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我们企业最近在向母公司分配23年净利润时候,现在关于这个可供分配利润金额,不太清楚应该用哪个,到底是按照净利润就是利润总额减当期所得税费用减递延所得税费用还是直接利润总额减当期所得税费用
冉老师
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提问时间:04/25 19:34
#CPA#
你好,同学 利润总额减少所得税费用,所得税费用包括当期所得税和递延所得税
阅读 5098
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求老师帮我解答 延伸一的利息分摊表格 怎么写
朝朝老师
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提问时间:04/19 11:32
#CPA#
亲,题目信息不全,再补充发一下吧,3个图片内容一样
阅读 5098
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就是国有企业改有限责任公司,董监高这些还需要国资委认命吗
玲老师
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提问时间:10/12 11:04
#CPA#
要是和国有企业没有关系了,就不需要任命。
阅读 5098
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递延所得税资产的概念及适用场是?
宋生老师
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提问时间:04/26 10:46
#CPA#
1.税率变动:当企业适用的所得税税率发生变化时,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率进行重新计量 2.亏损弥补:企业在可结转以后年度的亏损,税法规定可用以后年度的税前利润弥补,这就产生了可抵扣暂时性差异。但是否确认为一项递延所得税资产,要视未来期间是否有足够的应税所得可用于抵销以前年度亏损 3.暂时性差异:企业的某些支出在会计上已经确认,但税法上允许在未来期间扣除,或者企业确认的某些资产在会计上的账面价值小于其计税基础,导致未来可以减少的应纳税所得额,这些情况均可能产生递延所得税资产
阅读 5097
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去项目审计,发现工程部下发给施工单位的大量的《扣款单》,财务并未收到罚款。 刚开始项目经理死不承认,解释:“我们出罚款单的目的是为了让他们整改或赶工,整改到位了就不罚了!” 我们当然不能全信,于是全面地面谈施工队,并查看会议纪要,最后发现:很多罚款单确实交钱了!也有一部分没有实际罚! 不得已,项目经理承认:“他们建有小金库,由资料员掌管着,里面的钱都是罚来的!原因就是公司的预算控制的太严,而项目上要招待要应付的人又太多,不建小金库根本干不成事儿!” 他说的有一定道理,但不是全部,因为小编知道:公司的招待标准可是远大于同行的。
小小霞老师
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提问时间:04/17 09:04
#CPA#
你好,你这边需要我提供什么帮助呢
阅读 5096
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麻烦看下这个题为什么试算用7%%和5%算出来不对尼
软软老师
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提问时间:05/14 00:35
#CPA#
童鞋 您好 因为带入的数据不一样 计算出来的结果自然会有走差的
阅读 5094
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老师好, 关于合并报表抵消权益的底层逻辑,听了好几个老师的课,都是在说重复了,所以要抵消,总感觉没说到点上。以下是我的理解,请老师帮考一下思路对不对? 甲用银行存款100取得乙100%股权。 甲的分录: 借:长投100 贷:银行存款100 乙的分录: 借:银行存款100 贷:实收资本100 集团视角,甲乙都是一家人,相当于甲只是把银行存款100从左口袋放进了右口袋,银行存款还是那个银行存款100,但账上就莫名多了长投和实收资本,不合理。所以要把这两突然冒出来的抵消掉。 ,请问我以上的理解可以吗?
丽媛老师
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提问时间:06/23 21:05
#CPA#
你好同学,你的理解正确
阅读 5093
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老师,该题不应该选a吗,题目中的其他综合收益不是都是其他权益工具投资引起的吗,减少股份成公允价值计量,不是全部转出为留存收益吗
冉老师
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提问时间:05/14 13:23
#CPA#
你好,同学 其他综合收益不一定都是其他权益工具投资产生的
阅读 5093
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老师您好,可以讲一下这道题的知识点吗?甲公司是子公司的母公司的个别报表和合并报名该怎么列式
刘欢老师
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提问时间:06/02 14:33
#CPA#
同学,您好。个别报表好理解,就是交易完成之后,该怎么列式就怎么列示。这是个出租业务。甲将自用房产(固定资产)出租给乙,所以交易完成之后,甲的固定资产就变成了投资性房地产,个别报表就的按照前面投资性房地产学过的内容进行,非投房转投房的处理。转完之后,报表上自然就是投资性房地产。
阅读 5092
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老师,我们公司临时工在我们场地搬运时发生餐费,计入什么费用,招待费还是福利费还是成本?很急谢谢,临时工工资是外服发的,外服开给我门的票是“业务外包服务费”
高辉老师
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提问时间:05/14 17:10
#CPA#
你好,是哪个部门发生的费用,如果是行政部等计入到福利费
阅读 5092
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战略:问题业务是增长高,占有低,为什么说是最差的现金流状态,他的市场销售增长百分比很高呀!!
