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老师，您好，我咨询下，我们酒店是加盟的内地品牌，对方开具的加盟费，我应该进什么科目啊
文文老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

可入长期待摊费用，按月分摊

阅读 7

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老师，请问一下，暂扣员工工资以后要支付，分录是不是这样？扣款时借:库存现金贷:其他应付款支付时借:其他应付款贷:库存现金
宋生老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

您好，借应付职工薪酬了

阅读 14

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老师，一般我们采购环节的运输费应该计入库存商品，期末结转成本。但是供应商帮忙直接将货物邮寄给客户了，这笔怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/18 18:02

#实务#

直接邮寄，可通过库存商品周转下，确认收入，结转成本

阅读 7

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老师，购进杂粮，然后微加工后，加入微凉元素硒后卖出，像这种我们开票应该开哪个税率
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

若硒元素仅为辅料且未改变产品核心属性（如杂粮为主），按9%

阅读 10

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接收到对方公司的股权需要申报印花税是按照股权金额还是受让金额
文文老师 | 提问时间：06/18 17:58

#实务#

你好，按照股权金额

阅读 5

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出售半成品价格200，税费5万，成本是185万，直接销售半成品是不赔钱的，一定要生产成成品，赔钱买，不能直接销售吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/18 17:57

#实务#

你好，同学稍等，老师看一下

阅读 68

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现金流量表期初现金余额是什么数据，我们公司财务软件导出的现金流量表一直以来都不对，我想知道正确的数据是什么项目加总得出的，豆包上搜不明白
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:56

#实务#

你好，就是期初的资产负债表的货币资金的金额。

阅读 12

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接收到对方公司的股权需要申报印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:53

#实务#

是的双方都要需要印花税的

阅读 8

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我公司承接一份人力资源服务*建筑劳务外包6%，我们的供应商给我们开具，劳务*加工服务1%，这个进项票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/18 17:51

#实务#

进项发票是可以的哈

阅读 5

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这怎么解决
小敏敏老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好，收入余额为负数不影响当月结转损益。

阅读 61

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4月份货物出口，6月份取得发票，6月末进项勾选了，6月账务处理是，借：抵扣进项贷：应付账款，7月15号之前做退税申报，并取得退税款时，在7月的账务处理是，借：进项税贷：待抵扣进项，借：其他应收-出口退税贷：增值税-出口退税，借：银存贷：其他应收-出口退税。这样对吗？分录只涉及里税额，其他忽略
郭老师 | 提问时间：06/18 17:50

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 20

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老师你好，我们是建筑企业，本月开票不含税收入191万，销项税17万多，我们预缴7.8万。我们预缴的所属期都选的是6月，我7月申报的时候，可以选择少抵减点不。还有就是我需要准备多少进项税啊
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，你可以填入附表4来确认抵减金额。要多少进项，就看你打算交多少税

阅读 13

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计算企业所得税时要扣掉增值税吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，是的，按不含税价。

阅读 7

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来办个人工作室最低注册资本是多少，注册地有要求吗？需要交哪些税？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

这相当于个体户，没有最低注册资本要求，在哪里开设，就在哪里注册

阅读 77

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老师，工程公司税率是多少的，税目和税率，一般纳税人和小规模纳税人麻烦都说下
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

一般纳税人增值税税率9% 小规模可选择1%的优惠税率均按建筑服务

阅读 3

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老师，我们这个月进项税额多，有一些进项票没有勾选，做凭证可以这样做吗？借：管理费用应交税费－应交增值税－未勾选进项税贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：06/18 17:43

#实务#

借：管理费用应交税费－应交增值税－待认证进项税贷：银行存款

阅读 5

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老师，叉车工程工公司，机械租赁费税率多少？一般纳税人，和小规模麻烦说下
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

带人的租赁是9%，不带司机的是13%

阅读 6

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老师，我们是施工总承包指挥部，作为非独立法人机构，请问结转利润的时候，需要先将“本年利润”结转至“本年利润-未分配利润”这个科目，再结转至集团本部？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 21

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办理出口退税首单，需要做哪些准备工作
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好，老师，追问不了，佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的，劳动关系在佛山，社保和个税也在佛山申报的，上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议，这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山，由佛山分公司代收代付吗？这种情况，工资社保公积金不用在劳动关系的公司计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

谁承担谁计提了，但是他没有发票，抵扣不了所得税

阅读 89

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老师，小规模纳税人收入不到30万，季末免交增值税，结转为其他收益，资产负债表和利润表应该怎么填
文文老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

利润表上有其他收益这个科目？

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 598

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 410

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 337

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 491

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 482

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 375

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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