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老师，待抵扣进项税额可以转部分吗
文文老师 | 提问时间：11/10 17:11

#实务#

按勾选抵扣金额转为进项

阅读 13

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属期23年的罚款，24年交的，补录在25年，会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：11/10 17:09

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 3

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没有2023年末科目余额表，做2024年的账期初是0，那2024年年末的现金流量表期初现金余额本年累计金额怎么填
文文老师 | 提问时间：11/10 17:08

#实务#

期初现金余额本年累计金额 0

阅读 84

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现申报10月增值税，前几天已申报，税款没交，放着……今天让更改补税，把10月的表作废了……可是进项勾选显示11月的属期……这个进项勾选的怎么撤销重新勾选呢？
郭老师 | 提问时间：11/10 17:04

#实务#

所属期选的10月份，然后撤销统计

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我们是一家电梯销售及维修的一般纳税人，电梯的维修要签什么合同交印花税呢
文文老师 | 提问时间：11/10 17:03

#实务#

你好，按承揽合同交印花税

阅读 16

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第三季度亚马逊的销售数据已经回传到国内税务，税务要求补税，请问怎么做？第四季度到时候销售也会回来需要怎么补救？
文文老师 | 提问时间：11/10 17:00

#实务#

税局要求补增值税还是企业所得税

阅读 60

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老师，7月有一笔无票收入771.29元，增值税未达起征点已转入营业外收入7.71元，现在又开了771.29元专票，我做分录：贷：主营业务有票收入771.29 贷：主营业务无票收入-771.29，那增值税7.71元怎么冲
家权老师 | 提问时间：11/10 17:00

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 10

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你好老师，社保公司全额承担，会计分录
家权老师 | 提问时间：11/10 16:59

#实务#

个人社保或者工资加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

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老师，我从速达账套导入快账账套的资产负债表的合计数和原账套的合计数对不上？但是快财的客服老师又说导入的数据没有错。那我应该如何解决这个问题呢？
朴老师 | 提问时间：11/10 16:57

#实务#

核对两账套科目余额明细（末级科目），看是否漏项或借贷方向错；检查资产负债表取数公式，是否存在科目包含范围差异；确认科目编码匹配及导入期间一致，手动测试关键科目定位差异。

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进项税转出，购进产品用于职工福利费，借：管理费用一福利费，贷：进项税，可以吗
文文老师 | 提问时间：11/10 16:57

#实务#

可以的，可以这样处理

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老师，电商的推广费怎么做分析？一般怎么投入？投入到什么程度需要算可以？什么时候应该继续投什么时候应该不投了？
文文老师 | 提问时间：11/10 16:56

#实务#

怎么投，什么时候投，不是财务说了算，由运营部决定

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基本存款账户和一般存款账户和专用存款账户有什么区别？
家权老师 | 提问时间：11/10 16:55

#实务#

基本存款账户可以多个用途，一般存款账户不能存取现金，也不能代付工资，专用存款账户专门用于特殊用途，比如代付工资

阅读 4

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老师，请教个问题啦。我们是供应链公司，我们在采购的时候，供应商赠给了我们一箱酒价格390元，我们就按照正常价格卖给了我们的客户。这个账应该怎么记呀？我这么写分录对吗？
朴老师 | 提问时间：11/10 16:55

#实务#

一、接受供应商赠送时（确认捐赠收入）供应商赠送的酒属于 “接受捐赠收入”，需按公允价值确认：借：库存商品 390 元贷：营业外收入 —— 捐赠利得 390 元二、销售给客户时（按正常销售处理）假设按 390 元（含税）卖出，小规模纳税人（征收率 1%）：确认收入：借：银行存款 / 应收账款 390 元贷：其他业务收入 386.14 元（390÷1.01）贷：应交税费 —— 应交增值税 3.86 元结转成本（按接受捐赠时的入账价值）：借：其他业务成本 390 元贷：库存商品 390 元

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小规模纳税人，销售货物，直接借：应收贷：主营未交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：11/10 16:54

#实务#

直接借：应收贷：主营未交增值税可以的

阅读 16

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老师，请了一个临时工每天送货付钱给他，转账给他的时候备注什么
家权老师 | 提问时间：11/10 16:50

#实务#

备注劳务费就行了

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老师，公司申报的个人所得税总更改报表可以吗？已经申报完了总换人更改报表
家权老师 | 提问时间：11/10 16:50

#实务#

交了个税，只能去大厅更正了

阅读 5

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老师，你好，请问知识产权实缴涉及的个人所得税做了递延纳税，以后公司要是注销了，这个税金还要不要缴纳
朴老师 | 提问时间：11/10 16:49

#实务#

要缴纳。个人以知识产权实缴出资适用递延纳税政策时，只是暂缓缴纳个税，纳税义务并未消除。若公司注销，视为 “股权转让” 或 “非货币性资产投资终止”，需在注销时按规定计算缴纳递延的个人所得税（以知识产权评估价与原值的差额为应纳税所得额，适用 20% 税率）。税务机关会在企业注销清算时核查此类递延税款，未缴纳的需补缴，否则可能影响注销流程。

阅读 27

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1个月开发票超过10万怎么办？
文文老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

公司是小规模纳税人？

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农产品发票可以开13%的税率吗
家权老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

农产品发票不可以开13%的税率

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咨询下：股权转让，如果转让20% 成本是按照实缴出资＊20% 还是按照注册资本＊20% 还是可以自行约定。
家权老师 | 提问时间：11/10 16:48

#实务#

转股价格不能低于资产负债上所有者权益合计*转股比例转股比例=转让的股份数/注册资本转股价格参照资产负债上所有者权益合计*转股比例估价转股个税= (转股价格- 个人投入实收资本*转股比例)*20% 印花税=转股价格*0.05%

阅读 19

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小规模纳税人，销售货物，开了专票收入金额100元，税额1元，会计分录怎么做，月末需要结转嘛？
家权老师 | 提问时间：11/10 16:46

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 948

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 618

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 514

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1072

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 822

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 761

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 642

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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