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物业公司自行修理治安岗亭计入管理费用还是记营业成本
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:25

#实务#

您好，计入成本吧，可以计入成本中

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老师，例如专项扣除里赡养老人，如果不是独生子女，，有两个兄弟，例如哥哥和弟弟，那赡养老人的3000可以由哥哥一个人来扣除吗，
家权老师 | 提问时间：12/17 15:24

#实务#

不能，最高只能扣除1500的

阅读 20

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你好，批发米，批发油，可以免税？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:24

#税务师#

不能，可以享受优惠按9%的税率

阅读 17

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借出去的钱，对方不还了，可以直接转营业外支出，纳税调增吗
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:24

#税务师#

同学，你好是可以的

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老师为什么买的车间放产品的塑料筐暂估要放原材料不该是放周转材料低值易耗品吗
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:24

#实务#

同学，你好放周转材料低值易耗品，比较合适

阅读 5

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老师下午好！未实缴的股权转让，可以0元转让吗？解析下
郭老师 | 提问时间：12/17 15:23

#实务#

这个大部分税务局不认可零转让可以试下

阅读 16

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我们的工资一般是第二个月发上个月的，个税申报中，11月的正常工资薪金应该填，12月发的钱还是11月份发的10月的工资？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:23

#实务#

你好，11月份发的10月的工资

阅读 11

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老师您好我想问一下 25年计提两笔费用，等到26年付款 26年对方开票，这样做，符合国家规定吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:23

#实务#

你好，这是符合规定的

阅读 3

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老师，我想问一下，就是供应商多给我们开了10000元的发票，我们只付了9990，那少的10元，应该怎么做账呢？这少付的10元可以抵税吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:22

#税务#

没事的少付的金额做营业外收入，进项可以抵扣

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朴老师，请问，出口国外的外汇，因为客户赖账一直不付，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：12/17 15:21

#实务#

出口外汇客户赖账按四步处理：催收：整理合同 / 提单等证据，协商分期或用货权施压，已投中信保的同步报案。 **：发律师函后起诉 / 仲裁，拿判决申请执行，无果则取终本裁定留证。会计：先计提坏账（借信用减值损失贷坏账准备），再核销（借坏账准备贷应收账款）。税务：满足逾期 3 年等条件后，凭判决 / 催收记录等资料做企业所得税专项申报扣除。

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WPS多人在线文档，我用V look UP函数分别列了两个公式，一个是计算单品的乘以数量，另一个就是计算套餐，不需要计算数量，我能不能用if函数判断单品的话就乘以数量，如果是多型号的话，就不乘数量了，默认每个型号数量为1，这样子。有没有简单的方法与公式。我不太会用。请老师指导。我觉得一个公式解决我就不用穿插也不存在说不能计算的问题。我想化零为整。
朴老师 | 提问时间：12/17 15:20

#Excel#

可以用IF函数：假设 “类型列” 是 B 列、“价格列” 是 C 列、“数量列” 是 D 列，公式为=IF(B2=单品,C2*D2,C2*1)。

阅读 15

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老师下午好！未实缴的股权转让，可以0元转让吗？
郭老师 | 提问时间：12/17 15:19

#实务#

大部分税务局不认可零转让，你可以试一下的，退回来再改

阅读 139

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老师，给客户送礼品费用可以开增值税专票抵扣进项税额吗
文文老师 | 提问时间：12/17 15:19

#税务#

送礼，开普票就可以了

阅读 27

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请问个体户在电子税务局上已经申报扣缴了个人所得税经营所得，还需要在个人所得税（扣缴端）再进行申报扣缴吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:19

#实务#

您好，个体不需要申报工资，只要申报经营所得就可以

阅读 23

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制造业生产过程中购买的工装夹具如何账务处理金额较大
文文老师 | 提问时间：12/17 15:19

#实务#

你好，符合固定资产吗

阅读 6

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个体工商户的年报在哪做
文文老师 | 提问时间：12/17 15:18

#实务#

是税务年报吗还是？

阅读 8

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公司有几个商标要转让给另外一家公司，转让时才发现商标未入账，现在发生转让业务要怎么操作调整？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:17

#实务#

您好，这个你补入账就可以借：无形资产贷：应付账款

阅读 9

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咨询下预付款免税发票也要预缴税款
文文老师 | 提问时间：12/17 15:17

#建筑#

预付款免税发票，不用预缴税

阅读 2

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老师对方开劳务发票给我们，我们没有做代扣代缴，对方在一月份做汇缴可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:16

#税务#

对方在3月做汇算时，填写进去，可以

阅读 15

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印花税还计提吗缴纳时分录
家权老师 | 提问时间：12/17 15:16

#实务#

是的，需要先计提的哈

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老师单位车不要了，卖给个人的，怎么做分录？没有设置有固定资产清理等科目借银行存款，贷营业外收入原来设置太少科目，又是老系统
郭老师 | 提问时间：12/17 15:15

#实务#

借其他应收款累计折旧贷固定资产借银行存款贷其他应收款应交税费，然后把其他应收款结转到营业外收支

阅读 53

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 1021

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 690

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 566

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1197

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 932

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 828

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 708

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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