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会计师事务所一体化管理自查报告
文文老师 | 提问时间：03/30 15:16

#实务#

...

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老师好，请问：平时收到的发票都已入账，电子税务局中的“发票入账标识”是必须勾选的吗？
金金老师 | 提问时间：04/21 16:12

#实务#

您好，对的，是这个意思的

阅读 24292

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请问那小规模纳税人收到个税手续费返还申报时是按无票收入嘛这个享受季度30万免税正常范围吗
家权老师 | 提问时间：04/14 22:42

#实务#

申报时是按无票收入，这个享受季度30万免税正常范围

阅读 24284

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小规模纳税人购买金税盘的会计处理与一般纳税人有什么不同？
家权老师 | 提问时间：04/13 22:29

#实务#

都是一样的抵减增值税的哈

阅读 24280

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甲公司将一座办公楼出售，原价为8800000元，已提折旧3800000元，出售价格为7500000元，增值税税率为9%，以银行存款支付清理费用330000元。要求：编制固定资产出售清理的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:27

#实务#

借固定资产清理5000000 累计折旧3800000 贷固定资产8800000

阅读 24263

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固定资产加计扣除：老师好！我公司2022年购买了100万的固定资产，预计在汇算清缴时享受一次性扣除，有以下几个问题，请老师帮忙解答。 1、一次性扣除完是亏损的，此亏损可以在以后的10年内弥补对吗，有没有优惠加计扣除的规定 2、如果不一次性扣除，若2023年我公司申请到了高新企业，那么固定资产是不是可以享受到折旧加计扣除了。
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

同学您好， 1、如果您是高新企业，可以结转10年弥补，如果不是就是5年弥补 2、不管您23年有没有申请上高新，都是可以享受一次加计扣除政策的

阅读 24260

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我司是制造企业现需开利息票，我想问现在还需要增加税目吗？
易老师 | 提问时间：04/14 15:28

#实务#

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的

阅读 24259

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这个问题里面，怎么计算产成品的可变现净值和成本？然后依据孰低原来来算原材料的可变现成本
廖君老师 | 提问时间：04/12 22:07

#实务#

您好，不是根据低来算，您是不是觉得是98和95哪个算的啊，不是的，这里不考虑98的数。举个例子，你的一个原材料A能做成一个产品B, 原材料成本10,原材料的可变现净值8，做成产品可以卖100块，作为-家企业，会直接卖原材料，还是去卖产品呢?作为以营利为目的的企业，不会直接去卖原材料,所以不用考虑原材料的售价这样理解行么

阅读 24259

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这个分录怎么做呀？
Xia老师 | 提问时间：04/14 15:00

#实务#

同学你好，按照人员的部门借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-工资企业承担的公积金，社会保险借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-社保费，应付职工薪酬-公积金个人负担的企业代扣代缴的部分借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保，其他应付款-公积金，应交税费-应交个人所得税

阅读 24227

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老师，我在做食堂利润表的时候，就是那个液化气费用是我们食堂自己购买，然后，本月有结存，我是应该做在食堂营业成本里面，还是应该做在费用里面？因为做在食堂营业成本的话，我就可以，做库存结余，他知实知道他实际本月用了多少，如果我做费用的话，就，不能够明白他实际每月用了多少。
小林老师 | 提问时间：04/13 16:39

#实务#

您好，这个看用途，用于与收入有关，计入成本

阅读 24210

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老师，请问一下，我第一次填写增值税的加计抵减扣除声明，红框里面的日期我不知道填写多少对不对?老师，可以帮我看一下吗
薇老师 | 提问时间：04/16 20:07

#实务#

你好，正在解答中请稍等。

阅读 24203

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这个怎么做呀
Xia老师 | 提问时间：04/13 20:03

#实务#

同学你好，把分配表发个图给我看下

阅读 24201

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补贴和住宿这些也计入成本吗
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 08:43

#实务#

你好，这里的补贴和住宿，是计入空调取得成本的

阅读 24188

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是不是办理退休时，社保处要提供单位的发工资流水，否则办不了退休！到底有没有这个规定？
小天老师 | 提问时间：07/17 08:05

