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收到苗木免税的普票怎么做账，抵扣怎么做账？
易老师 | 提问时间：12/21 15:46

#建筑#

同学您好，借：原材料贷：银行存款

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你好，监理公司的成本费用包含那些，还有税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：09/03 16:14

#建筑#

监理公司的成本费用主要包括以下几类： 1. 人力成本： - 员工工资：包括监理人员、管理人员、行政人员、后勤人员等的基本工资、绩效工资、奖金、津贴、补助等。监理工作需要专业的技术人员，他们的薪酬水平通常较高，是成本的重要组成部分。 - 社保费用：企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。 - 福利费用：如员工的节日福利、带薪休假、体检费用、培训费用等，这些费用对于提高员工的工作积极性和忠诚度具有重要意义。 2. 项目直接成本： - 办公费用：监理项目现场及公司办公场所的办公用品、纸张、墨盒、文具等的采购费用，以及办公设备的维护、保养费用。 - 差旅费：监理人员因项目需要出差的交通费用（如机票、火车票、汽车票等）、住宿费用、餐饮费用、市内交通费用等。 - 通讯费：监理人员的手机话费、网络通讯费用，以及项目现场的通讯设备租赁或购置费用。 - 检测设备及工具费用：用于工程质量检测的仪器、设备、工具的购置费用、折旧费用或租赁费用。 - 资料费：项目相关的文件、图纸、报告、规范等资料的收集、整理、复印、印刷费用。 3. 项目间接成本： - 市场营销费用：为了获取监理项目而发生的广告宣传费用、业务招待费用、投标费用（如购买招标文件、制作投标文件等费用）。 - 办公场地费用：公司办公场所的租金、物业管理费、水电费、取暖费等。 - 固定资产折旧及维护费用：公司的办公设备、车辆、家具等固定资产的折旧费用，以及设备的维修、保养费用。 - 管理费用：包括管理人员的工资、办公费用、差旅费、培训费用等，以及公司的行政管理、财务管理、人力资源管理等方面的费用。 - 其他费用：如保险费（企业财产保险、员工意外伤害保险等）、审计费用、法律咨询费用等。关于监理公司的税率，一般分为以下几种情况： 1. 增值税： - 如果监理公司是一般纳税人，增值税税率为 6%。 - 如果是小规模纳税人，增值税税率为 1%（目前的优惠政策下），并且小规模纳税人如果一个季度收入不超过 30 万是免征增值税的。 2. 企业所得税：公司盈利后需要缴纳企业所得税，税率根据公司的利润水平而定。如果公司年利润在 300 万以上，企业所得税税率为 25%；如果利润在 300 万以下，则可以享受小微企业的政策，企业所得税税率为 5%。 3. 其他税费：还包括城市维护建设税（市区 7%、县城或镇 5%、其他地区 1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）等附加税费，以及印花税等。

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我们有异地项目6月份开的发票，但是没有去项目地预缴，9月份我们要去项目所在地预缴6月份开票的税，请问申报表所属期应该怎么填？是填开票所属月份吗
郭老师 | 提问时间：08/26 09:55

#建筑#

你好，建议你填写八月份吧，如果你填写六月份，你还得去税务局修改你的增值税申报表。

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房地产行业增值税留抵退税需满足什么条件，什么情况下可以申请增值税留抵退税
朴老师 | 提问时间：11/21 11:12

#建筑#

同学你好尽量不要退现在退会被查

阅读 1251

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建筑类服务普票，没有备注项目名称和项目地址，能用吗？
小菲老师 | 提问时间：12/02 17:17

#建筑#

同学你好不可以用

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老师好，实操中建筑劳务分包，如何开票，是全额专票吗，还是一部分专票一部分普票？申报表如何填写？
玲老师 | 提问时间：12/19 09:59

#建筑#

你好，开什么发票双方协商处理的。然后就对应着你那个税率，填写增值税表一里就可以了。

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老师，建信融通和桂信融通是什么网呢，是做什么的？
微微老师 | 提问时间：11/13 09:33

