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1.甲公司以公允价值为20000万元的设备，换入乙公司公允价值为20000万元的存货，适用非货币性资产交换准则。
岁月静好老师 | 提问时间：08/13 11:06

#实务#

你好，以物换物，价格公允可靠，一般就认为是非货币性资产交换。

阅读 34

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老师，我们农业公司前期投放人工做各种土地平整和一些鱼塘及路面的硬化，承包给一个包工头，他们我们开40万的劳务费，这笔劳务费我应该怎么入账。
郭老师 | 提问时间：08/13 11:05

#实务#

这个鱼塘和路面的能分开吗？还是就是一体的？如果一体的话，就做在建工程，完工之后转固定资产。

阅读 16

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老师好，我们公司有一批商品过期了，我的进销存的表格里应该在进货记录里减去还是在销售记录里减去这批货呢？
郭老师 | 提问时间：08/13 11:05

#实务#

进货记录里面冲减没销售

阅读 4

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老师好，我们公司有一批商品过期了，要进管理费用还是营业外支出呢？老师，我是小企业准则，需要走待处理财产损益这科目吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 11:04

#实务#

过期，入营业外支出

阅读 4

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老师我不理解右面的是我的答案
朴老师 | 提问时间：08/13 11:03

#实务#

这是关于无形资产会计处理与所得税的题目，核心是理解资产减值引发的会计和税法差异（暂时性差异）及递延所得税处理：差异本质：会计提减值（3 万），税法不认可，致会计账面价值（719.5 万）＜税法计税基础（722.5 万），产生可抵扣暂时性差异（3 万）。递延所得税逻辑：可抵扣差异 × 税率（25%）=0.75 万，确认递延所得税资产，分录：借：递延所得税资产 0.75 贷：所得税费用 0.75 你的答案问题：你答的是 “以非专利技术投资” 分录，对应错问题（第三问是所得税处理，非投资），正确应按上述递延所得税资产确认。

阅读 49

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每月个税正常申报，扣几块钱，社保也正常交，就是从来不发工资
文文老师 | 提问时间：08/13 11:03

#实务#

这存在虚报工资风险

阅读 116

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请问5月增值税申报报免税销售额填错了，怎么改？
文文老师 | 提问时间：08/13 11:03

#实务#

可以更正申报增值税的

阅读 23

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老师，有付款合同的模板吗？可以直接发我邮箱吗516486398
朴老师 | 提问时间：08/13 11:02

#实务#

付款合同甲方（付款方）：乙方（收款方）：鉴于甲方向乙方购买（具体商品或服务名称），经双方友好协商，就付款事宜达成如下协议：一、付款内容商品或服务详情：乙方为甲方提供（具体商品或服务详情描述）。合同总金额：人民币（大写金额）元整（小写：￥（具体小写金额）元）。二、付款方式及时间节点预付款：甲方应在本合同签订之日起（X）个工作日内，向乙方支付合同总金额的（X）% 作为预付款，即人民币（大写金额）元整（小写：￥（具体小写金额）元）。乙方收到预付款后，应向甲方开具等额的收款收据。验收款：在乙方完成全部商品或服务并经甲方验收合格后的（X）个工作日内，甲方向乙方支付合同总金额的（X）%，即人民币（大写金额）元整（小写：￥（具体小写金额）元）。乙方应在甲方支付验收款前，向甲方提供合法有效的发票。质保金：合同总金额的（X）% 作为质保金，即人民币（大写金额）元整（小写：￥（具体小写金额）元）。质保期为自验收合格之日起（X）个月。质保期届满且无质量问题，甲方应在质保期届满后的（X）个工作日内，将质保金一次性无息支付给乙方。三、付款账户乙方指定以下账户为收款账户：开户行：__________ 账户名称：__________ 账号：__________ 四、双方权利与义务甲方权利与义务：有权要求乙方按照合同约定提供商品或服务。按照合同约定的时间和方式支付款项。对乙方提供的商品或服务进行验收，如发现问题应及时通知乙方。乙方权利与义务：有权要求甲方按照合同约定支付款项。按照合同约定的时间、质量标准和要求向甲方提供商品或服务。在质保期内，对商品或服务出现的质量问题负责维修或更换。五、违约责任若甲方未按照合同约定的时间和金额支付款项，每逾期一日，应按照未付款项的（X）% 向乙方支付违约金。逾期超过（X）日的，乙方有权解除合同，并要求甲方支付已完成部分的款项及违约金，同时甲方应承担乙方因此遭受的全部损失。若乙方未按照合同约定的时间、质量标准和要求提供商品或服务，每逾期一日，应按照合同总金额的（X）% 向甲方支付违约金。逾期超过（X）日的，甲方有权解除合同，并要求乙方返还已支付的款项及支付违约金，同时乙方应承担甲方因此遭受的全部损失。如因一方违约给对方造成其他损失的，违约方应承担相应的赔偿责任。六、争议解决本合同在履行过程中如发生争议，双方应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。七、其他条款本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：__________ 法定代表人或授权代表（签字）：__________ 签订日期：______年____月____日乙方（盖章）：__________ 法定代表人或授权代表（签字）：__________ 签订日期：______年____月____日

