财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司某科研项目投入1200万元，可提取专项金额多少，怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 19:23

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
有金蝶高级版本的实操链接吗
朴老师 | 提问时间：09/22 19:23

#实务#

同学你这个没有哦

阅读 6

收藏 0
老师，我们公司需要贷款，说要申请开证，没太明白，您看我的理解对不对，贷款额度是银行授予客户的最高限额，这个有期限吗？是不是不一定全用完，可以根据需求使用部分，譬如工行给我们额度5000万，现在我们9.25号要用2000万，是不是要开SBLC信用证？开证是这个意思？
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

收藏 0
你好老师！公司向股东借款，借款金额应占股本金的多少，非金融机构
小菲老师 | 提问时间：09/22 19:17

#实务#

同学，你好你应该是问的这个。企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除;企业实际支付给关联方的利息支出，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业为5:1; (二)其他企业为2:1;

阅读 22

收藏 0
公司打了一笔款给A公司，备注是投资款，但还不是对方的股东，这种情况是要等对方变更股权才记入投资款，还是打款的时候直接记入投资款？
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 19:13

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

收藏 0
老师好，我公司是物业公司，24年是小规模纳税人，25年4月是一般纳税人，24年11月收的电费款已做税率1%的未开票收入，现在客户又要24年的这张票，我公司还能开1%的票吗？谢谢了
朴老师 | 提问时间：09/22 19:11

#实务#

可以开1%税率的票。因该笔收入在2024年小规模期间已按1%申报未开票收入，补开发票时可沿用当时1%征收率，按规定在电子税务局申请并完成申报调整即可。

阅读 19

收藏 0
增值税小规模纳税人3的税率减按1征收，是直接×1，还是先×3再×1
郭老师 | 提问时间：09/22 19:08

#税务#

你好不含税金额直接*1%

阅读 628

收藏 3
私人可以和其他人签劳务合同吗
小菲老师 | 提问时间：09/22 19:06

#税务#

同学，你好个人可以和个人签订劳务合同

阅读 16

收藏 0
税务上总是提醒让新办开户，但是我已经打印清税证明，准备注销了，总是推送要开户否则罚款，请问工商注销就可以了吗？
郭老师 | 提问时间：09/22 19:03

#税务#

可以的，这个不影响。

阅读 23

收藏 0
请问如果分公司的收入客户直接汇给总公司，但是不转汇回给分公司，分公司只有支出没有收入，这种情况该如何处理呢？
郭老师 | 提问时间：09/22 19:02

#税务#

那总公司做了收入吗？是的话，总公司没有成本吧。那得分公司销售给他，要不你这个只有收入没有成本，然后另一个只有成本没有收入。

阅读 615

收藏 0
个税逾期申报了，是否要交罚款，能在税务系统里查看吗？
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:57

#实务#

同学，你好一般是可以查看的，这个罚款会直接出罚款单的

阅读 8

收藏 0
股东个人买了部手机，开的电子普通发票，且开的是公司抬头，请问这个发票公司可以用吗？
郭老师 | 提问时间：09/22 18:50

#实务#

他个人自己使用的吗？如果是的话，你们可以给他报销，但是做福利费，需要合并的工一块计算个税，如果没有工资的话，那就按照20%了

阅读 22

收藏 0
我司买的二手资产，销售方已计提完了，我司买固定这个固定资产还能计提折旧吗？
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:50

#实务#

同学，你好还可以计提折旧的

阅读 3

收藏 0
社保的基数是不是每年固定几月份会上调？
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:47

#税务#

同学，你好一般是7-9月份会公布新的基数，然后再调整

阅读 8

收藏 0
老师您好小规模出口额连续四个季度超500W会被升一般纳税人吗
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:47

#实务#

同学，你好会被升一般纳税人

阅读 4

收藏 0
老师我单位是红十字会，接受捐赠捐赠款项及物资怎么判断需不需要用委托代理资产科目呢。我之前都是做限定性收入但是审计老师说错了要做委托代理资产
朴老师 | 提问时间：09/22 18:46

#实务#

判断关键：看捐赠方是否指定具体第三方受益人。需用 “委托代理资产”：捐赠方指定了具体受益人（如 “给 XX 地区受灾群众”），红会仅代收代转，无自主分配权。用 “限定性捐赠收入”：捐赠方仅限定公益用途（如 “用于救灾”），未指定具体受益人，红会有自主分配权。审计要求调整：因你误将 “指定具体受益人” 的委托代理业务，按 “仅限定用途” 的收入处理了

阅读 28

收藏 0
小型微利企业第一季度销售收入37874318.56元利润总额323105.97元所得税费用16155.3元第二季度销售收入40577525.26元利润总额407148.44元所得税费用20357.42元专管员说第一季度跟第二季度，所得税系统匹配异常，要每个季度的应纳税所得税率相减大于百分0.1，请问我是小微企业，是每个季度的所得税费用（也就是利润总额×百分5）÷本季度的营业收入么？
朴老师 | 提问时间：09/22 18:46

#实务#

小型微利企业应纳税所得税率 =（季度所得税费用 ÷ 季度应纳税所得额）×100%（无纳税调整时，应纳税所得额近似利润总额）。你可先按此公式核算，若符合政策但系统仍提示异常，和专管员沟通，说明实际情况。

阅读 20

收藏 0
同一个人在同一家公司，可不可以既做职工薪酬，又签劳务合同
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:43

#税务#

同学你好不可以的

阅读 27

收藏 0
采购，已入库，发票未到，怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:43

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：银行存款、应付账款

阅读 3

收藏 0
委托出口退税企业，受托方是一达通，一达通收到退税款，然后支付给我们公司，到时我们公司没有给这笔退税款开票，我们要怎样入账？
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 18:37

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
小规模纳税人可以开几个点的专票？
小菲老师 | 提问时间：09/22 18:33

#税务#

同学，你好可以开具1%或者3%的专票

阅读 7

收藏 0
什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 884

收藏 4
一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 571

收藏 2
会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 468

收藏 0
经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 938

收藏 0
会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 727

收藏 3
月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 675

收藏 3
如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 576

收藏 2
损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

阅读 1023

收藏 4
工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

阅读 626

收藏 0

没有找到问题？直接来提问