#实务#

您好，当地可以有这个规定的，因为防**社保的情况办理退休所需要的证明材料因个人情况而异，一般需要提供的资料有：本人和家庭成员的身份证明、户口簿、存折、职工养老保险缴费证明材料、居住证明材料、你的退休凭证和原单位的养老保险结算单、体检报告等。如果是在工作10年以上，可以依据工作经历提供的劳动证也可以通过；实际办理时，最好准备好自己有关的资料，有些特殊情况可能会需要提供工资流水证明材料，

阅读 24155

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老师，请问申报增值税到时候，这个提示是什么意思啊？
耿老师 | 提问时间：04/14 22:43

#实务#

你好！你们是什么行业，应该是可以享受增值税加计扣除政策

阅读 24154

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这个题目的账务处理是什么
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 17:05

#实务#

你好借：制造费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：原材料，银行存款

阅读 24093

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你好，金税盘被不小心远程注销了要怎么恢复啊？
朴老师 | 提问时间：10/09 23:03

#实务#

1.远程注销恢复：需将增值税发票开票软件升级至最新版本，通过增值税发票开票软件登录界面和关于界面查看当前软件的版本号。通过手动触发升级或手工升级的方式完成增值税发票开票软件升级后，插入金税盘，联网登录增值税发票开票软件，系统会自动进行是否存在空白发票、是否未上传发票、是否征期抄报的校验。如校验通过，则自动弹出是否确认启用注销程序的提醒，点击“确定”按钮，开票软件弹出“确认”提示，然后自动进行金税设备远程注销，注销完成后，弹出远程注销成功的提示信息。 2.电子税务局办理注销：登陆电子税务局，点击“我要办税”—“发票使用”—“增值税税控系统专用设备注销发行”，进入即可展现填写界面，根据页面信息填写完毕并上传附送资料信息，点击下一步提交即可。

阅读 24057

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请问这个分录该怎么请问这个分录金额分别多少
郭老师 | 提问时间：04/13 17:10

#实务#

你好，这个是买来做什么用的？

阅读 24051

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老师，这题我不太明白，能解答一下吗？
新新老师 | 提问时间：04/13 07:31

#实务#

您好，本题有些麻烦，稍后哦，正在解答

阅读 23921

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某进出口公司10月份发生如下经济业务: 1、进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元。当月以每台1.8万元的不含税价格售出400台。 2、进口香水一批，关税完税价格17万元，当月销售该批香水，取得不含税销售收入40万元。已知 : 办公设备进口关税税率为15%，香水进口关税税率为20%，高档化妆品的消费税税率为15%。要求:计算并填制下列表格。
小帅老师 | 提问时间：04/17 00:52

#实务#

亲，表格具体哪个数据不会填写？

阅读 23905

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资产负债表和利润表的关系，哪些数据是有关系的
王超老师 | 提问时间：07/13 08:59

#实务#

你好 1、利润表是按照“收入一费用＝利润”编制的，它反映的是一个期间会计主体经营活动成果的变动。 2、资产负债表是按照“资产＝负债＋所有者权益”编制的，它反映的是某一时点会计主体全部资产的分布状况及其相应来源。 3、由于等式“收入一费用＝利润”的结果既会在利润表中反映，也会在资产负债表中反映。它门之间的联系可以用等式“资产＝负债＋所有者权益＋收入一费用”表示。 4、资产负债表所有者权益部分“未分配利润”年初、年末数等于利润及利润分配表的利润分配部分的“年初未分配利润”“年末未分配利润”，年度之中，资产负债表所有者权益部分“未分配利润”期末数等于年初未分配利润与利润表的净利润之和。资产负债表和利润表具有勾稽关系。最基本的关系是: 资产负债表年初数“未分配利润” + 利润表中本年累计数“净利润” = 资产负债表期末数“未分配利润”。利润的数据既反映在利润表中，也反映在资产负债表中。填制资产负债表和利润表的顺序是：（1）先填写《利润表》的数据，计算出净利润的本月数和累计数。 (2)根据净利润的本年累计数+资产负债表年初数“未分配利润”填写《资产负债表》的“未分配利润“期末数。 (3)资产负债表年初数“未分配利润”根据去年12月的“未分配利润“期末数填列。

阅读 23897

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 781

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 498

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 406

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 760

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 619

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 570

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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