阅读 2

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老师，公司是一般纳税人，税率5个点的话，不是小微了，综合税负率能达到多少个点？谢谢
文文老师 | 提问时间：08/13 11:01

#实务#

你好，增值税税负率是5%

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请问申报错误已经缴税了还怎么办？
文文老师 | 提问时间：08/13 11:01

#实务#

可以更正申报，申请退税

阅读 2

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老师专项扣除二个孩子应该扣除多少呢一个3岁以下一个3岁以上
家权老师 | 提问时间：08/13 11:01

#实务#

3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，每个子女每月 2000元。子女教育专项附加扣除标准，每个子女每月2000元。

阅读 15

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老师，民间非营利组织需要报税吗
文文老师 | 提问时间：08/13 11:00

#实务#

民间非营利组织，通常不需要报税

阅读 5

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老师，你好，上个月计提工资5万，但是次月实际上是6万，那我这个月是补提对吧，我是补提差额1万吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 11:00

#实务#

您好，是的，补计提1W就可以

阅读 4

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老师，请问一下股东是不是可以不强制不买社保啊？有限责任公司股东人数上限嘛，股份有上限多少人呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 11:00

#实务#

您好，如果股东在公司上班，也要是买的，有限公司一般是2到50人

阅读 2

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和个体户买货，他开具13个点专票给我们，我们出口给客户，这个13个点进项可以出口退税吗？有没有退税风险？因为供应商是个体户
郭老师 | 提问时间：08/13 11:00

#实务#

没有风险，可以，只要实际业务就行。

阅读 15

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你好，老师，我们单位从3月开始陆续实缴 7月前全部实缴完成，中间没有申报印花税，请问我现在可以一次性申报吗那么到时候上面的所属期写几月的呢
家权老师 | 提问时间：08/13 11:00

#实务#

那个是在次年1月申报印花税

阅读 7

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您好，老师，我想问下股权转让公司转公司的，公司注册资本100万元，a公司转股49%,b公司转股51%，a公司实缴30万，现在a公司股权全部转给b公司，税务局让平价转让，也就是说我的股权转让价格写30万么，这个涉及什么税
郭老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

对的是的，需要交一个印花税，万分之5 小规模小型微利企业可以减半

阅读 51

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请问老师财报上其他长期资产是指什么呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

您好，其他长期资产是指具有特定用途，不参加正常生产经营过程的，除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和长期待摊费用以外的资产。一般包括经国家特批的特准储备物资、银行冻结存款和冻结物资、涉及诉讼中的财产等。

阅读 4

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请问在电子税务局里可以增加法人和升级为一般纳税人吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

不可以增加法人，但可以升级为一般纳税人

阅读 5

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老师，上个月有张发票做了进项抵扣，这个月发现这个是个人消费，不能抵扣也不能入账，需要怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

您好，做进项转出借：费用贷;应交税费-进项转出

阅读 4

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每月3万房租，房东是个人租给公司，房要交哪些税，税率多少，谢谢
文文老师 | 提问时间：08/13 10:59

#实务#

你好，是出租住房还是商铺？

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 802

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 511

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 423

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 799

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 645

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 586

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 500

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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