服务*劳务费1%普票，但是个体户没有开立对公账户，可以写个情况说明，汇到个体工商户法人的储蓄卡上面吗，个体户开票是1%普票
家权老师 | 提问时间：11/08 10:11

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 141

收藏 1
请问老师怎么在电子税务局上面更换财务负责人呢，有没有具体步骤？
家权老师 | 提问时间：11/08 10:09

#实务#

我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更（办税员，财务负责人，经营地址变更，投资比例变更）

阅读 11

收藏 0
您好，请问我缴社保缴不满15年，只缴了几年，我到了退休年龄还没缴满15年，之前缴的几年社保费能退吗？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:05

#实务#

可以退休时做补缴的

阅读 41

收藏 0
8月份预收2万，现在不要开发票，我做无票收入吗，单独打送货单
文文老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

若已经送货，确认为无票收入

阅读 14

收藏 0
老师，我们补缴的以前年度的增值税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

查补增值税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-查补增值税 -附加税借：应交税费-查补增值税 -附加税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 16

收藏 0
请问社保交了几年后没交是否有部分资金退还？请问有哪些政策？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

你好，没有资金退还

阅读 31

收藏 0
供应商给我们发的货盖子盖不上，又给我们补了一些，然后这个运费就他们承担，9月这个运费已经计入销售费用里了，然后10月给付剩余货款的时候扣出来了，这个怎么处理呢。
家权老师 | 提问时间：11/08 10:00

#实务#

10月冲那个计入销售费用的运费

阅读 18

收藏 0
你好老师个体户招标供应商蔬菜副食配送方案、产品质量、食材卫生管理方案怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 09:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
消费者要开手镯普票，是补的差价，这个差价几十块，开票项目名称应该怎么写，能写工艺品*补差价吗
文文老师 | 提问时间：11/08 09:54

#实务#

能写工艺品*补差价

阅读 10

收藏 0
请问郭老师上班吗？
朴老师 | 提问时间：11/08 09:49

#实务#

同学你好有什么问题

阅读 27

收藏 0
之前少结转的成本，后面还可以结转吗？
家权老师 | 提问时间：11/08 09:48

#实务#

现在直接补结转就行了

阅读 13

收藏 0
老师好，我公司是自产自销，且免增值税及企业所得税的苗木公司，上月收入10万元，主营业务成本8万元（其中员工工资已在自然人税收管理系统申报，且如实发放工资，利润2万元，均无发票。（因为是销售给农民，不需要销售发票，且农药化肥种子等也没有开回来发票，），请问：到了汇算清缴的时候，需要调增多少费用，到了利润分配给股东的时候，需要交多少的个税？老师，重复下：就是根据没有一张发票。但是实际发生和收入支出都是通过了银行的。谢谢
郭老师 | 提问时间：11/08 09:37

#实务#

需要调整的是没有发票的这一部分主营业务成本扣除工资分配利润需要交20%的个税

阅读 22

收藏 0
老师，fob价具体什么意思呢？协商好运费由国客户承担对退税有影响吗
文文老师 | 提问时间：11/08 09:37

#实务#

fob价指卖方在约定装运港将货物装上买方指定船只后完成交货，风险自货物越过船舷时转移至买方协商好运费由国客户承担对退税，通常没有影响

阅读 18

收藏 0
固定资产停止计提折旧时要做什么分录说明
家权老师 | 提问时间：11/08 09:37

#实务#

不需要做分录的，报废的时候再做分录

阅读 7

收藏 0
什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 945

收藏 4
一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 616

收藏 3
会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 512

收藏 0
经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1068

收藏 0
会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 815

收藏 3
月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 761

收藏 3
如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 638

收藏 3
损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

阅读 1107

收藏 5
工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

阅读 669

收藏 0

没有找到问题？直接来提问