#建筑#

您好，建信融通一般指建信融通有限责任公司是建设银行旗下的互联网供应链金融信息服务平台，主要是为产业链上下游企业提供高效、优质、便捷的供应链+互联网服务。建信融通是银行承兑建信融通有限责任公司是建行集团下属公司，建行与建信融通开展业务合作共同为中小微企业提供互联网供应链金融服务，通过建信融通平台可向建行申请e信通，e信通是一种为解决中小企业融资需求的线上保理融资产品。

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老师，我公司是劳务分包公司，农民工工资由专户代发，比例是80%，这个比例是指我们申报的工资总额的80%吗？
王超老师 | 提问时间：06/19 09:02

#建筑#

你好是的，这个数据要一致的才行

阅读 1249

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老师！工资未发放！我我按月正常计提了个税且已经缴纳！怎么做分录
家权老师 | 提问时间：07/02 08:43

#建筑#

都是一样的分录，只是不做发放的分录

阅读 1248

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就是我是钢管租赁公司，现在我跟别人一起合伙做工地，钢管不够了合伙人拿了51万来买钢管，现在盈利了690万，还多了120吨钢管，现在该怎么还51万给合伙人？这剩下的120吨钢管又该怎么操作？是从690万里面减51万还给他然后再给他平分合伙多出来的120吨钢管吗？为什么总感觉哪里不对劲？
耿老师 | 提问时间：09/10 00:46

#建筑#

你好！这新增加的钢管是51万买来的吗？你们合作协议怎么签的？51万是垫付款还是投资款？合伙的话规定双方各投入多少了吗？

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9%的建筑安装服务和13%的设备维修如何区分?
郭老师 | 提问时间：07/29 08:22

#建筑#

你好，这个建筑安装是你们给对方安装起来本来是好的设备你们负责安装设备的维修是这个设备坏了没法使用，你们给人家修理

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老师，办理车辆保险同时办理了意外伤害保险和短期健康险？这个意外和短期健康险入什么里？能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：01/28 11:31

#建筑#

你好，管理费用保险费就可以的可以

阅读 1248

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请问各位大神，建筑行业的联网申报中“建筑业总产值”要怎么填写？有几个疑惑：疑惑一：产值是相当于营收吗？疑惑二：如果是跨年的工地未完成的要算到今年的产值里面吗？例如一个工地23年已经在建，但到24年还没完工，这个工地是不是不应该算到24年的产值里面呢？疑惑三：新签的工地合同，我能理解为产值就是合同金额吗？
钟存老师 | 提问时间：03/26 11:37

#建筑#

产值不等于应收相当于存货的当期增加金额

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甲方代发工资，个税申报由甲方还是我们申报？这个是不是要和对方财务确认一下？
郭老师 | 提问时间：06/14 16:42

#建筑#

你好，有你们单位申报的，这属于你单位职工，人家只是代发工资，你们需要给人家开劳务发票。

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请问建筑劳务公司里面。。工程毛利指的是什么呢？如果在贷方是表示增加还是减少？
青老师 | 提问时间：09/30 09:33

#建筑#

你好；工程毛利=工程收入-工程成本。工程毛利率=(工程收入-工程成本)/工程收入x100% ；合同毛利借方余额表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，贷方余额表示向业主办理结算的价款大于工程施工或是按完工进度确认的收入小于确认的成本。

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老师，现在小规模纳税人开普票月不超30万年增值税，个人去税务局代开是多少的税率啊？
东老师 | 提问时间：01/10 09:26

#建筑#

你好，个人的话应该也是这个税率。

阅读 1247

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一般纳税企业，申报个税人数超过30人需要缴纳哪些税
新新老师 | 提问时间：12/06 11:31

#建筑#

你好，需要交工会经费参保金，其他的按实际。

阅读 1246

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你好老师，我公司小规模纳税人，员工20人以下，可免征工会经费吗？2023工会经费最新政府是什么呢
李老师(1) | 提问时间：07/15 13:05

#建筑#

你好，他的新政策是全额返还，如果你这一年缴纳的工会经费低于1万元的，可以申请全额返还。

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老师你好我们公司是建筑公司一般纳税人，现在公司要签订一个采购安装合同（采购设备及安装），这个税率是按照建筑业9%可以吗，还是按照采购安装的13%税率开发票
青老师 | 提问时间：05/24 10:51