宋生老师
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提问时间:06/24 13:37
#CPA#
增长高、占有低通常指的是一个企业或产品在市场上的销售额或销售量增长迅速,但在整个市场中的占有率仍然很低。这种状况可能表明最差的现金流状态,原因如下: 1.高成本投入:为了实现高增长,企业可能需要进行大量的市场推广、广告宣传、研发投入等,这些都会导致成本的增加。 2.低盈利能力:尽管销售增长迅速,但如果市场份额低,意味着企业的盈利能力可能并不强。高增长可能是通过低价策略或高成本的促销活动来实现的,这会压缩利润空间。 3.资金回收慢:市场占有率低可能意味着产品或服务尚未被广泛接受,销售周期可能较长,导致资金回收速度慢,影响现金流。 4.运营效率问题:高增长可能掩盖了企业运营中的效率问题,如库存管理不善、供应链效率低下等,这些问题都会影响现金流。 5.财务风险:如果企业为了追求增长而过度借贷,可能会增加财务风险,导致现金流紧张。
阅读 5089
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固定资产原值10万元,计划10年折旧,每年折旧1万元,累计应折旧10万元,不考虑净残值 目前已经折旧3年,累计计提3万元 当期改为5年折旧,按照会计估计变化,每年折旧2万元,那么以前3年少折旧6万元 方法A:是否在当期一次性补提折旧6万元? 方法B: 账面净值7万元,按照5年折旧还应折旧2年,是否不一次性补提折旧,从当期每年计提折旧 3.5万元? 哪种方法符合准则?谢谢! 请说下为啥
CC橙老师
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提问时间:06/12 15:33
#CPA#
同学你好,方法二符合准则
阅读 5089
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B是根据什么确认的收入,适用哪个?
廖君老师
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提问时间:04/20 19:01
#CPA#
您好,所得税法 根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例的规定,现对企业国债投资业务企业所得税处理问题,公告如下: 一、关于国债利息收入税务处理问题 (一)国债利息收入时间确认 1。根据企业所得税法实施条例第十八条的规定,企业投资国债从国务院财政部门(以下简称发行者)取得的国债利息收入,应以国债发行时约定应付利息的日期,确认利息收入的实现。 2。企业转让国债,应在国债转让收入确认时确认利息收入的实现。
阅读 5088
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在递延所得税里面是不是所有的减值准备包括存货跌价准备,税法都不承认?
宋生老师
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提问时间:06/24 09:38
#CPA#
您好!是的,想税前扣除基本没可能
阅读 5085
收藏 0
代表诉讼的条件都有哪些
刘艳红老师
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提问时间:04/27 10:08
#CPA#
您好,提起代表诉讼的原告为有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东。
阅读 5084
收藏 0
老师您好,差旅费里的常驻怎样界定?
小小霞老师
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提问时间:04/21 21:16
#CPA#
你好,你这里的常驻是指项目吗
阅读 5084
收藏 21
B公司为一上市公司,2017年7月1日,公司向其150名管理人员每人授予10万份现金股票增值权,该股票增值权的可行权日为2019年12月31日,行权时即可按照当时股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2020年12月31日前行使完毕。B公司在授予日股票的公允价值为每股7元,2017年12月31日股票的公允价值达到每股10元。2017年有15名管理人员离开,预计未来两年还会有25名管理人员离开,则2017年末B公司因该股份支付确认的当期负债为 (C)万元。 A.3667 B.3000 C.2200 D.1540 为什么选C啊
王晓晓老师
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提问时间:06/24 11:47
#CPA#
你好,稍等看下题先
阅读 5083
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请问题目中的 上年净利润,是否就是 年初未分配利润?
王晓晓老师
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提问时间:06/23 21:48
#CPA#
你好,你好不是,净利润需要提取盈余公积,可能还有分配股利,弥补亏损,做完这些后才是未分配利润
阅读 5083
收藏 21
能不能解释一下12题A,不披露的差错怎么办? 还有bcd为什么错
小愛老师
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提问时间:06/24 10:38
#CPA#
您好,看看题目马上给你回答
阅读 5082
收藏 21
延迟期权中求上行报酬率的时候为什么加上行时的现金流? 假如上行时现金流120每年,在延迟一年(1时点)投资,投入1050,1时点上行体现的价值是1200(报酬率10%),若0时点投资,每年现金流100,0时点项目价值为1000,上行报酬率=(120+1200)/1000-1, 我的想法若延迟则在0-1时点没有现金流啊,120哪里来的?是不是这个报酬率按2时点的项目价值1200+(1-2时点的现金流)120?➗1时点的未延迟的项目价值1000?
李老师
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提问时间:07/18 22:55
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里并不是一年之后才有120这个现金流,而是一年之后才能判断出来,其实0-1年已经存在的。 以教材例题来说,每年的现金流量100万元是期望值,一年后才能判断将其分解为120(上行)-受欢迎和80(下行)-不受欢迎 这两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 5080
收藏 9
22 年初至年末不提摊销吗
刘欢老师
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提问时间:06/02 17:07
#CPA#
同学,您好,这里的土地使用权是存货,存货不摊销呢。
阅读 5076
收藏 21
母公司持有子公司90%的股权,当期内部交易存在顺销未实现利润100万元,逆销未实现利润200万元,则当期合并财务报表编制中下列说法正确的有(ABCD)A.调整减少合并净利润300万元B.调整减少少数股东权益20万元 C.调整减少合并存货300万元 D.调整减少少数股东损益20万元 这道题怎么分析啊 看不懂
丽媛老师
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提问时间:06/23 18:39
#CPA#
你哈同学正在解答,请稍等
阅读 5070
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老师,个税专项附加扣除里,如果所在城市有住房,又有租房,计算个税不能扣租金对吧?有住房的标准是啥?例如住房是爸妈的,还能算有住房吗?
王超老师
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提问时间:07/01 11:14
#CPA#
你好 这个租房是可以扣除的,你只要实际有租房就可以扣除的
阅读 5070
收藏 0
老师请问现在是在新版的电子税局报税吗?
文文老师
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提问时间:10/10 09:35
#CPA#
现在是在新版的电子税局报税
阅读 5068
收藏 21
管理会计第三题,谢谢老师
apple老师
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提问时间:04/25 19:59
#CPA#
同学你好,我给你解答。请稍等
阅读 5067
收藏 21
审计,为什么涉及高管人员的舞弊、串通属于固有限制
廖君老师
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提问时间:04/19 21:21
#CPA#
您好,舞弊可能涉及精心策划和蓄意实施以进行 隐瞒,如伪造证明或故意漏记交易,或者故意向注册会计师提供虚假 陈述.如果涉及串通舞弊,注册会计师可能更加难以发现,这个是固有的风险
阅读 5066
收藏 16
老师您好 这题的思路和分录帮忙解答一下,谢谢。
何萍香老师
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提问时间:05/14 12:00
#CPA#
您好!麻烦您稍等一下
阅读 5065
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老师,有个工程项目发票开了120万,最后结算100万,最后20万应收账款怎么处理,合同这块怎么处理,最后如果出具了结算单,可以以最后结算单作为实际结算金额吗?发票和合同必须和结算单金额一致吗
郭老师
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提问时间:04/20 06:26
#CPA#
可以 最好出一个补充协议 是
阅读 5063
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投资公司收到的税后分红算主营业务收入还是算投资收益呢
刘艳红老师
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提问时间:06/24 10:12
#CPA#
您好, 这个算投资收益
阅读 5061
收藏 20
老师,这个维护费用哪个知识点
王晓晓老师
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提问时间:05/14 17:58
#CPA#
你好,涉及的问题是什么?知道问题才可以回答涉及的知识的
阅读 5061
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