#建筑#

你好；是的；包工包料就是按9% 的

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公司融资租赁的塔吊，每月还在还着钱呢，能二手转卖么
星河老师 | 提问时间：08/24 11:10

#建筑#

同学这个可以。可以卖，但是你们要保证销售款必须首先用于偿还剩余的贷款，步骤方面可以和银行协商。

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老师请问我们是小规模纳税人，异地项目预交增值税，预交是按照季度预缴还是按照开票当月就要预交了？
东老师 | 提问时间：01/14 16:04

#建筑#

您好，按照开票的金额预计的

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老师，建筑行业跨区域设立分支机构，还需要办理跨区域涉税经营事项报告吗？
立峰老师 | 提问时间：11/27 00:01

#建筑#

同学你好答：不需要。直接在当地办理税务登记就可以。

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有了建筑业装饰装修二级资质，就可以承接工程了吗？还需要满足什么条件吗？
易老师 | 提问时间：10/11 15:10

#建筑#

二级资质可承担单项合同额2000万元以下的建筑装修装饰工程，以及与装修工程直接配套的其他工程的施工。需要的基本条件：（1）具有独立企业法人资格；（2）具有良好的社会信誉并有相应的经济实力，工商注册资本金不少于500万元，净资产不少于600万元；（3）近五年独立承担过单项合同额不少于500万元的装饰装修工程（设计或施工或设计施工一体）不少于2项；或单项合同额不少于250万元的装饰装修工程（设计或施工或设计施工一体）不少于4项；（4）近三年最低年工程结算收入不少于1000万元。

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请问预收账款如何调到应收账款，同单位。摘要和分录，谢谢
邹老师 | 提问时间：08/11 09:14

#建筑#

你好，摘要可以是：预收账款调整到应收账款。分录是借：预收账款贷：应收账款

阅读 1244

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个税退费怎么做分录，请有经验老师解答
廖君老师 | 提问时间：04/05 21:15

#建筑#

您好，是退2%手续费么，2个处理个税手续费退回，若不支付给申报人员: 借:银行存款贷:其他收益应交税金-应交增值税-销项税个税手续费退回，若支付给申报人员，收到时: 借:银行存款贷:其他应付款应交税金-应交增值税-销项税支付给申报人员时: 借:其他应付款贷:银行存款一、根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定，对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。二、根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第十七条规定，对扣缴义务人按照规定扣缴的税款，按年付给百分之二的手续费。不包括税务机关、司法机关等查补或者责令补扣的税款。扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。根据《财政部　国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)规定：“二、下列所得，暂免征收个人所得税 (五)个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。” 个税手续费返还要缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定：经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，因此，要缴纳增值税。

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老师，有公司**我们公司的劳务资质，我们开劳务票给甲方，然后**方再开劳务票给我们公司，这样操作可以吗？
一鸣老师 | 提问时间：02/02 11:50

#建筑#

是滴，就是那样的操作流程

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房开老师请问贵州房开月季度企业所得税报表里面的特定业务计算的应纳税所得额是哪些构成？
逝水流痕老师 | 提问时间：10/20 19:22

#建筑#

...

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老师好，无法支付的应付账款，是否是增值税应税收入呢？之前收了专票，是否需要转出呢？
家权老师 | 提问时间：05/07 09:22

#建筑#

无法支付的应付账款转入营业外收入不交增值税

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劳务公司把工资发给一个包工头，让包工头代发，没有发票，这样有没有风险
易老师 | 提问时间：08/18 16:30

#建筑#

学员朋友您好，有风险，第一个是成等不能申请没有风险，第一个是成本不能扣除，第二个是资金通过第三人可能引起纠纷

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甲方“A”，我公司“B”专业分包，将劳务部分对方外分包给“C”，甲方“A”代发农民工工资给到C，当相于A带我公司‘B’支付给C劳务费了，但是我方B提供给A是9%的的工程发票，C提供给我方3%劳务发票，这里面有6%的税差，对我方不利，实操中这样的问题怎么解决的？怎么操作可以避免税差？
朴老师 | 提问时间：11/17 12:15

#建筑#

同学你好这个没办法只能多交税或者让对方给你补税差

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